有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第43期(2024/10/24-2025/04/23)

(3)【注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

区分	前期 自 2024年4月24日 至 2024年10月23日	当期 自 2024年10月24日 至 2025年4月23日
1.有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、親投資信託受益証券の基準価額で評価しております。	親投資信託受益証券 同左
2.デリバティブの評価基準及び評価方法	為替予約取引 為替予約の評価は、原則として、わが国における対顧客先物売買相場の仲値によって計算しております。	為替予約取引 同左

(重要な会計上の見積りに関する注記)
財務諸表の作成にあたって行った会計上の見積りが当特定期間の翌特定期間の財務諸表に重要な影響を及ぼすリスクは識別していないため、注記を省略しております。
(貸借対照表に関する注記)

区分	前期 (2024年10月23日現在)	当期 (2025年4月23日現在)
1.元本の推移
期首元本額	26,006,450,668円	24,717,145,462円
期中追加設定元本額	229,001,319円	171,479,748円
期中一部解約元本額	1,518,306,525円	2,514,722,883円
2.受益権の総数	24,717,145,462口	22,373,902,327口
3.元本の欠損	純資産額が元本総額を下回っており、その差額は18,249,838,921円であります。	純資産額が元本総額を下回っており、その差額は17,290,265,582円であります。

(損益及び剰余金計算書に関する注記)

区分	前期 自 2024年4月24日 至 2024年10月23日	当期 自 2024年10月24日 至 2025年4月23日
分配金の計算過程
	2024年4月24日から 2024年5月23日までの計算期間	2024年10月24日から 2024年11月25日までの計算期間
費用控除後の配当等収益額	4,409,156円	11,245,536円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	535,925,829円	484,775,807円
分配準備積立金額	90,996,846円	74,875,665円
本ファンドの分配対象収益額	631,331,831円	570,897,008円
本ファンドの期末残存口数	25,849,462,813口	23,346,480,286口
10,000口当たり収益分配対象額	244円	244円
10,000口当たり分配金額	5円	5円
収益分配金金額	12,924,731円	11,673,240円
	2024年5月24日から 2024年6月24日までの計算期間	2024年11月26日から 2024年12月23日までの計算期間
費用控除後の配当等収益額	4,144,615円	-円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	531,913,213円	478,236,169円
分配準備積立金額	81,757,136円	73,362,492円
本ファンドの分配対象収益額	617,814,964円	551,598,661円
本ファンドの期末残存口数	25,650,998,685口	23,027,945,498口
10,000口当たり収益分配対象額	240円	239円
10,000口当たり分配金額	5円	5円
収益分配金金額	12,825,499円	11,513,972円
	2024年6月25日から 2024年7月23日までの計算期間	2024年12月24日から 2025年1月23日までの計算期間
費用控除後の配当等収益額	24,515,469円	13,806,311円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	527,164,056円	475,249,767円
分配準備積立金額	72,324,523円	61,362,517円
本ファンドの分配対象収益額	624,004,048円	550,418,595円
本ファンドの期末残存口数	25,416,717,690口	22,878,895,935口
10,000口当たり収益分配対象額	245円	240円
10,000口当たり分配金額	5円	5円
収益分配金金額	12,708,358円	11,439,447円

区分	前期 自 2024年4月24日 至 2024年10月23日	当期 自 2024年10月24日 至 2025年4月23日
	2024年7月24日から 2024年8月23日までの計算期間	2025年1月24日から 2025年2月25日までの計算期間
費用控除後の配当等収益額	16,821,742円	16,831,041円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	520,432,453円	469,531,585円
分配準備積立金額	82,890,077円	62,877,283円
本ファンドの分配対象収益額	620,144,272円	549,239,909円
本ファンドの期末残存口数	25,084,179,883口	22,598,881,564口
10,000口当たり収益分配対象額	247円	243円
10,000口当たり分配金額	5円	5円
収益分配金金額	12,542,089円	11,299,440円
	2024年8月24日から 2024年9月24日までの計算期間	2025年2月26日から 2025年3月24日までの計算期間
費用控除後の配当等収益額	5,160,222円	-円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	517,519,738円	468,017,953円
分配準備積立金額	86,528,758円	68,072,361円
本ファンドの分配対象収益額	609,208,718円	536,090,314円
本ファンドの期末残存口数	24,937,103,709口	22,520,969,003口
10,000口当たり収益分配対象額	244円	238円
10,000口当たり分配金額	5円	5円
収益分配金金額	12,468,551円	11,260,484円
	2024年9月25日から 2024年10月23日までの計算期間	2025年3月25日から 2025年4月23日までの計算期間
費用控除後の配当等収益額	13,325,058円	18,647,060円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	513,111,646円	465,070,894円
分配準備積立金額	78,398,144円	56,367,718円
本ファンドの分配対象収益額	604,834,848円	540,085,672円
本ファンドの期末残存口数	24,717,145,462口	22,373,902,327口
10,000口当たり収益分配対象額	244円	241円
10,000口当たり分配金額	5円	5円
収益分配金金額	12,358,572円	11,186,951円

(注)上記の費用控除後の配当等収益額はAコースに帰属すべき親投資信託の配当等収益を含んでおります。
(金融商品に関する注記)
Ⅰ 金融商品の状況に関する事項

区分	前期 自 2024年4月24日 至 2024年10月23日	当期 自 2024年10月24日 至 2025年4月23日
1.金融商品に対する取組方針	本ファンドは証券投資信託として、有価証券等への投資ならびにデリバティブ取引を信託約款に定める「運用の基本方針」に基づき行っております。	同左
2.金融商品の内容及びそのリスク	本ファンドが保有する主な金融資産は親投資信託受益証券であり、売買目的で保有しております。 デリバティブ取引には、通貨関連では為替予約取引が含まれております。デリバティブ取引は、信託財産に属する資産の効率的な運用に資するため、ならびに価格変動リスクを回避する目的で利用しています。 投資対象とする金融商品の主なリスクは価格が変動する事によって発生する市場リスク、金融商品の発行者や取引先等の経営・財務状況が悪化した場合に発生する信用リスク、及び金融商品の取引量が著しく乏しい場合に発生する流動性リスクがあります。	同左
3.金融商品に係るリスク管理体制	コンプライアンス部門ならびにオペレーション部門では、運用チームから独立した立場で、法令や信託約款等に実際の売買取引が則っているか、また日々のポジションのモニタリングを行っております。 運用チームとは独立したリスク管理専任部門がファンドのリスク管理を行います。リスク管理専任部門では、運用チームと独立した立場で、運用チームにより構築されたポジションのリスク水準をモニタリングし、各運用チーム、委託会社のリスク検討委員会に報告します。 リスク検討委員会は、委託会社の関係各部署の代表から構成されており、リスク管理専任部門からの報告事項等(ファンドの運営に大きな影響を与えると判断された流動性に関する事項を含みます。)に対して、必要な報告聴取、調査、検討、決定等を月次で行います。また、リスク検討委員会は、流動性リスク管理の適切な実施の確保や流動性リスク管理態勢について監督します。 委託会社では、流動性リスク管理に関する規程を定めファンドの組入資産モニタリングを実施するとともに、緊急時対応策の策定・検証などを行います。	同左

Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項

区分	前期 自 2024年4月24日 至 2024年10月23日	当期 自 2024年10月24日 至 2025年4月23日
1.貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額	金融商品は時価で計上しているため記載を省略しております。	同左
2.時価の算定方法	(1)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品	(1)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品
	有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品については、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似しているため、当該帳簿価額を時価としております。	同左
	(2)有価証券	(2)有価証券
	「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」の「有価証券の評価基準及び評価方法」に記載しております。	同左
	(3)デリバティブ取引	(3)デリバティブ取引
	「(デリバティブ取引等に関する注記)」の「取引の時価等に関する事項」に記載しております。	同左
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。 また、デリバティブ取引に関する契約額等は、あくまでもデリバティブ取引における名目的な契約額、又は計算上の想定元本であり、当該金額自体がデリバティブ取引のリスクの大きさを示すものではありません。	同左

(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券

種類	前期 (2024年10月23日現在)	当期 (2025年4月23日現在)
	最終の計算期間の損益に含まれた評価差額 (円)	最終の計算期間の損益に含まれた評価差額 (円)
親投資信託受益証券	147,986,991	△441,712,199
合計	147,986,991	△441,712,199

(デリバティブ取引等に関する注記)
取引の時価等に関する事項
① ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
通貨関連

区分	種類	前期(2024年10月23日現在)				当期(2025年4月23日現在)
		契約額等 (円)	うち1年超 (円)	時価 (円)	評価損益 (円)	契約額等 (円)	うち1年超 (円)	時価 (円)	評価損益 (円)
市場 取引 以外 の取 引	為替予約取引
	売建
	米ドル	6,451,153,940	-	6,544,286,000	△93,132,060	4,883,513,400	-	4,842,720,000	40,793,400
合計		6,451,153,940	-	6,544,286,000	△93,132,060	4,883,513,400	-	4,842,720,000	40,793,400

(注)時価の算定方法
・為替予約取引
1.対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
(1)予約為替の受渡し日(以下「当該日」という。)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該予約為替は当該対顧客先物相場の仲値により評価しております。
(2)当該日の対顧客先物相場が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
① 当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値をもとに計算したレートにより評価しております。
② 当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の仲値により評価しております。
2.対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、対顧客相場の仲値により評価しております。
② ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
該当事項はありません。
(関連当事者との取引に関する注記)
該当事項はありません。
(1口当たり情報)

区分	前期 (2024年10月23日現在)	当期 (2025年4月23日現在)
1口当たり純資産額	0.2617円	0.2272円

(重要な後発事象に関する注記)
該当事項はありません。