半期報告書(内国投資信託受益証券)-第22期(2025/12/02-2026/11/30)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

有価証券の評価基準及び評価方法	投資信託受益証券 移動平均法に基づき、投資信託受益証券の基準価額で評価しております。
	親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、親投資信託受益証券の基準価額で評価しております。

 
(中間貸借対照表に関する注記)

項目	第21期計算期間 (2025年12月1日現在)	第22期中間計算期間 (2026年6月1日現在)
1.受益権の総数	4,819,894,431口	4,601,159,640口
2.1口当たり純資産額 (1万口当たり純資産額)	3.4269円 (34,269円)	2.9978円 (29,978円)

 
(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
該当事項はありません。
 
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

項目	第21期計算期間 (2025年12月1日現在)	第22期中間計算期間 (2026年6月1日現在)
1.中間貸借対照表計上額、時価及びその差額	貸借対照表計上額は期末の時価で計上しているため、その差額はありません。	中間貸借対照表計上額は中間計算期間末日の時価で計上しているため、その差額はありません。
2.時価の算定方法	(1)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品 有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。	(1)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品 同左
	(2)売買目的有価証券 (重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。	(2)売買目的有価証券 同左
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

 
(デリバティブ取引に関する注記)
該当事項はありません。
 
(その他の注記)

項目	第21期計算期間 (2025年12月1日現在)	第22期中間計算期間 (2026年6月1日現在)
	金額(円)	金額(円)
元本の推移
期首元本額	5,196,353,023	4,819,894,431
期中追加設定元本額	195,282,380	59,999,003
期中一部解約元本額	571,740,972	278,733,794

 
 
 
(参考情報)
当ファンドは「iFAST―DWS インディア・エクイティ・ファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「投資信託受益証券」は、同投資信託の受益証券です。
また、当ファンドは「ドイチェ・日本債券マザー」受益証券を投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、同親投資信託の受益証券です。
2025年12月31日現在における同投資信託の状況及び当ファンドの中間計算期間末日における同親投資信託の状況は次の通りです。なお、以下に記載した情報は監査の対象外となっております。
 
1.「iFAST―DWS インディア・エクイティ・ファンド」の状況
以下に記載した情報は、同投資信託の委託会社であるⅰFASTフィナンシャル・ピーティーイー・リミテッドからの情報に基づき、2025年12月31日現在の財務の状況を記載したものであります。同投資信託受益証券の2025年12月31日現在の財務の状況は、シンガポールの法律に基づき一般に公正妥当と認められる会計基準に準拠して作成されております。
同投資信託受益証券の「貸借対照表」、「損益計算書」、「純資産変動計算書」及び「組入資産の明細」は、2025年12月31日現在の財務書類の一部を翻訳したものです。
なお、以下に記載した情報は監査の対象外でありますが、独立の監査人による監査を受けた同投資信託受益証券の財務書類から抜粋したものであります。
(1)貸借対照表

	2025年12月31日現在
	金額(シンガポールドル)
資産の部
有価証券	132,982,430
未収入金	3,169
現金及び預金	4,791,944
資産合計	137,777,543
負債・純資産の部
未払金	101,384
純資産	137,676,159
負債・純資産合計	137,777,543

 
(2)損益計算書

	2025年12月31日に終了した事業年度
	金額(シンガポールドル)
収益
受取配当金	1,824,526
受取利息	52,175
収益合計	1,876,701
費用
会計及び専門家報酬	85,813
監査費用	55,698
保管費用	35,741
委託者報酬	695,379
登録費用	9,000
受託者報酬	35,813
取引費用	127,831
その他費用	87,085
費用合計	1,132,360
純損益	744,341
投資純利益	△5,970,073
外国為替予約損失	△72,148
為替差損益	△185,243
投資純損益	△6,227,464
税引前純利益	△5,483,123
課税額	△2,701,572
税引後純利益	△8,184,695

 
(3)純資産変動計算書

	2025年12月31日に終了した事業年度
	金額(シンガポールドル)
期首純資産金額	157,790,980
運用による純資産の増加額	△8,184,695
設定による資金流入	468,301
解約による資金流出	△12,398,427
期末純資産金額	137,676,159

 
(4)組入資産の明細

		(2025年12月31日現在)
銘柄名	数量	評価額 (シンガポールドル)
APL Apollo Tubes Limited	28,000	765,236
Ashok Leyland Limited	1,700,000	4,353,944
Axis Bank Limited	205,000	3,714,838
Bajaj Finance Limited	190,000	2,681,016
Bharat Electronics Limited	265,000	1,513,621
Bharat Forge Limited	75,000	1,576,069
Bharti Airtel Limited	235,000	7,082,884
Britannia Industries Limited	16,000	1,379,755
BSE Limited	33,000	1,245,007
Cholamandalam Investment & Finance Company Limited	70,000	1,703,661
Coromandel International Limited	40,000	1,296,883
Cummins India Limited	33,000	2,088,013
Divi's Laboratories Limited	15,000	1,371,428
Dr. Reddy's Laboratories Limited	77,000	1,401,168
Endurance Technologies Limited.	41,500	1,533,508
Eternal Limited	640,000	2,545,232
FSN E-Commerce Ventures Private Limited	180,000	683,010
GE Vernova T&D India Limited	16,000	716,548
HDFC Asset Management Company Limited	35,000	1,337,789
HDFC Bank Limited	714,532	10,141,779
HDFC Life Insurance Company Limited	125,000	1,339,592
Hindalco Industries Limited	200,000	2,535,102
Hindustan Unilever Limited	55,000	1,822,561
ICICI Bank Limited	530,000	10,180,544
ICICI Lombard General Insurance Company Limited	70,000	1,964,068
Indian Hotels Company Limited	200,000	2,110,296
Infosys Technologies Limited	336,500	7,781,458
InterGlobe Aviation Limited	8,000	579,190
ITC Hotels Limited	63,000	177,803
ITC Limited	630,000	3,628,167
Jubilant Foodworks Limited	50,000	398,766
KEI Industries Limited	12,000	764,342
Kwality Wall's India Limited	55,000	33,130
Larsen & Toubro Limited	55,000	3,210,886
Mankind Pharma Limited	65,000	2,032,195
Maruti Suzuki India Limited	15,000	3,581,594
Max Healthcare Institute Limited	100,000	1,493,762
Motherson Sumi Wiring India Limited	2,550,000	1,769,914
Mrs. Bectors Food Specialities Limited	325,000	1,070,923
Muthoot Finance Limited	25,000	1,362,700
Persistent Systems Limited	10,000	895,255
REC Limited	290,000	1,480,069
Reliance Industries Limited	430,000	9,659,372
Samvardhana Motherson International Limited	580,000	993,103
Shriram Finance Limited	114,000	1,625,410
SRF Limited	31,500	1,382,624
State Bank of India Limited	365,000	5,130,528
Sun Pharmaceuticals Industries Limited	130,000	3,199,283
TATA Consultancy Services Limited	80,000	3,673,509
Tata Consumer Products Limited	124,500	2,120,523
Tech Mahindra Limited	50,000	1,138,206
Titan Company Limited	30,000	1,736,283
TVS Motor Company Limited	90,000	956,780
Ultratech Cement Limited	12,000	2,023,103
合計		132,982,430

 
2.「ドイチェ・日本債券マザー」の状況
以下に記載した情報は監査の対象外となっております。
 
(1)貸借対照表

区分	(2025年12月1日現在)	(2026年6月1日現在)
	金額(円)	金額(円)
資産の部
流動資産
コール・ローン	79,314,817	28,004,057
国債証券	1,667,536,800	1,631,522,950
未収利息	8,036,788	7,679,502
前払費用	-	120,328
流動資産合計	1,754,888,405	1,667,326,837
資産合計	1,754,888,405	1,667,326,837
負債の部
流動負債
流動負債合計	-	-
負債合計	-	-
純資産の部
元本等
元本	1,367,756,258	1,350,618,866
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	387,132,147	316,707,971
元本等合計	1,754,888,405	1,667,326,837
純資産合計	1,754,888,405	1,667,326,837
負債純資産合計	1,754,888,405	1,667,326,837

 
(2)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

有価証券の評価基準及び評価方法	国債証券につきましては個別法に基づき、以下の通り原則として時価で評価しております。
	(1)金融商品取引所等に上場されている有価証券 金融商品取引所等に上場されている有価証券は、原則として、金融商品取引所等における計算期間末日の最終相場(外貨建証券等の場合は計算期間末日において知りうる直近の最終相場)で評価しております。 計算期間の末日に当該金融商品取引所等の最終相場がない場合には、当該金融商品取引所等における直近の日の最終相場で評価しておりますが、直近の日の最終相場によることが適当でないと認められた場合は、当該金融商品取引所等における計算期間末日又は直近の日の気配相場で評価しております。
	(2)金融商品取引所等に上場されていない有価証券 当該有価証券については、日本証券業協会の公社債店頭売買参考統計値、金融機関の提示する価額(ただし、売気配相場は使用しない)又は価格提供会社の提供する価額のいずれかから入手した価額で評価しております。
	(3)時価が入手できなかった有価証券 適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、投資信託委託会社が忠実義務に基づいて合理的事由をもって時価と認めた価額もしくは受託会社と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。

 
(貸借対照表に関する注記)

項目	(2025年12月1日現在)	(2026年6月1日現在)
1.受益権の総数	1,367,756,258口	1,350,618,866口
2.1口当たり純資産額 (1万口当たり純資産額)	1.2830円 (12,830円)	1.2345円 (12,345円)

 
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

項目	(2025年12月1日現在)	(2026年6月1日現在)
1.貸借対照表計上額、時価及びその差額	貸借対照表計上額は期末の時価で計上しているため、その差額はありません。	同左
2.時価の算定方法	(1)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品 有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。	(1)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品 同左
	(2)売買目的有価証券 (重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。	(2)売買目的有価証券 同左
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

 
(デリバティブ取引に関する注記)
該当事項はありません。
 
(その他の注記)

項目	(2025年12月1日現在)	(2026年6月1日現在)
	金額(円)	金額(円)
1.元本の推移
期首元本額	1,386,657,364	1,367,756,258
期中追加設定元本額	19,961,210	202,122,320
期中一部解約元本額	38,862,316	219,259,712
期末元本額	1,367,756,258	1,350,618,866
2.元本の内訳
ドイチェ・ライフ・プラン30	773,538,604	747,800,840
ドイチェ・ライフ・プラン50	457,415,333	464,923,530
ドイチェ・ライフ・プラン70	132,252,591	133,344,766
ドイチェ・インド株式ファンド	4,549,730	4,549,730