有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第13期(平成25年7月25日-平成26年1月24日)

(3)【注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

	当財務諸表対象期間
有価証券の評価基準および評価方法	親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、親投資信託受益証券の基準価額で評価しております。

(貸借対照表に関する注記)

区分	前期 (平成25年7月24日現在)	当期 (平成26年1月24日現在)
※1信託財産に係る期首元本額、期中追加設定元本額および期中解約元本額
期首元本額	843,246,255円	784,859,371円
期中追加設定元本額	4,142,026円	4,843円
期中一部解約元本額	62,528,910円	109,689,460円
※2元本の欠損	貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っており、その差額は205,820,937円であります。	貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っており、その差額は154,966,009円であります。
特定期間末日における受益権の総数	784,859,371口	675,174,754口
1口当たりの純資産額	0.7378円	0.7705円
(1万口当たりの純資産額)	(7,378円)	(7,705円)

(損益及び剰余金計算書に関する注記)

区分	前期 (自 平成25年1月25日 至 平成25年7月24日)	当期 (自 平成25年7月25日 至 平成26年1月24日)
※1信託財産の運用の指図に関する権限の全部または一部を委託するために要する費用として委託者報酬の中から支弁している額	純資産総額に年率0.5%を乗じて得た額	同左
※2分配金の計算過程
	(自 平成25年1月25日 至 平成25年2月25日)	(自 平成25年7月25日 至 平成25年8月26日)
費用控除後の配当等収益額	915,198円	1,268,497円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	1,830,527円	1,717,510円
分配準備積立金額	19,722,122円	22,532,146円
当ファンドの分配対象収益額	22,467,847円	25,518,153円
当ファンドの期末残存口数	835,599,213口	780,563,610口
1万口当たり収益分配対象額	268.88円	326.91円
1万口当たり分配金額	10.00円	10.00円
収益分配金金額	835,599円	780,563円
	(自 平成25年2月26日 至 平成25年3月25日)	(自 平成25年8月27日 至 平成25年9月24日)
費用控除後の配当等収益額	-円	1,249,205円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	1,810,377円	1,695,499円
分配準備積立金額	19,581,938円	22,745,143円
当ファンドの分配対象収益額	21,392,315円	25,689,847円
当ファンドの期末残存口数	824,836,379口	770,547,361口
1万口当たり収益分配対象額	259.35円	333.39円
1万口当たり分配金額	10.00円	10.00円
収益分配金金額	824,836円	770,547円
	(自 平成25年3月26日 至 平成25年4月24日)	(自 平成25年9月25日 至 平成25年10月24日)
費用控除後の配当等収益額	1,702,492円	1,362,394円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	1,781,666円	1,669,765円
分配準備積立金額	18,491,515円	22,906,272円
当ファンドの分配対象収益額	21,975,673円	25,938,431円
当ファンドの期末残存口数	811,729,619口	758,840,229口
1万口当たり収益分配対象額	270.72円	341.81円
1万口当たり分配金額	10.00円	10.00円
収益分配金金額	811,729円	758,840円

区分	前期 (自 平成25年1月25日 至 平成25年7月24日)	当期 (自 平成25年7月25日 至 平成26年1月24日)
	(自 平成25年4月25日 至 平成25年5月24日)	(自 平成25年10月25日 至 平成25年11月25日)
費用控除後の配当等収益額	1,271,602円	604,453円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	1,754,766円	1,605,001円
分配準備積立金額	19,077,425円	22,698,418円
当ファンドの分配対象収益額	22,103,793円	24,907,872円
当ファンドの期末残存口数	798,194,123口	729,396,839口
1万口当たり収益分配対象額	276.92円	341.48円
1万口当たり分配金額	10.00円	10.00円
収益分配金金額	798,194円	729,396円
	(自 平成25年5月25日 至 平成25年6月24日)	(自 平成25年11月26日 至 平成25年12月24日)
費用控除後の配当等収益額	1,467,887円	174,691円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	1,734,591円	1,492,243円
分配準備積立金額	19,346,592円	21,154,304円
当ファンドの分配対象収益額	22,549,070円	22,821,238円
当ファンドの期末残存口数	788,427,670口	678,142,763口
1万口当たり収益分配対象額	286.00円	336.52円
1万口当たり分配金額	10.00円	10.00円
収益分配金金額	788,427円	678,142円
	(自 平成25年6月25日 至 平成25年7月24日)	(自 平成25年12月25日 至 平成26年1月24日)
費用控除後の配当等収益額	3,483,381円	-円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	1,726,935円	1,485,735円
分配準備積立金額	19,942,400円	20,571,986円
当ファンドの分配対象収益額	25,152,716円	22,057,721円
当ファンドの期末残存口数	784,859,371口	675,174,754口
1万口当たり収益分配対象額	320.47円	326.69円
1万口当たり分配金額	10.00円	10.00円
収益分配金金額	784,859円	675,174円

(金融商品に関する注記)
Ⅰ 金融商品の状況に関する注記

	当財務諸表対象期間
1.金融商品に対する取組方針	当ファンドは証券投資信託として、有価証券等の金融商品への投資を信託約款に定める「運用の基本方針」に基づき行っております。
2.金融商品の内容およびそのリスク	当ファンドが保有した主な金融商品は、以下に記載される親投資信託受益証券であります。 JPMエマージング株式マザーファンド(適格機関投資家専用) 親投資信託の受益証券を主要投資対象として運用を行うため、親投資信託受益証券と同様のリスクを伴います。親投資信託受益証券には、株価変動リスク、金利変動リスク、為替変動リスク、信用リスク、流動性のリスクがあります。当該リスクは結果的に当ファンドに影響を及ぼします。
3.金融商品に係るリスク管理体制	当ファンドで投資対象とする金融商品に係るリスク管理体制は次のとおりです。 (1)運用部門から独立したインベストメント・ダイレクターは、パフォーマンス評価担当部署から報告を受け、運用成果(パフォーマンス)のモニターおよびリスク指標やリスク水準のチェックを行い、必要があれば是正を求めます。更に、投資制限の管理を行います。 (2)リスク管理部門は、投資制限遵守状況の管理等、運用状況の管理・監督を行っています。

Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項

	各特定期間末
1.貸借対照表計上額、時価およびその差額	貸借対照表計上額は期末の時価で計上しているため、その差額はありません。
2.時価の算定方法	(1)有価証券 「重要な会計方針に係る事項に関する注記」に記載しております。 (2)有価証券以外の金融商品 有価証券以外の金融商品は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては、一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件によった場合、当該価額が異なることもあります。

(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券

種類	前期 (平成25年7月24日現在)	当期 (平成26年1月24日現在)
	最終計算期間の損益に含まれた 評価差額(円)	最終計算期間の損益に含まれた 評価差額(円)
親投資信託受益証券	41,647,719	△18,919,707
合計	41,647,719	△18,919,707

(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
(関連当事者との取引に関する注記)
該当事項はありません。