半期報告書(内国投資信託受益証券)-第20期(2023/12/01-2024/12/02)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

有価証券の評価基準及び評価方法	投資信託受益証券 移動平均法に基づき、投資信託受益証券の基準価額で評価しております。
	親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、親投資信託受益証券の基準価額で評価しております。

 
(中間貸借対照表に関する注記)

項目	第19期計算期間 (2023年11月30日現在)	第20期中間計算期間 (2024年5月31日現在)
1.受益権の総数	5,050,148,223口	5,069,155,714口
2.1口当たり純資産額 (1万口当たり純資産額)	2.8068円 (28,068円)	3.3477円 (33,477円)

 
(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
該当事項はありません。
 
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

項目	第19期計算期間 (2023年11月30日現在)	第20期中間計算期間 (2024年5月31日現在)
1.中間貸借対照表計上額、時価及びその差額	貸借対照表計上額は期末の時価で計上しているため、その差額はありません。	中間貸借対照表計上額は中間計算期間末日の時価で計上しているため、その差額はありません。
2.時価の算定方法	(1)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品 有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。	(1)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品 同左
	(2)売買目的有価証券 (重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。	(2)売買目的有価証券 同左
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

 
(デリバティブ取引に関する注記)
該当事項はありません。
 
(その他の注記)

項目	第19期計算期間 (2023年11月30日現在)	第20期中間計算期間 (2024年5月31日現在)
	金額(円)	金額(円)
元本の推移
期首元本額	4,740,066,072	5,050,148,223
期中追加設定元本額	706,434,181	374,465,632
期中一部解約元本額	396,352,030	355,458,141

 
 
 
(参考情報)
当ファンドは「iFAST―DWS インディア・エクイティ・ファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「投資信託受益証券」は、同投資信託の受益証券です。
また、当ファンドは「ドイチェ・日本債券マザー」受益証券を投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、同親投資信託の受益証券です。
2023年12月31日現在における同投資信託の状況及び当ファンドの中間計算期間末日における同親投資信託の状況は次の通りです。なお、以下に記載した情報は監査の対象外となっております。
 
1.「iFAST―DWS インディア・エクイティ・ファンド」の状況
以下に記載した情報は、同投資信託の委託会社であるⅰFASTフィナンシャル・ピーティーイー・リミテッドからの情報に基づき、2023年12月31日現在の財務の状況を記載したものであります。同投資信託受益証券の2023年12月31日現在の財務の状況は、シンガポールの法律に基づき一般に公正妥当と認められる会計基準に準拠して作成されております。
同投資信託受益証券の「貸借対照表」、「損益計算書」、「純資産変動計算書」及び「組入資産の明細」は、2023年12月31日現在の財務書類の一部を翻訳したものです。
なお、以下に記載した情報は監査の対象外でありますが、独立の監査人による監査を受けた同投資信託受益証券の財務書類から抜粋したものであります。
(1)貸借対照表

	2023年12月31日現在
	金額(シンガポールドル)
資産の部
有価証券	125,740,222
未収入金	96,425
現金及び預金	13,311,195
資産合計	139,147,842
負債・純資産の部
未払金	86,705
純資産	139,061,137
負債・純資産合計	139,147,842

 
(2)損益計算書

	2023年12月31日に終了した事業年度
	金額(シンガポールドル)
収益
受取配当金	1,604,303
受取利息	104,156
収益合計	1,708,459
費用
会計及び専門家報酬	82,026
監査費用	45,217
保管費用	62,782
委託者報酬	595,558
登録費用	9,607
受託者報酬	42,776
取引費用	10,195
その他費用	10,186
費用合計	858,347
純損益	850,112
投資純利益	18,193,619
外国為替予約損失	△18,603
為替差損益	△256,832
投資純損益	17,918,184
税引前純利益	18,768,296
課税額	△713,585
税引後純利益	18,054,711

 
(3)純資産変動計算書

	2023年12月31日に終了した事業年度
	金額(シンガポールドル)
期首純資産金額	115,776,281
運用による純資産の増加額	18,054,711
設定による資金流入	6,702,934
解約による資金流出	△1,472,789
期末純資産金額	139,061,137

 
(4)組入資産の明細

		(2023年12月31日現在)
銘柄名	数量	評価額 (シンガポールドル)
Larsen & Toubro Limited	220,000	12,275,747
ICICI Bank Limited	640,000	10,427,405
HDFC Bank Limited	357,266	9,676,136
Reliance Industries Limited	220,000	9,015,002
Infosys Technologies Limited	355,000	8,677,514
State Bank of India Limited	830,000	8,444,237
HCL Technologies Limited	250,000	5,817,664
Bajaj Finance Limited	50,000	5,791,509
TATA Consultancy Services Limited	95,000	5,716,755
Mahindra & Mahindra Limited	150,000	4,101,691
Bharti Airtel Limited	245,000	3,998,491
Hindustan Unilever Limited	93,000	3,917,916
Ultratech Cement Limited	21,000	3,489,479
Tata Consumer Products Limited	200,000	3,444,311
Axis Bank Limited	185,000	3,226,164
Kotak Mahindra Bank Limited	95,000	2,865,794
Maruti Suzuki India Limited	17,000	2,776,484
Dr Reddy's Laboratories Limited	28,000	2,574,800
Sun Pharmaceuticals Industries Limited	110,000	2,197,080
Apollo Hospitals Enterprise Limited	22,000	1,989,560
SBI Life Insurance Company Limited	70,000	1,586,780
Divi's Laboratories Limited	23,500	1,455,811
Ashok Leyland Limited	440,000	1,263,495
ITC Limited	170,000	1,245,012
Jindal Steel & Power Limited	90,000	1,064,300
Finolex Industries Limited	310,000	1,032,699
UPL Limited	108,000	1,006,063
Shree Cement Limited	2,200	996,639
Ramco Cements Limited	60,000	965,479
Pidilite Industries Limited	20,000	859,176
Reliance Strategic Investments Limited	220,000	812,397
ICICI Lombard General Insurance Company Limited	36,000	810,352
Nippon Life India Asset Management Limited	100,000	706,521
Petronet LNG Limited	160,000	565,090
Tata Steel Limited	216,920	478,998
Dabur India Limited	53,000	467,671
合計		125,740,222

 
2.「ドイチェ・日本債券マザー」の状況
以下に記載した情報は監査の対象外となっております。
 
(1)貸借対照表

区分	(2023年11月30日現在)	(2024年5月31日現在)
	金額(円)	金額(円)
資産の部
流動資産
コール・ローン	30,186,470	52,814,408
国債証券	1,690,681,340	1,640,652,950
特殊債券	205,414,000	203,004,000
未収利息	9,745,556	9,182,292
前払費用	-	15,041
流動資産合計	1,936,027,366	1,905,668,691
資産合計	1,936,027,366	1,905,668,691
負債の部
流動負債
未払利息	82	-
流動負債合計	82	-
負債合計	82	-
純資産の部
元本等
元本	1,396,218,214	1,415,477,171
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	539,809,070	490,191,520
元本等合計	1,936,027,284	1,905,668,691
純資産合計	1,936,027,284	1,905,668,691
負債純資産合計	1,936,027,366	1,905,668,691

 
(2)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

有価証券の評価基準及び評価方法	国債証券及び特殊債券につきましては個別法に基づき、以下の通り原則として時価で評価しております。
	(1)金融商品取引所等に上場されている有価証券 金融商品取引所等に上場されている有価証券は、原則として、金融商品取引所等における計算期間末日の最終相場(外貨建証券等の場合は計算期間末日において知りうる直近の最終相場)で評価しております。 計算期間の末日に当該金融商品取引所等の最終相場がない場合には、当該金融商品取引所等における直近の日の最終相場で評価しておりますが、直近の日の最終相場によることが適当でないと認められた場合は、当該金融商品取引所等における計算期間末日又は直近の日の気配相場で評価しております。
	(2)金融商品取引所等に上場されていない有価証券 当該有価証券については、日本証券業協会の公社債店頭売買参考統計値、金融機関の提示する価額(ただし、売気配相場は使用しない)又は価格提供会社の提供する価額のいずれかから入手した価額で評価しております。
	(3)時価が入手できなかった有価証券 適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、投資信託委託会社が忠実義務に基づいて合理的事由をもって時価と認めた価額もしくは受託会社と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。

 
(貸借対照表に関する注記)

項目	(2023年11月30日現在)	(2024年5月31日現在)
1.受益権の総数	1,396,218,214口	1,415,477,171口
2.1口当たり純資産額 (1万口当たり純資産額)	1.3866円 (13,866円)	1.3463円 (13,463円)

 
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

項目	(2023年11月30日現在)	(2024年5月31日現在)
1.貸借対照表計上額、時価及びその差額	貸借対照表計上額は期末の時価で計上しているため、その差額はありません。	同左
2.時価の算定方法	(1)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品 有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。	(1)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品 同左
	(2)売買目的有価証券 (重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。	(2)売買目的有価証券 同左
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

 
(デリバティブ取引に関する注記)
該当事項はありません。
 
(その他の注記)

項目	(2023年11月30日現在)	(2024年5月31日現在)
	金額(円)	金額(円)
1.元本の推移
期首元本額	1,411,325,671	1,396,218,214
期中追加設定元本額	61,683,962	49,005,243
期中一部解約元本額	76,791,419	29,746,286
期末元本額	1,396,218,214	1,415,477,171
2.元本の内訳
ドイチェ・ライフ・プラン30	795,249,561	792,730,756
ドイチェ・ライフ・プラン50	467,753,354	480,674,602
ドイチェ・ライフ・プラン70	128,665,569	137,522,083
ドイチェ・インド株式ファンド	4,549,730	4,549,730