有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第15期(平成25年7月9日-平成26年1月8日)

(3)【注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

	当財務諸表対象期間
有価証券の評価基準および評価方法	親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、親投資信託受益証券の基準価額で評価しております。

(貸借対照表に関する注記)

区分	前期 (平成25年7月8日現在)	当期 (平成26年1月8日現在)
※1信託財産に係る期首元本額、期中追加設定元本額および期中解約元本額
期首元本額	456,372,165円	441,167,316円
期中追加設定元本額	132,190,476円	55,905,475円
期中一部解約元本額	147,395,325円	116,407,806円
※2元本の欠損	貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っており、その差額は162,766,377円であります。	貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っており、その差額は123,913,090円であります。
特定期間末日における受益権の総数	441,167,316口	380,664,985口
1口当たりの純資産額	0.6311円	0.6745円
(1万口当たりの純資産額)	(6,311円)	(6,745円)

(損益及び剰余金計算書に関する注記)

区分	前期 (自 平成25年1月9日 至 平成25年7月8日)	当期 (自 平成25年7月9日 至 平成26年1月8日)
※1信託財産の運用の指図に関する権限の全部または一部を委託するために要する費用として委託者報酬の中から支弁している額	純資産総額に年率0.35%を乗じて得た額	同左
※2分配金の計算過程
	(自 平成25年1月9日 至 平成25年2月8日)	(自 平成25年7月9日 至 平成25年8月8日)
費用控除後の配当等収益額	1,590,016円	1,233,404円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	16,395,771円	-円
収益調整金額	5,461,527円	13,725,880円
分配準備積立金額	8,025,146円	37,813,482円
当ファンドの分配対象収益額	31,472,460円	52,772,766円
当ファンドの期末残存口数	450,965,790口	424,350,403口
1万口当たり収益分配対象額	697.89円	1,243.61円
1万口当たり分配金額	20.00円	20.00円
収益分配金金額	901,931円	848,700円
	(自 平成25年2月9日 至 平成25年3月8日)	(自 平成25年8月9日 至 平成25年9月9日)
費用控除後の配当等収益額	1,399,375円	1,434,763円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	5,133,113円	-円
収益調整金額	6,491,750円	12,997,540円
分配準備積立金額	24,693,275円	35,404,796円
当ファンドの分配対象収益額	37,717,513円	49,837,099円
当ファンドの期末残存口数	459,694,551口	395,538,901口
1万口当たり収益分配対象額	820.49円	1,259.97円
1万口当たり分配金額	20.00円	20.00円
収益分配金金額	919,389円	791,077円
	(自 平成25年3月9日 至 平成25年4月8日)	(自 平成25年9月10日 至 平成25年10月8日)
費用控除後の配当等収益額	1,682,429円	1,058,027円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	10,563,086円	-円
収益調整金額	8,175,713円	12,872,758円
分配準備積立金額	29,520,813円	34,962,588円
当ファンドの分配対象収益額	49,942,041円	48,893,373円
当ファンドの期末残存口数	470,329,551口	385,755,469口
1万口当たり収益分配対象額	1,061.85円	1,267.47円
1万口当たり分配金額	20.00円	20.00円
収益分配金金額	940,659円	771,510円
	(自 平成25年4月9日 至 平成25年5月8日)	(自 平成25年10月9日 至 平成25年11月8日)
費用控除後の配当等収益額	1,506,355円	1,469,800円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	6,192,135円	-円
収益調整金額	11,323,092円	13,797,065円
分配準備積立金額	37,871,467円	34,113,710円
当ファンドの分配対象収益額	56,893,049円	49,380,575円
当ファンドの期末残存口数	471,459,215口	383,951,497口
1万口当たり収益分配対象額	1,206.74円	1,286.11円
1万口当たり分配金額	20.00円	20.00円
収益分配金金額	942,918円	767,902円
	(自 平成25年5月9日 至 平成25年6月10日)	(自 平成25年11月9日 至 平成25年12月9日)
費用控除後の配当等収益額	1,474,976円	1,531,172円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	3,392,800円
収益調整金額	13,120,601円	14,928,526円
分配準備積立金額	41,613,532円	34,233,782円
当ファンドの分配対象収益額	56,209,109円	54,086,280円
当ファンドの期末残存口数	460,787,912口	388,159,606口
1万口当たり収益分配対象額	1,219.84円	1,393.40円
1万口当たり分配金額	20.00円	20.00円
収益分配金金額	921,575円	776,319円
	(自 平成25年6月11日 至 平成25年7月8日)	(自 平成25年12月10日 至 平成26年1月8日)
費用控除後の配当等収益額	1,490,762円	1,417,448円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	4,692,524円
収益調整金額	13,595,480円	16,860,917円
分配準備積立金額	39,362,308円	35,467,744円
当ファンドの分配対象収益額	54,448,550円	58,438,633円
当ファンドの期末残存口数	441,167,316口	380,664,985口
1万口当たり収益分配対象額	1,234.19円	1,535.17円
1万口当たり分配金額	20.00円	20.00円
収益分配金金額	882,334円	761,329円

(金融商品に関する注記)
Ⅰ 金融商品の状況に関する注記

	当財務諸表対象期間
1.金融商品に対する取組方針	当ファンドは証券投資信託として、有価証券等の金融商品への投資を信託約款に定める「運用の基本方針」に基づき行っております。
2.金融商品の内容およびそのリスク	当ファンドが保有した主な金融商品は、以下に記載される親投資信託受益証券であります。 JPM米国高利回り社債マザーファンド(適格機関投資家専用) 親投資信託の受益証券を主要投資対象として運用を行うため、親投資信託受益証券と同様のリスクを伴います。親投資信託受益証券には、株価変動リスク、金利変動リスク、為替変動リスク、信用リスク、流動性のリスクがあります。当該リスクは結果的に当ファンドに影響を及ぼします。
3.金融商品に係るリスク管理体制	当ファンドで投資対象とする金融商品に係るリスク管理体制は次のとおりです。 (1)運用部門から独立したインベストメント・ダイレクターは、パフォーマンス評価担当部署から報告を受け、運用成果(パフォーマンス)のモニターおよびリスク指標やリスク水準のチェックを行い、必要があれば是正を求めます。更に、投資制限の管理を行います。 (2)リスク管理部門は、投資制限遵守状況の管理等、運用状況の管理・監督を行っています。

Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項

	各特定期間末
1.貸借対照表計上額、時価およびその差額	貸借対照表計上額は期末の時価で計上しているため、その差額はありません。
2.時価の算定方法	(1)有価証券 「重要な会計方針に係る事項に関する注記」に記載しております。 (2)有価証券以外の金融商品 有価証券以外の金融商品は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては、一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件によった場合、当該価額が異なることもあります。

(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券

種類	前期 (平成25年7月8日現在)	当期 (平成26年1月8日現在)
	最終計算期間の損益に含まれた評価差額(円)	最終計算期間の損益に含まれた評価差額(円)
親投資信託受益証券	6,427,315	6,549,277
合計	6,427,315	6,549,277

(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
(関連当事者との取引に関する注記)
該当事項はありません。