有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第23期(平成29年7月11日-平成30年1月9日)

(3)【注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

	当財務諸表対象期間
1.有価証券の評価基準および評価方法	親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、親投資信託受益証券の基準価額で評価しております。
2.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	特定期間末日の取扱い 平成29年7月8日および平成29年7月9日が休日のため、信託約款第41条により、第22特定期間末日を平成29年7月10日としております。また、平成30年1月8日が休日のため、第23特定期間末日を平成30年1月9日としております。

(貸借対照表に関する注記)

区分	前期 (平成29年7月10日現在)	当期 (平成30年1月9日現在)
※1期首元本額	163,142,978円	156,993,094円
期中追加設定元本額	8,988,234円	6,708,503円
期中一部解約元本額	15,138,118円	15,043,334円
※2元本の欠損	44,844,074円	42,134,287円
受益権の総数	156,993,094口	148,658,263口
1口当たりの純資産額	0.7144円	0.7166円
(1万口当たりの純資産額)	(7,144円)	(7,166円)

(損益及び剰余金計算書に関する注記)

区分	前期 (自 平成29年1月11日 至 平成29年7月10日)	当期 (自 平成29年7月11日 至 平成30年1月9日)
※1信託財産の運用の指図に関する権限の全部または一部を委託するために要する費用として委託者報酬の中から支弁している額	純資産総額に年率0.35%を乗じて得た額	同左
※2分配金の計算過程
	(自 平成29年1月11日 至 平成29年2月8日)	(自 平成29年7月11日 至 平成29年8月8日)
費用控除後の配当等収益額	406,180円	377,047円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	30,244,238円	30,094,757円
分配準備積立金額	18,495,486円	17,799,570円
当ファンドの分配対象収益額	49,145,904円	48,271,374円
当ファンドの期末残存口数	163,119,077口	157,324,254口
1万口当たり収益分配対象額	3,012.88円	3,068.27円
1万口当たり分配金額	20.00円	20.00円
収益分配金金額	326,238円	314,648円
	(自 平成29年2月9日 至 平成29年3月8日)	(自 平成29年8月9日 至 平成29年9月8日)
費用控除後の配当等収益額	470,793円	397,969円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	29,398,457円	30,159,832円
分配準備積立金額	17,903,694円	17,805,272円
当ファンドの分配対象収益額	47,772,944円	48,363,073円
当ファンドの期末残存口数	158,044,612口	157,349,463口
1万口当たり収益分配対象額	3,022.75円	3,073.60円
1万口当たり分配金額	20.00円	20.00円
収益分配金金額	316,089円	314,698円
	(自 平成29年3月9日 至 平成29年4月10日)	(自 平成29年9月9日 至 平成29年10月10日)
費用控除後の配当等収益額	446,069円	522,291円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	29,390,117円	29,016,774円
分配準備積立金額	17,882,917円	17,133,066円
当ファンドの分配対象収益額	47,719,103円	46,672,131円
当ファンドの期末残存口数	157,427,317口	151,130,481口
1万口当たり収益分配対象額	3,031.18円	3,088.20円
1万口当たり分配金額	20.00円	20.00円
収益分配金金額	314,854円	302,260円
	(自 平成29年4月11日 至 平成29年5月8日)	(自 平成29年10月11日 至 平成29年11月8日)
費用控除後の配当等収益額	476,522円	402,861円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	29,492,180円	29,245,096円
分配準備積立金額	17,934,300円	16,631,891円
当ファンドの分配対象収益額	47,903,002円	46,279,848円
当ファンドの期末残存口数	157,496,344口	149,505,091口
1万口当たり収益分配対象額	3,041.53円	3,095.53円
1万口当たり分配金額	20.00円	20.00円
収益分配金金額	314,992円	299,010円
	(自 平成29年5月9日 至 平成29年6月8日)	(自 平成29年11月9日 至 平成29年12月8日)
費用控除後の配当等収益額	404,868円	367,118円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	29,922,313円	29,338,929円
分配準備積立金額	17,914,444円	16,726,196円
当ファンドの分配対象収益額	48,241,625円	46,432,243円
当ファンドの期末残存口数	158,303,794口	149,777,464口
1万口当たり収益分配対象額	3,047.40円	3,100.08円
1万口当たり分配金額	20.00円	20.00円
収益分配金金額	316,607円	299,554円
	(自 平成29年6月9日 至 平成29年7月10日)	(自 平成29年12月9日 至 平成30年1月9日)
費用控除後の配当等収益額	576,629円	493,244円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	29,978,007円	29,148,776円
分配準備積立金額	17,551,954円	16,639,450円
当ファンドの分配対象収益額	48,106,590円	46,281,470円
当ファンドの期末残存口数	156,993,094口	148,658,263口
1万口当たり収益分配対象額	3,064.24円	3,113.27円
1万口当たり分配金額	20.00円	20.00円
収益分配金金額	313,986円	297,316円

(金融商品に関する注記)
Ⅰ 金融商品の状況に関する注記

	当財務諸表対象期間
1.金融商品に対する取組方針	当ファンドは証券投資信託として、有価証券等の金融商品への投資を信託約款に定める「運用の基本方針」に基づき行っております。
2.金融商品の内容およびそのリスク	当ファンドが保有した主な金融商品は、以下に記載される親投資信託受益証券であります。 GIM米国高利回り社債マザーファンド(適格機関投資家専用) 親投資信託の受益証券を主要投資対象として運用を行うため、親投資信託受益証券と同様のリスクを伴います。親投資信託受益証券には、株価変動リスク、金利変動リスク、為替変動リスク、信用リスク、流動性のリスクがあります。当該リスクは結果的に当ファンドに影響を及ぼします。
3.金融商品に係るリスク管理体制	当ファンドで投資対象とする金融商品に係るリスク管理体制は次のとおりです。 (1)運用部門から独立したインベストメント・ダイレクターは、パフォーマンス評価担当部署から報告を受け、運用成果(パフォーマンス)のモニターおよびリスク指標やリスク水準のチェックを行い、必要があれば是正を求めます。更に、投資制限の管理を行います。 (2)リスク管理部門は、投資制限遵守状況の管理等、運用状況の管理・監督を行っています。

Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項

	各特定期間末
1.貸借対照表計上額、時価およびその差額	貸借対照表計上額は期末の時価で計上しているため、その差額はありません。
2.時価の算定方法	(1)有価証券 「重要な会計方針に係る事項に関する注記」に記載しております。 (2)有価証券以外の金融商品 有価証券以外の金融商品は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては、一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件によった場合、当該価額が異なることもあります。

(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券

種類	前期 (平成29年7月10日現在)	当期 (平成30年1月9日現在)
	最終計算期間の損益に含まれた評価差額(円)	最終計算期間の損益に含まれた評価差額(円)
親投資信託受益証券	3,563,343	1,279,839
合計	3,563,343	1,279,839

(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
(関連当事者との取引に関する注記)
該当事項はありません。