有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第20期(平成29年1月25日-平成29年7月24日)

(3)【注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

	当財務諸表対象期間
有価証券の評価基準および評価方法	親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、親投資信託受益証券の基準価額で評価しております。

(貸借対照表に関する注記)

区分	前期 (平成29年1月24日現在)	当期 (平成29年7月24日現在)
※1期首元本額	459,296,158円	448,599,428円
期中追加設定元本額	29,373円	14,971,067円
期中一部解約元本額	10,726,103円	43,456,829円
※2元本の欠損	119,147,872円	44,075,657円
受益権の総数	448,599,428口	420,113,666口
1口当たりの純資産額	0.7344円	0.8951円
(1万口当たりの純資産額)	(7,344円)	(8,951円)

(損益及び剰余金計算書に関する注記)

区分	前期 (自 平成28年7月26日 至 平成29年1月24日)	当期 (自 平成29年1月25日 至 平成29年7月24日)
※1信託財産の運用の指図に関する権限の全部または一部を委託するために要する費用として委託者報酬の中から支弁している額	純資産総額に年率0.5%を乗じて得た額	同左
※2分配金の計算過程
	(自 平成28年7月26日 至 平成28年8月24日)	(自 平成29年1月25日 至 平成29年2月24日)
費用控除後の配当等収益額	779,874円	324,925円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	1,362,724円	1,319,277円
分配準備積立金額	13,979,026円	13,238,450円
当ファンドの分配対象収益額	16,121,624円	14,882,652円
当ファンドの期末残存口数	456,418,441口	441,573,765口
1万口当たり収益分配対象額	353.22円	337.03円
1万口当たり分配金額	10.00円	10.00円
収益分配金金額	456,418円	441,573円
	(自 平成28年8月25日 至 平成28年9月26日)	(自 平成29年2月25日 至 平成29年3月24日)
費用控除後の配当等収益額	632,364円	474,321円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	1,357,277円	1,357,069円
分配準備積立金額	14,247,006円	13,008,353円
当ファンドの分配対象収益額	16,236,647円	14,839,743円
当ファンドの期末残存口数	454,537,938口	438,702,277口
1万口当たり収益分配対象額	357.21円	338.26円
1万口当たり分配金額	10.00円	10.00円
収益分配金金額	454,537円	438,702円
	(自 平成28年9月27日 至 平成28年10月24日)	(自 平成29年3月25日 至 平成29年4月24日)
費用控除後の配当等収益額	365,605円	28,001円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	1,352,167円	1,450,851円
分配準備積立金額	14,374,321円	13,043,972円
当ファンドの分配対象収益額	16,092,093円	14,522,824円
当ファンドの期末残存口数	452,772,337口	441,548,211口
1万口当たり収益分配対象額	355.41円	328.90円
1万口当たり分配金額	10.00円	10.00円
収益分配金金額	452,772円	441,548円
	(自 平成28年10月25日 至 平成28年11月24日)	(自 平成29年4月25日 至 平成29年5月24日)
費用控除後の配当等収益額	225,108円	898,424円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	1,349,754円	1,523,113円
分配準備積立金額	14,262,700円	12,358,157円
当ファンドの分配対象収益額	15,837,562円	14,779,694円
当ファンドの期末残存口数	451,911,737口	433,944,111口
1万口当たり収益分配対象額	350.45円	340.58円
1万口当たり分配金額	10.00円	10.00円
収益分配金金額	451,911円	433,944円
	(自 平成28年11月25日 至 平成28年12月26日)	(自 平成29年5月25日 至 平成29年6月26日)
費用控除後の配当等収益額	58,681円	702,489円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	1,349,319円	1,636,001円
分配準備積立金額	14,030,057円	12,697,191円
当ファンドの分配対象収益額	15,438,057円	15,035,681円
当ファンドの期末残存口数	451,716,519口	432,864,750口
1万口当たり収益分配対象額	341.76円	347.35円
1万口当たり分配金額	10.00円	10.00円
収益分配金金額	451,716円	432,864円
	(自 平成28年12月27日 至 平成29年1月24日)	(自 平成29年6月27日 至 平成29年7月24日)
費用控除後の配当等収益額	330,033円	1,126,802円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	1,340,145円	1,707,909円
分配準備積立金額	13,551,832円	12,504,020円
当ファンドの分配対象収益額	15,222,010円	15,338,731円
当ファンドの期末残存口数	448,599,428口	420,113,666口
1万口当たり収益分配対象額	339.32円	365.10円
1万口当たり分配金額	10.00円	10.00円
収益分配金金額	448,599円	420,113円

(金融商品に関する注記)
Ⅰ 金融商品の状況に関する注記

	当財務諸表対象期間
1.金融商品に対する取組方針	当ファンドは証券投資信託として、有価証券等の金融商品への投資を信託約款に定める「運用の基本方針」に基づき行っております。
2.金融商品の内容およびそのリスク	当ファンドが保有した主な金融商品は、以下に記載される親投資信託受益証券であります。 GIMエマージング株式マザーファンド(適格機関投資家専用) 親投資信託の受益証券を主要投資対象として運用を行うため、親投資信託受益証券と同様のリスクを伴います。親投資信託受益証券には、株価変動リスク、金利変動リスク、為替変動リスク、信用リスク、流動性のリスクがあります。当該リスクは結果的に当ファンドに影響を及ぼします。
3.金融商品に係るリスク管理体制	当ファンドで投資対象とする金融商品に係るリスク管理体制は次のとおりです。 (1)運用部門から独立したインベストメント・ダイレクターは、パフォーマンス評価担当部署から報告を受け、運用成果(パフォーマンス)のモニターおよびリスク指標やリスク水準のチェックを行い、必要があれば是正を求めます。更に、投資制限の管理を行います。 (2)リスク管理部門は、投資制限遵守状況の管理等、運用状況の管理・監督を行っています。

Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項

	各特定期間末
1.貸借対照表計上額、時価およびその差額	貸借対照表計上額は期末の時価で計上しているため、その差額はありません。
2.時価の算定方法	(1)有価証券 「重要な会計方針に係る事項に関する注記」に記載しております。 (2)有価証券以外の金融商品 有価証券以外の金融商品は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては、一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件によった場合、当該価額が異なることもあります。

(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券

種類	前期 (平成29年1月24日現在)	当期 (平成29年7月24日現在)
	最終計算期間の損益に含まれた 評価差額(円)	最終計算期間の損益に含まれた 評価差額(円)
親投資信託受益証券	7,750,815	22,850,874
合計	7,750,815	22,850,874

(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
(関連当事者との取引に関する注記)
該当事項はありません。