有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第14期(平成26年1月25日-平成26年7月24日)

(3)【注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

	当財務諸表対象期間
有価証券の評価基準および評価方法	親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、親投資信託受益証券の基準価額で評価しております。

(貸借対照表に関する注記)

区分	前期 (平成26年1月24日現在)	当期 (平成26年7月24日現在)
※1信託財産に係る期首元本額、期中追加設定元本額および期中解約元本額
期首元本額	784,859,371円	675,174,754円
期中追加設定元本額	4,843円	771,364円
期中一部解約元本額	109,689,460円	41,428,226円
※2元本の欠損	貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っており、その差額は154,966,009円であります。	貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っており、その差額は112,569,345円であります。
特定期間末日における受益権の総数	675,174,754口	634,517,892口
1口当たりの純資産額	0.7705円	0.8226円
(1万口当たりの純資産額)	(7,705円)	(8,226円)

(損益及び剰余金計算書に関する注記)

区分	前期 (自 平成25年7月25日 至 平成26年1月24日)	当期 (自 平成26年1月25日 至 平成26年7月24日)
※1信託財産の運用の指図に関する権限の全部または一部を委託するために要する費用として委託者報酬の中から支弁している額	純資産総額に年率0.5%を乗じて得た額	同左
※2分配金の計算過程
	(自 平成25年7月25日 至 平成25年8月26日)	(自 平成26年1月25日 至 平成26年2月24日)
費用控除後の配当等収益額	1,268,497円	572,216円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	1,717,510円	1,484,563円
分配準備積立金額	22,532,146円	19,882,789円
当ファンドの分配対象収益額	25,518,153円	21,939,568円
当ファンドの期末残存口数	780,563,610口	674,631,369口
1万口当たり収益分配対象額	326.91円	325.20円
1万口当たり分配金額	10.00円	10.00円
収益分配金金額	780,563円	674,631円
	(自 平成25年8月27日 至 平成25年9月24日)	(自 平成26年2月25日 至 平成26年3月24日)
費用控除後の配当等収益額	1,249,205円	65,422円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	1,695,499円	1,486,656円
分配準備積立金額	22,745,143円	19,658,878円
当ファンドの分配対象収益額	25,689,847円	21,210,956円
当ファンドの期末残存口数	770,547,361口	670,302,885口
1万口当たり収益分配対象額	333.39円	316.43円
1万口当たり分配金額	10.00円	10.00円
収益分配金金額	770,547円	670,302円
	(自 平成25年9月25日 至 平成25年10月24日)	(自 平成26年3月25日 至 平成26年4月24日)
費用控除後の配当等収益額	1,362,394円	386,820円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	1,669,765円	1,474,421円
分配準備積立金額	22,906,272円	18,901,487円
当ファンドの分配対象収益額	25,938,431円	20,762,728円
当ファンドの期末残存口数	758,840,229口	664,669,577口
1万口当たり収益分配対象額	341.81円	312.37円
1万口当たり分配金額	10.00円	10.00円
収益分配金金額	758,840円	664,669円
	(自 平成25年10月25日 至 平成25年11月25日)	(自 平成26年4月25日 至 平成26年5月26日)
費用控除後の配当等収益額	604,453円	1,548,328円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	1,605,001円	1,467,665円
分配準備積立金額	22,698,418円	18,418,901円
当ファンドの分配対象収益額	24,907,872円	21,434,894円
当ファンドの期末残存口数	729,396,839口	656,954,016口
1万口当たり収益分配対象額	341.48円	326.27円
1万口当たり分配金額	10.00円	10.00円
収益分配金金額	729,396円	656,954円
	(自 平成25年11月26日 至 平成25年12月24日)	(自 平成26年5月27日 至 平成26年6月24日)
費用控除後の配当等収益額	174,691円	1,020,981円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	1,492,243円	1,425,628円
分配準備積立金額	21,154,304円	18,809,342円
当ファンドの分配対象収益額	22,821,238円	21,255,951円
当ファンドの期末残存口数	678,142,763口	637,639,297口
1万口当たり収益分配対象額	336.52円	333.35円
1万口当たり分配金額	10.00円	10.00円
収益分配金金額	678,142円	637,639円
	(自 平成25年12月25日 至 平成26年1月24日)	(自 平成26年6月25日 至 平成26年7月24日)
費用控除後の配当等収益額	-円	2,514,169円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	1,485,735円	1,418,670円
分配準備積立金額	20,571,986円	19,106,092円
当ファンドの分配対象収益額	22,057,721円	23,038,931円
当ファンドの期末残存口数	675,174,754口	634,517,892口
1万口当たり収益分配対象額	326.69円	363.09円
1万口当たり分配金額	10.00円	10.00円
収益分配金金額	675,174円	634,517円

(金融商品に関する注記)
Ⅰ 金融商品の状況に関する注記

	当財務諸表対象期間
1.金融商品に対する取組方針	当ファンドは証券投資信託として、有価証券等の金融商品への投資を信託約款に定める「運用の基本方針」に基づき行っております。
2.金融商品の内容およびそのリスク	当ファンドが保有した主な金融商品は、以下に記載される親投資信託受益証券であります。 JPMエマージング株式マザーファンド(適格機関投資家専用) 親投資信託の受益証券を主要投資対象として運用を行うため、親投資信託受益証券と同様のリスクを伴います。親投資信託受益証券には、株価変動リスク、金利変動リスク、為替変動リスク、信用リスク、流動性のリスクがあります。当該リスクは結果的に当ファンドに影響を及ぼします。
3.金融商品に係るリスク管理体制	当ファンドで投資対象とする金融商品に係るリスク管理体制は次のとおりです。 (1)運用部門から独立したインベストメント・ダイレクターは、パフォーマンス評価担当部署から報告を受け、運用成果(パフォーマンス)のモニターおよびリスク指標やリスク水準のチェックを行い、必要があれば是正を求めます。更に、投資制限の管理を行います。 (2)リスク管理部門は、投資制限遵守状況の管理等、運用状況の管理・監督を行っています。

Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項

	各特定期間末
1.貸借対照表計上額、時価およびその差額	貸借対照表計上額は期末の時価で計上しているため、その差額はありません。
2.時価の算定方法	(1)有価証券 「重要な会計方針に係る事項に関する注記」に記載しております。 (2)有価証券以外の金融商品 有価証券以外の金融商品は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては、一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件によった場合、当該価額が異なることもあります。

(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券

種類	前期 (平成26年1月24日現在)	当期 (平成26年7月24日現在)
	最終計算期間の損益に含まれた 評価差額(円)	最終計算期間の損益に含まれた 評価差額(円)
親投資信託受益証券	△18,919,707	19,419,718
合計	△18,919,707	19,419,718

(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
(関連当事者との取引に関する注記)
該当事項はありません。