半期報告書(内国投資信託受益証券)-第18期(令和3年12月1日-令和4年11月30日)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

有価証券の評価基準及び評価方法	投資信託受益証券 移動平均法に基づき、投資信託受益証券の基準価額で評価しております。
	親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、親投資信託受益証券の基準価額で評価しております。

 
(中間貸借対照表に関する注記)

項目	第17期計算期間 (2021年11月30日現在)	第18期中間計算期間 (2022年5月31日現在)
1.受益権の総数	5,265,766,015口	5,100,158,355口
2.1口当たり純資産額 (1万口当たり純資産額)	2.1405円 (21,405円)	2.2160円 (22,160円)

 
(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
該当事項はありません。
 
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

項目	第17期計算期間 (2021年11月30日現在)	第18期中間計算期間 (2022年5月31日現在)
1.中間貸借対照表計上額、時価及びその差額	貸借対照表計上額は期末の時価で計上しているため、その差額はありません。	中間貸借対照表計上額は中間計算期間末日の時価で計上しているため、その差額はありません。
2.時価の算定方法	(1)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品 有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。	(1)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品 同左
	(2)売買目的有価証券 (重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。	(2)売買目的有価証券 同左
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。

 
(デリバティブ取引に関する注記)
該当事項はありません。
 
(その他の注記)

項目	第17期計算期間 (2021年11月30日現在)	第18期中間計算期間 (2022年5月31日現在)
	金額(円)	金額(円)
元本の推移
期首元本額	6,291,992,194	5,265,766,015
期中追加設定元本額	535,776,170	264,859,476
期中一部解約元本額	1,562,002,349	430,467,136

 
 
 
(参考情報)
当ファンドは「iFAST―DWS インディア・エクイティ・ファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「投資信託受益証券」は、同投資信託の受益証券です。
また、当ファンドは「ドイチェ・日本債券マザー」受益証券を投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、同親投資信託の受益証券です。
2021年12月31日現在における同投資信託の状況及び当ファンドの中間計算期間末日における同親投資信託の状況は次の通りです。なお、以下に記載した情報は監査の対象外となっております。
 
1.「iFAST―DWS インディア・エクイティ・ファンド」の状況
以下に記載した情報は、同投資信託の委託会社であるDWSインベストメンツ・シンガポール・リミテッドからの情報に基づき、2021年12月31日現在の財務の状況を記載したものであります。同投資信託受益証券の2021年12月31日現在の財務の状況は、シンガポールの法律に基づき一般に公正妥当と認められる会計基準に準拠して作成されております。
同投資信託受益証券の「貸借対照表」、「損益計算書」、「純資産変動計算書」及び「組入資産の明細」は、2021年12月31日現在の財務書類の一部を翻訳したものです。
なお、以下に記載した情報は監査の対象外でありますが、独立の監査人による監査を受けた同投資信託受益証券の財務書類から抜粋したものであります。
(1)貸借対照表

	2021年12月31日現在
	金額(シンガポールドル)
資産の部
有価証券	138,060,483
未収入金	24,600
現金及び預金	3,283,951
資産合計	141,369,034
負債・純資産の部
未払金	1,227,227
金融派生商品	3,015
純資産	140,138,792
負債・純資産合計	141,369,034

 
(2)損益計算書

	2021年12月31日に終了した事業年度
	金額(シンガポールドル)
収益
受取配当金	1,280,861
受取利息	21
収益合計	1,280,882
費用
会計及び専門家報酬	87,242
監査費用	20,201
保管費用	72,822
委託者報酬	664,979
登録費用	10,384
受託者報酬	48,081
取引費用	54,963
その他費用	△369
費用合計	958,303
純損益	322,579
投資純利益	30,227,299
外国為替予約損失	△86,973
為替差損益	16,496
投資純損益	30,156,822
税引前純利益	30,479,401
課税額	△1,219,998
税引後純利益	29,259,403

 
(3)純資産変動計算書

	2021年12月31日に終了した事業年度
	金額(シンガポールドル)
期首純資産金額	133,713,191
運用による純資産の増加額	29,259,403
設定による資金流入	3,521,289
解約による資金流出	△26,355,091
期末純資産金額	140,138,792

 
(4)組入資産の明細

		(2021年12月31日現在)
銘柄名	数量	評価額 (シンガポールドル)
Infosys Technologies Limited	393,000	13,492,601
ICICI Bank Limited	824,000	11,380,847
Reliance Industries Limited	250,000	10,736,954
HCL Technologies Limited	400,000	9,575,435
HDFC Bank Limited	340,000	9,129,417
Bajaj Finance Limited	60,000	7,582,345
Larsen & Toubro Limited	220,000	7,568,072
State Bank of India Limited	880,000	7,343,041
TATA Consultancy Services Limited	105,000	7,116,191
Housing Development Finance Corporation Limited	125,000	5,860,642
Hindustan Unilever Limited	100,000	4,280,454
Kotak Mahindra Bank Limited	95,000	3,097,548
Bharti Airtel Limited	245,000	3,041,227
Ultratech Cement Limited	21,000	2,894,522
Tata Consumer Products Limited	200,000	2,695,007
Maruti Suzuki India Limited	19,000	2,556,810
Dr Reddy's Laboratories Limited	28,000	2,489,780
Axis Bank Limited	185,000	2,281,003
Mahindra & Mahindra Limited	150,000	2,276,700
Pidilite Industries Limited	50,000	2,236,121
Finolex Industries Limited	564,032	2,116,437
Apollo Hospitals Enterprise Limited	22,000	2,004,933
Divi's Laboratories Limited	23,500	1,993,317
Sun Pharmaceuticals Industries Limited	110,000	1,684,143
SBI Life Insurance Company Limited	70,000	1,517,075
UPL Limited	108,000	1,464,705
Ramco Cements Limited	80,000	1,456,682
Shree Cement Limited	2,200	1,076,479
Petronet LNG Limited	270,000	1,059,159
Nippon Life India Asset Management Limited	155,000	990,061
Ashok Leyland Limited	440,000	978,726
ICICI Lombard General Insurance Company Limited	36,000	914,119
Jindal Steel & Power Limited	130,000	890,023
ITC Limited	170,000	671,965
Asian Paints Limited	10,000	613,722
Dabur India Limited	53,000	556,635
Tata Steel Limited	21,692	437,585
合計		138,060,483

 
2.「ドイチェ・日本債券マザー」の状況
以下に記載した情報は監査の対象外となっております。
 
(1)貸借対照表

区分	(2021年11月30日現在)	(2022年5月31日現在)
	金額(円)	金額(円)
資産の部
流動資産
コール・ローン	6,988,359	14,523,640
国債証券	2,282,317,860	1,770,400,050
特殊債券	214,528,000	212,212,000
未収利息	12,557,410	9,942,406
流動資産合計	2,516,391,629	2,007,078,096
資産合計	2,516,391,629	2,007,078,096
負債の部
流動負債
未払解約金	1,000,000	-
未払利息	19	39
流動負債合計	1,000,019	39
負債合計	1,000,019	39
純資産の部
元本等
元本	1,719,206,206	1,400,132,279
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	796,185,404	606,945,778
元本等合計	2,515,391,610	2,007,078,057
純資産合計	2,515,391,610	2,007,078,057
負債純資産合計	2,516,391,629	2,007,078,096

 
(2)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

有価証券の評価基準及び評価方法	国債証券及び特殊債券につきましては個別法に基づき、以下の通り原則として時価で評価しております。
	(1)金融商品取引所等に上場されている有価証券 金融商品取引所等に上場されている有価証券は、原則として、金融商品取引所等における計算期間末日の最終相場(外貨建証券等の場合は計算期間末日において知りうる直近の最終相場)で評価しております。 計算期間の末日に当該金融商品取引所等の最終相場がない場合には、当該金融商品取引所等における直近の日の最終相場で評価しておりますが、直近の日の最終相場によることが適当でないと認められた場合は、当該金融商品取引所等における計算期間末日又は直近の日の気配相場で評価しております。
	(2)金融商品取引所等に上場されていない有価証券 当該有価証券については、日本証券業協会の公社債店頭売買参考統計値、金融機関の提示する価額(ただし、売気配相場は使用しない)又は価格提供会社の提供する価額のいずれかから入手した価額で評価しております。
	(3)時価が入手できなかった有価証券 適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、投資信託委託会社が忠実義務に基づいて合理的事由をもって時価と認めた価額もしくは受託会社と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。

 
(貸借対照表に関する注記)

項目	(2021年11月30日現在)	(2022年5月31日現在)
1.受益権の総数	1,719,206,206口	1,400,132,279口
2.1口当たり純資産額 (1万口当たり純資産額)	1.4631円 (14,631円)	1.4335円 (14,335円)

 
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

項目	(2021年11月30日現在)	(2022年5月31日現在)
1.貸借対照表計上額、時価及びその差額	貸借対照表計上額は期末の時価で計上しているため、その差額はありません。	同左
2.時価の算定方法	(1)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品 有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。	(1)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品 同左
	(2)売買目的有価証券 (重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。	(2)売買目的有価証券 同左
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。

 
(デリバティブ取引に関する注記)
該当事項はありません。
 
(その他の注記)

項目	(2021年11月30日現在)	(2022年5月31日現在)
	金額(円)	金額(円)
1.元本の推移
期首元本額	1,996,711,598	1,719,206,206
期中追加設定元本額	23,292,304	3,447,480
期中一部解約元本額	300,797,696	322,521,407
期末元本額	1,719,206,206	1,400,132,279
2.元本の内訳
ドイチェ・ライフ・プラン30	844,531,485	819,677,345
ドイチェ・ライフ・プラン50	466,492,608	460,252,117
ドイチェ・ライフ・プラン70	112,205,607	115,653,087
ドイチェ・グローバル・バランス<安定型>	121,375,419	-
ドイチェ・グローバル・バランス<成長型>	91,561,347	-
ドイチェ・グローバル・バランス<積極型>	41,965,663	-
ドイチェ・グローバル・バランス<安定型>VA	17,501,233	-
ドイチェ・グローバル・バランス<成長型>VA	7,937,410	-
ドイチェ・グローバル・バランス<積極型>VA	751,566	-
ドイチェ・インド株式ファンド	14,883,868	4,549,730