有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第16期(平成26年1月9日-平成26年7月8日)

(3)【注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

	当財務諸表対象期間
有価証券の評価基準および評価方法	親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、親投資信託受益証券の基準価額で評価しております。

(貸借対照表に関する注記)

区分	前期 (平成26年1月8日現在)	当期 (平成26年7月8日現在)
※1信託財産に係る期首元本額、期中追加設定元本額および期中解約元本額
期首元本額	441,167,316円	380,664,985円
期中追加設定元本額	55,905,475円	86,897,803円
期中一部解約元本額	116,407,806円	60,479,597円
※2元本の欠損	貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っており、その差額は123,913,090円であります。	貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っており、その差額は133,417,403円であります。
特定期間末日における受益権の総数	380,664,985口	407,083,191口
1口当たりの純資産額	0.6745円	0.6723円
(1万口当たりの純資産額)	(6,745円)	(6,723円)

(損益及び剰余金計算書に関する注記)

区分	前期 (自 平成25年7月9日 至 平成26年1月8日)	当期 (自 平成26年1月9日 至 平成26年7月8日)
※1信託財産の運用の指図に関する権限の全部または一部を委託するために要する費用として委託者報酬の中から支弁している額	純資産総額に年率0.35%を乗じて得た額	同左
※2分配金の計算過程
	(自 平成25年7月9日 至 平成25年8月8日)	(自 平成26年1月9日 至 平成26年2月10日)
費用控除後の配当等収益額	1,233,404円	1,215,382円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	13,725,880円	19,427,349円
分配準備積立金額	37,813,482円	39,512,459円
当ファンドの分配対象収益額	52,772,766円	60,155,190円
当ファンドの期末残存口数	424,350,403口	388,695,893口
1万口当たり収益分配対象額	1,243.61円	1,547.61円
1万口当たり分配金額	20.00円	20.00円
収益分配金金額	848,700円	777,391円
	(自 平成25年8月9日 至 平成25年9月9日)	(自 平成26年2月11日 至 平成26年3月10日)
費用控除後の配当等収益額	1,434,763円	1,221,816円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	12,997,540円	19,789,731円
分配準備積立金額	35,404,796円	39,308,537円
当ファンドの分配対象収益額	49,837,099円	60,320,084円
当ファンドの期末残存口数	395,538,901口	386,820,729口
1万口当たり収益分配対象額	1,259.97円	1,559.38円
1万口当たり分配金額	20.00円	20.00円
収益分配金金額	791,077円	773,641円
	(自 平成25年9月10日 至 平成25年10月8日)	(自 平成26年3月11日 至 平成26年4月8日)
費用控除後の配当等収益額	1,058,027円	1,424,456円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	12,872,758円	23,053,507円
分配準備積立金額	34,962,588円	39,541,090円
当ファンドの分配対象収益額	48,893,373円	64,019,053円
当ファンドの期末残存口数	385,755,469口	406,267,469口
1万口当たり収益分配対象額	1,267.47円	1,575.78円
1万口当たり分配金額	20.00円	20.00円
収益分配金金額	771,510円	812,534円
	(自 平成25年10月9日 至 平成25年11月8日)	(自 平成26年4月9日 至 平成26年5月8日)
費用控除後の配当等収益額	1,469,800円	1,105,723円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	13,797,065円	25,578,251円
分配準備積立金額	34,113,710円	39,960,173円
当ファンドの分配対象収益額	49,380,575円	66,644,147円
当ファンドの期末残存口数	383,951,497口	421,016,742口
1万口当たり収益分配対象額	1,286.11円	1,582.93円
1万口当たり分配金額	20.00円	20.00円
収益分配金金額	767,902円	842,033円
	(自 平成25年11月9日 至 平成25年12月9日)	(自 平成26年5月9日 至 平成26年6月9日)
費用控除後の配当等収益額	1,531,172円	1,444,716円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	3,392,800円	-円
収益調整金額	14,928,526円	25,444,339円
分配準備積立金額	34,233,782円	38,653,589円
当ファンドの分配対象収益額	54,086,280円	65,542,644円
当ファンドの期末残存口数	388,159,606口	410,058,921口
1万口当たり収益分配対象額	1,393.40円	1,598.37円
1万口当たり分配金額	20.00円	20.00円
収益分配金金額	776,319円	820,117円
	(自 平成25年12月10日 至 平成26年1月8日)	(自 平成26年6月10日 至 平成26年7月8日)
費用控除後の配当等収益額	1,417,448円	1,055,607円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	4,692,524円	-円
収益調整金額	16,860,917円	26,973,126円
分配準備積立金額	35,467,744円	37,304,854円
当ファンドの分配対象収益額	58,438,633円	65,333,587円
当ファンドの期末残存口数	380,664,985口	407,083,191口
1万口当たり収益分配対象額	1,535.17円	1,604.91円
1万口当たり分配金額	20.00円	20.00円
収益分配金金額	761,329円	814,166円

(金融商品に関する注記)
Ⅰ 金融商品の状況に関する注記

	当財務諸表対象期間
1.金融商品に対する取組方針	当ファンドは証券投資信託として、有価証券等の金融商品への投資を信託約款に定める「運用の基本方針」に基づき行っております。
2.金融商品の内容およびそのリスク	当ファンドが保有した主な金融商品は、以下に記載される親投資信託受益証券であります。 JPM米国高利回り社債マザーファンド(適格機関投資家専用) 親投資信託の受益証券を主要投資対象として運用を行うため、親投資信託受益証券と同様のリスクを伴います。親投資信託受益証券には、株価変動リスク、金利変動リスク、為替変動リスク、信用リスク、流動性のリスクがあります。当該リスクは結果的に当ファンドに影響を及ぼします。
3.金融商品に係るリスク管理体制	当ファンドで投資対象とする金融商品に係るリスク管理体制は次のとおりです。 (1)運用部門から独立したインベストメント・ダイレクターは、パフォーマンス評価担当部署から報告を受け、運用成果(パフォーマンス)のモニターおよびリスク指標やリスク水準のチェックを行い、必要があれば是正を求めます。更に、投資制限の管理を行います。 (2)リスク管理部門は、投資制限遵守状況の管理等、運用状況の管理・監督を行っています。

Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項

	各特定期間末
1.貸借対照表計上額、時価およびその差額	貸借対照表計上額は期末の時価で計上しているため、その差額はありません。
2.時価の算定方法	(1)有価証券 「重要な会計方針に係る事項に関する注記」に記載しております。 (2)有価証券以外の金融商品 有価証券以外の金融商品は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては、一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件によった場合、当該価額が異なることもあります。

(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券

種類	前期 (平成26年1月8日現在)	当期 (平成26年7月8日現在)
	最終計算期間の損益に含まれた評価差額(円)	最終計算期間の損益に含まれた評価差額(円)
親投資信託受益証券	6,549,277	60,234
合計	6,549,277	60,234

(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
(関連当事者との取引に関する注記)
該当事項はありません。