有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第20期(平成28年1月9日-平成28年7月8日)

(3)【注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

	当財務諸表対象期間
有価証券の評価基準および評価方法	親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、親投資信託受益証券の基準価額で評価しております。

(貸借対照表に関する注記)

区分	前期 (平成28年1月8日現在)	当期 (平成28年7月8日現在)
※1期首元本額	228,158,745円	189,999,277円
期中追加設定元本額	75,684,952円	9,099,920円
期中一部解約元本額	113,844,420円	18,807,689円
※2元本の欠損	61,953,532円	70,654,966円
受益権の総数	189,999,277口	180,291,508口
1口当たりの純資産額	0.6739円	0.6081円
(1万口当たりの純資産額)	(6,739円)	(6,081円)

(損益及び剰余金計算書に関する注記)

区分	前期 (自 平成27年7月9日 至 平成28年1月8日)	当期 (自 平成28年1月9日 至 平成28年7月8日)
※1信託財産の運用の指図に関する権限の全部または一部を委託するために要する費用として委託者報酬の中から支弁している額	純資産総額に年率0.35%を乗じて得た額	同左
※2分配金の計算過程
	(自 平成27年7月9日 至 平成27年8月10日)	(自 平成28年1月9日 至 平成28年2月8日)
費用控除後の配当等収益額	773,756円	564,461円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	29,661,649円	33,800,166円
分配準備積立金額	31,559,177円	20,779,464円
当ファンドの分配対象収益額	61,994,582円	55,144,091円
当ファンドの期末残存口数	218,801,292口	189,734,674口
1万口当たり収益分配対象額	2,833.37円	2,906.37円
1万口当たり分配金額	20.00円	20.00円
収益分配金金額	437,602円	379,469円
	(自 平成27年8月11日 至 平成27年9月8日)	(自 平成28年2月9日 至 平成28年3月8日)
費用控除後の配当等収益額	707,438円	463,756円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	37,543,022円	33,889,495円
分配準備積立金額	28,521,982円	20,848,035円
当ファンドの分配対象収益額	66,772,442円	55,201,286円
当ファンドの期末残存口数	234,453,531口	189,636,901口
1万口当たり収益分配対象額	2,848.00円	2,910.89円
1万口当たり分配金額	20.00円	20.00円
収益分配金金額	468,907円	379,273円
	(自 平成27年9月9日 至 平成27年10月8日)	(自 平成28年3月9日 至 平成28年4月8日)
費用控除後の配当等収益額	626,552円	474,443円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	35,963,874円	33,890,440円
分配準備積立金額	25,488,593円	20,751,894円
当ファンドの分配対象収益額	62,079,019円	55,116,777円
当ファンドの期末残存口数	217,264,836口	189,010,563口
1万口当たり収益分配対象額	2,857.29円	2,916.06円
1万口当たり分配金額	20.00円	20.00円
収益分配金金額	434,529円	378,021円
	(自 平成27年10月9日 至 平成27年11月9日)	(自 平成28年4月9日 至 平成28年5月9日)
費用控除後の配当等収益額	780,852円	583,773円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	33,160,902円	34,118,869円
分配準備積立金額	22,645,663円	20,811,284円
当ファンドの分配対象収益額	56,587,417円	55,513,926円
当ファンドの期末残存口数	196,662,789口	189,666,731口
1万口当たり収益分配対象額	2,877.38円	2,926.91円
1万口当たり分配金額	20.00円	20.00円
収益分配金金額	393,325円	379,333円
	(自 平成27年11月10日 至 平成27年12月8日)	(自 平成28年5月10日 至 平成28年6月8日)
費用控除後の配当等収益額	540,385円	554,380円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	32,266,568円	32,471,180円
分配準備積立金額	22,201,503円	19,856,499円
当ファンドの分配対象収益額	55,008,456円	52,882,059円
当ファンドの期末残存口数	190,616,044口	180,006,667口
1万口当たり収益分配対象額	2,885.82円	2,937.78円
1万口当たり分配金額	20.00円	20.00円
収益分配金金額	381,232円	360,013円
	(自 平成27年12月9日 至 平成28年1月8日)	(自 平成28年6月9日 至 平成28年7月8日)
費用控除後の配当等収益額	556,178円	426,167円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	33,350,831円	32,616,322円
分配準備積立金額	21,122,463円	19,989,809円
当ファンドの分配対象収益額	55,029,472円	53,032,298円
当ファンドの期末残存口数	189,999,277口	180,291,508口
1万口当たり収益分配対象額	2,896.29円	2,941.47円
1万口当たり分配金額	20.00円	20.00円
収益分配金金額	379,998円	360,583円

(金融商品に関する注記)
Ⅰ 金融商品の状況に関する注記

	当財務諸表対象期間
1.金融商品に対する取組方針	当ファンドは証券投資信託として、有価証券等の金融商品への投資を信託約款に定める「運用の基本方針」に基づき行っております。
2.金融商品の内容およびそのリスク	当ファンドが保有した主な金融商品は、以下に記載される親投資信託受益証券であります。 GIM米国高利回り社債マザーファンド(適格機関投資家専用) 親投資信託の受益証券を主要投資対象として運用を行うため、親投資信託受益証券と同様のリスクを伴います。親投資信託受益証券には、株価変動リスク、金利変動リスク、為替変動リスク、信用リスク、流動性のリスクがあります。当該リスクは結果的に当ファンドに影響を及ぼします。
3.金融商品に係るリスク管理体制	当ファンドで投資対象とする金融商品に係るリスク管理体制は次のとおりです。 (1)運用部門から独立したインベストメント・ダイレクターは、パフォーマンス評価担当部署から報告を受け、運用成果(パフォーマンス)のモニターおよびリスク指標やリスク水準のチェックを行い、必要があれば是正を求めます。更に、投資制限の管理を行います。 (2)リスク管理部門は、投資制限遵守状況の管理等、運用状況の管理・監督を行っています。

Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項

	各特定期間末
1.貸借対照表計上額、時価およびその差額	貸借対照表計上額は期末の時価で計上しているため、その差額はありません。
2.時価の算定方法	(1)有価証券 「重要な会計方針に係る事項に関する注記」に記載しております。 (2)有価証券以外の金融商品 有価証券以外の金融商品は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては、一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件によった場合、当該価額が異なることもあります。

(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券

種類	前期 (平成28年1月8日現在)	当期 (平成28年7月8日現在)
	最終計算期間の損益に含まれた評価差額(円)	最終計算期間の損益に含まれた評価差額(円)
親投資信託受益証券	△8,515,840	△5,266,171
合計	△8,515,840	△5,266,171

(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
(関連当事者との取引に関する注記)
該当事項はありません。