有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第18期(平成27年1月9日-平成27年7月8日)

(3)【注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

	当財務諸表対象期間
有価証券の評価基準および評価方法	親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、親投資信託受益証券の基準価額で評価しております。

(貸借対照表に関する注記)

区分	前期 (平成27年1月8日現在)	当期 (平成27年7月8日現在)
※1信託財産に係る期首元本額、期中追加設定元本額および期中解約元本額
期首元本額	407,083,191円	259,932,861円
期中追加設定元本額	85,735,225円	54,627,713円
期中一部解約元本額	232,885,555円	86,401,829円
※2元本の欠損	貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っており、その差額は65,625,864円であります。	貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っており、その差額は52,749,454円であります。
特定期間末日における受益権の総数	259,932,861口	228,158,745口
1口当たりの純資産額	0.7475円	0.7688円
(1万口当たりの純資産額)	(7,475円)	(7,688円)

(損益及び剰余金計算書に関する注記)

区分	前期 (自 平成26年7月9日 至 平成27年1月8日)	当期 (自 平成27年1月9日 至 平成27年7月8日)
※1信託財産の運用の指図に関する権限の全部または一部を委託するために要する費用として委託者報酬の中から支弁している額	純資産総額に年率0.35%を乗じて得た額	同左
※2分配金の計算過程
	(自 平成26年7月9日 至 平成26年8月8日)	(自 平成27年1月9日 至 平成27年2月9日)
費用控除後の配当等収益額	1,083,485円	903,041円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	29,048,221円	25,112,436円
分配準備積立金額	34,522,505円	37,023,987円
当ファンドの分配対象収益額	64,654,211円	63,039,464円
当ファンドの期末残存口数	400,884,525口	248,362,211口
1万口当たり収益分配対象額	1,612.78円	2,538.20円
1万口当たり分配金額	20.00円	20.00円
収益分配金金額	801,769円	496,724円
	(自 平成26年8月9日 至 平成26年9月8日)	(自 平成27年2月10日 至 平成27年3月9日)
費用控除後の配当等収益額	1,404,717円	902,369円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	2,494,877円	-円
収益調整金額	29,606,343円	26,320,820円
分配準備積立金額	33,612,363円	36,866,142円
当ファンドの分配対象収益額	67,118,300円	64,089,331円
当ファンドの期末残存口数	396,780,366口	250,877,737口
1万口当たり収益分配対象額	1,691.57円	2,554.60円
1万口当たり分配金額	20.00円	20.00円
収益分配金金額	793,560円	501,755円
	(自 平成26年9月9日 至 平成26年10月8日)	(自 平成27年3月10日 至 平成27年4月8日)
費用控除後の配当等収益額	942,919円	722,277円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	2,571,567円	-円
収益調整金額	22,151,348円	25,309,385円
分配準備積立金額	25,723,939円	34,416,174円
当ファンドの分配対象収益額	51,389,773円	60,447,836円
当ファンドの期末残存口数	286,337,043口	235,599,368口
1万口当たり収益分配対象額	1,794.73円	2,565.70円
1万口当たり分配金額	20.00円	20.00円
収益分配金金額	572,674円	471,198円
	(自 平成26年10月9日 至 平成26年11月10日)	(自 平成27年4月9日 至 平成27年5月8日)
費用控除後の配当等収益額	1,033,977円	675,284円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	10,097,336円	-円
収益調整金額	20,982,488円	26,435,306円
分配準備積立金額	25,675,416円	33,328,897円
当ファンドの分配対象収益額	57,789,217円	60,439,487円
当ファンドの期末残存口数	262,851,310口	234,710,047口
1万口当たり収益分配対象額	2,198.55円	2,575.07円
1万口当たり分配金額	20.00円	20.00円
収益分配金金額	525,702円	469,420円
	(自 平成26年11月11日 至 平成26年12月8日)	(自 平成27年5月9日 至 平成27年6月8日)
費用控除後の配当等収益額	1,013,689円	957,075円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	8,049,198円	4,901,882円
収益調整金額	25,433,230円	28,351,599円
分配準備積立金額	35,022,824円	31,553,797円
当ファンドの分配対象収益額	69,518,941円	65,764,353円
当ファンドの期末残存口数	277,249,595口	234,337,635口
1万口当たり収益分配対象額	2,507.44円	2,806.39円
1万口当たり分配金額	20.00円	20.00円
収益分配金金額	554,499円	468,675円
	(自 平成26年12月9日 至 平成27年1月8日)	(自 平成27年6月9日 至 平成27年7月8日)
費用控除後の配当等収益額	863,020円	666,653円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	24,928,003円	29,728,180円
分配準備積立金額	39,744,431円	33,880,322円
当ファンドの分配対象収益額	65,535,454円	64,275,155円
当ファンドの期末残存口数	259,932,861口	228,158,745口
1万口当たり収益分配対象額	2,521.24円	2,817.12円
1万口当たり分配金額	20.00円	20.00円
収益分配金金額	519,865円	456,317円

(金融商品に関する注記)
Ⅰ 金融商品の状況に関する注記

	当財務諸表対象期間
1.金融商品に対する取組方針	当ファンドは証券投資信託として、有価証券等の金融商品への投資を信託約款に定める「運用の基本方針」に基づき行っております。
2.金融商品の内容およびそのリスク	当ファンドが保有した主な金融商品は、以下に記載される親投資信託受益証券であります。 GIM米国高利回り社債マザーファンド(適格機関投資家専用) 親投資信託の受益証券を主要投資対象として運用を行うため、親投資信託受益証券と同様のリスクを伴います。親投資信託受益証券には、株価変動リスク、金利変動リスク、為替変動リスク、信用リスク、流動性のリスクがあります。当該リスクは結果的に当ファンドに影響を及ぼします。
3.金融商品に係るリスク管理体制	当ファンドで投資対象とする金融商品に係るリスク管理体制は次のとおりです。 (1)運用部門から独立したインベストメント・ダイレクターは、パフォーマンス評価担当部署から報告を受け、運用成果(パフォーマンス)のモニターおよびリスク指標やリスク水準のチェックを行い、必要があれば是正を求めます。更に、投資制限の管理を行います。 (2)リスク管理部門は、投資制限遵守状況の管理等、運用状況の管理・監督を行っています。

Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項

	各特定期間末
1.貸借対照表計上額、時価およびその差額	貸借対照表計上額は期末の時価で計上しているため、その差額はありません。
2.時価の算定方法	(1)有価証券 「重要な会計方針に係る事項に関する注記」に記載しております。 (2)有価証券以外の金融商品 有価証券以外の金融商品は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては、一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件によった場合、当該価額が異なることもあります。

(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券

種類	前期 (平成27年1月8日現在)	当期 (平成27年7月8日現在)
	最終計算期間の損益に含まれた評価差額(円)	最終計算期間の損益に含まれた評価差額(円)
親投資信託受益証券	△4,854,666	△5,638,155
合計	△4,854,666	△5,638,155

(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
(関連当事者との取引に関する注記)
該当事項はありません。