有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第18期(平成28年1月26日-平成28年7月25日)

(3)【注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

	当財務諸表対象期間
1.有価証券の評価基準および評価方法	親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、親投資信託受益証券の基準価額で評価しております。
2.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	特定期間末日の取扱い 平成28年1月24日が休日のため、信託約款第35条により、第17特定期間末日を平成28年1月25日としております。また、平成28年7月24日が休日のため、第18特定期間末日を平成28年7月25日としております。

(貸借対照表に関する注記)

区分	前期 (平成28年1月25日現在)	当期 (平成28年7月25日現在)
※1期首元本額	496,659,429円	470,426,001円
期中追加設定元本額	4,085,050円	1,902,860円
期中一部解約元本額	30,318,478円	13,032,703円
※2元本の欠損	178,215,333円	153,299,772円
受益権の総数	470,426,001口	459,296,158口
1口当たりの純資産額	0.6212円	0.6662円
(1万口当たりの純資産額)	(6,212円)	(6,662円)

(損益及び剰余金計算書に関する注記)

区分	前期 (自 平成27年7月25日 至 平成28年1月25日)	当期 (自 平成28年1月26日 至 平成28年7月25日)
※1信託財産の運用の指図に関する権限の全部または一部を委託するために要する費用として委託者報酬の中から支弁している額	純資産総額に年率0.5%を乗じて得た額	同左
※2分配金の計算過程
	(自 平成27年7月25日 至 平成27年8月24日)	(自 平成28年1月26日 至 平成28年2月24日)
費用控除後の配当等収益額	1,454,595円	-円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	1,314,550円	1,342,716円
分配準備積立金額	16,742,214円	14,860,008円
当ファンドの分配対象収益額	19,511,359円	16,202,724円
当ファンドの期末残存口数	495,421,328口	468,192,075口
1万口当たり収益分配対象額	393.83円	346.07円
1万口当たり分配金額	10.00円	10.00円
収益分配金金額	495,421円	468,192円
	(自 平成27年8月25日 至 平成27年9月24日)	(自 平成28年2月25日 至 平成28年3月24日)
費用控除後の配当等収益額	175,404円	501,775円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	1,315,502円	1,359,735円
分配準備積立金額	17,423,023円	14,362,077円
当ファンドの分配対象収益額	18,913,929円	16,223,587円
当ファンドの期末残存口数	487,359,672口	467,749,801口
1万口当たり収益分配対象額	388.08円	346.84円
1万口当たり分配金額	10.00円	10.00円
収益分配金金額	487,359円	467,749円
	(自 平成27年9月25日 至 平成27年10月26日)	(自 平成28年3月25日 至 平成28年4月25日)
費用控除後の配当等収益額	314,101円	305,673円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	1,316,788円	1,373,327円
分配準備積立金額	17,111,068円	14,396,103円
当ファンドの分配対象収益額	18,741,957円	16,075,103円
当ファンドの期末残存口数	487,388,820口	468,140,914口
1万口当たり収益分配対象額	384.53円	343.38円
1万口当たり分配金額	10.00円	10.00円
収益分配金金額	487,388円	468,140円
	(自 平成27年10月27日 至 平成27年11月24日)	(自 平成28年4月26日 至 平成28年5月24日)
費用控除後の配当等収益額	-円	158,534円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	1,344,493円	1,368,990円
分配準備積立金額	16,675,655円	14,186,821円
当ファンドの分配対象収益額	18,020,148円	15,714,345円
当ファンドの期末残存口数	480,463,440口	466,432,936口
1万口当たり収益分配対象額	375.05円	336.90円
1万口当たり分配金額	10.00円	10.00円
収益分配金金額	480,463円	466,432円
	(自 平成27年11月25日 至 平成27年12月24日)	(自 平成28年5月25日 至 平成28年6月24日)
費用控除後の配当等収益額	-円	219,877円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	1,340,048円	1,368,727円
分配準備積立金額	15,896,826円	13,874,933円
当ファンドの分配対象収益額	17,236,874円	15,463,537円
当ファンドの期末残存口数	471,153,324口	466,292,098口
1万口当たり収益分配対象額	365.84円	331.62円
1万口当たり分配金額	10.00円	10.00円
収益分配金金額	471,153円	466,292円
	(自 平成27年12月25日 至 平成28年1月25日)	(自 平成28年6月25日 至 平成28年7月25日)
費用控除後の配当等収益額	-円	1,106,284円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	1,343,333円	1,371,147円
分配準備積立金額	15,399,782円	13,410,769円
当ファンドの分配対象収益額	16,743,115円	15,888,200円
当ファンドの期末残存口数	470,426,001口	459,296,158口
1万口当たり収益分配対象額	355.91円	345.92円
1万口当たり分配金額	10.00円	10.00円
収益分配金金額	470,426円	459,296円

(金融商品に関する注記)
Ⅰ 金融商品の状況に関する注記

	当財務諸表対象期間
1.金融商品に対する取組方針	当ファンドは証券投資信託として、有価証券等の金融商品への投資を信託約款に定める「運用の基本方針」に基づき行っております。
2.金融商品の内容およびそのリスク	当ファンドが保有した主な金融商品は、以下に記載される親投資信託受益証券であります。 GIMエマージング株式マザーファンド(適格機関投資家専用) 親投資信託の受益証券を主要投資対象として運用を行うため、親投資信託受益証券と同様のリスクを伴います。親投資信託受益証券には、株価変動リスク、金利変動リスク、為替変動リスク、信用リスク、流動性のリスクがあります。当該リスクは結果的に当ファンドに影響を及ぼします。
3.金融商品に係るリスク管理体制	当ファンドで投資対象とする金融商品に係るリスク管理体制は次のとおりです。 (1)運用部門から独立したインベストメント・ダイレクターは、パフォーマンス評価担当部署から報告を受け、運用成果(パフォーマンス)のモニターおよびリスク指標やリスク水準のチェックを行い、必要があれば是正を求めます。更に、投資制限の管理を行います。 (2)リスク管理部門は、投資制限遵守状況の管理等、運用状況の管理・監督を行っています。

Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項

	各特定期間末
1.貸借対照表計上額、時価およびその差額	貸借対照表計上額は期末の時価で計上しているため、その差額はありません。
2.時価の算定方法	(1)有価証券 「重要な会計方針に係る事項に関する注記」に記載しております。 (2)有価証券以外の金融商品 有価証券以外の金融商品は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては、一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件によった場合、当該価額が異なることもあります。

(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券

種類	前期 (平成28年1月25日現在)	当期 (平成28年7月25日現在)
	最終計算期間の損益に含まれた 評価差額(円)	最終計算期間の損益に含まれた 評価差額(円)
親投資信託受益証券	△48,837,274	31,429,168
合計	△48,837,274	31,429,168

(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
(関連当事者との取引に関する注記)
該当事項はありません。