半期報告書(内国投資信託受益証券)-第8期(平成26年5月20日-平成27年5月18日)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法

・親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額で評価しております。

(中間貸借対照表に関する注記)

項目	第7期 (平成26年5月19日現在)	第8期中間計算期間末 (平成26年11月19日現在)
1.受益権の総数	202,556,313口	242,970,318口
2.1口当たり純資産額 (1万口当たり純資産額)	1.1924円 (11,924円)	1.2787円 (12,787円)

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)

第7期中間計算期間 (自 平成25年 5月18日 至 平成25年11月17日)	第8期中間計算期間 (自 平成26年 5月20日 至 平成26年11月19日)
1.信託財産の運用の指図にかかる権限の全部又は一部を委託するために要する費用として委託者報酬の中から支弁している額 信託財産に属する親投資信託の受益証券の時価総額に、年0.375%の率を乗じて得た額	1.信託財産の運用の指図にかかる権限の全部又は一部を委託するために要する費用として委託者報酬の中から支弁している額 同左

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

1.中間貸借対照表計上額、時価及び差額	金融商品は時価または時価の近似値と考えられる帳簿価額で計上されているため、中間貸借対照表計上額と時価との間に重要な差額はありません。
2.時価の算定方法	(1)親投資信託受益証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。 (2)金銭債権及び金銭債務 これらの科目は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。
3.金融商品の時価等に関する事項の補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれています。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。

(デリバティブ取引に関する注記)
該当事項はありません。
(重要な後発事象に関する注記)
該当事項はありません。
(その他の注記)
元本額の変動

項目	第7期 (平成26年5月19日現在)	第8期中間計算期間末 (平成26年11月19日現在)
期首元本額	254,199,554円	202,556,313円
期中追加設定元本額	33,109,225円	81,700,439円
期中一部解約元本額	84,752,466円	41,286,434円

(参考情報)
当ファンドは、「メロン世界新興国ソブリン・マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同親投資信託の受益証券です。なお、平成26年11月19日現在における同親投資信託の状況は次の通りです。
「メロン世界新興国ソブリン・マザーファンド」の状況
なお、以下に記載した情報は監査の対象外であります。

メロン世界新興国ソブリン・マザーファンド

(1)貸借対照表

(単位:円)
	(平成26年5月19日現在)	(平成26年11月19日現在)
資産の部
流動資産
預金	379,337,060	665,444,336
金銭信託	9,173	875,047
コール・ローン	123,066,435	71,319,692
国債証券	23,993,423,191	22,289,450,388
特殊債券	401,150,212	646,263,122
社債券	622,099,065	719,277,047
派生商品評価勘定	179,825,548	883,347,356
未収入金	292,525,925	-
未収利息	643,586,798	426,389,210
前払費用	22,530,148	21,689,052
流動資産合計	26,657,553,555	25,724,055,250
資産合計	26,657,553,555	25,724,055,250
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定	180,768,972	817,154,121
未払金	557,802,829	-
未払解約金	244,041,427	19,016,928
流動負債合計	982,613,228	836,171,049
負債合計	982,613,228	836,171,049
純資産の部
元本等
元本	19,518,065,094	17,458,228,321
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	6,156,875,233	7,429,655,880
元本等合計	25,674,940,327	24,887,884,201
純資産合計	25,674,940,327	24,887,884,201
負債純資産合計	26,657,553,555	25,724,055,250

(2)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	・国債証券、特殊債券、社債券 個別法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、日本証券業協会が発表する売買参考統計値(平均値)、金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(ただし、売り気配相場は使用しない)、又は価格情報会社の提供する価額で評価しております。 適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、投資信託委託会社が忠実義務に基づいて合理的事由をもって時価と認めた価額もしくは受託者と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
2.デリバティブの評価基準及び評価方法	・為替先渡取引(直物為替先渡取引を含む) 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、市場実勢金利等をもとに算出した価額で評価するものとしております。
	・外国為替予約取引 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、開示対象ファンドの中間計算期間末日において、わが国における対顧客先物相場の仲値を適用して計算しております。ただし、為替予約取引のうち対顧客先物相場が発表されていない通貨については、対顧客相場の仲値によって計算しております。
3.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	・外貨建資産等の会計処理 「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条及び第61条に基づいて処理しております。
	・貸借対照表は、平成26年11月19日現在のものであります。当該親投資信託の計算期間は原則として毎年5月18日から翌年5月17日までとなっております。

(貸借対照表に関する注記)

項目	(平成26年5月19日現在)	(平成26年11月19日現在)
1.受益権の総数	19,518,065,094口	17,458,228,321口
2.1口当たり純資産額	1.3154円	1.4256円
(1万口当たり純資産額)	(13,154円)	(14,256円)

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

1.貸借対照表計上額、時価及び差額	金融商品は時価または時価の近似値と考えられる帳簿価額で計上されているため、貸借対照表計上額と時価との間に重要な差額はありません。
2.時価の算定方法	(1)国債証券、特殊債券、社債券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。 (2)派生商品評価勘定 デリバティブ取引については、「(デリバティブ取引に関する注記)」に記載しております。 (3)金銭債権及び金銭債務 これらの科目は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。
3.金融商品の時価等に関する事項の補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれています。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。 また、デリバティブ取引に関する契約額等は、あくまでもデリバティブ取引における名目的な契約額または計算上の想定元本であり、当該金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。

(デリバティブ取引に関する注記)
(通貨関連)

区分	種類	(平成26年5月19日現在)
		契約額等(円)		時価(円)	評価損益(円)
			うち1年超
市場取引 以外の取引	為替先渡取引
	買建
	ブラジルレアル	796,572,362	-	797,954,706	1,382,344
	チリペソ	345,713,079	-	354,040,082	8,327,003
	コロンビアペソ	119,262,835	-	119,183,702	△79,133
	インドネシアルピア	252,769,490	-	258,162,052	5,392,562
	インドルピー	256,972,404	-	261,945,948	4,973,544
	マレーシアリンギット	5,029,316,593	-	5,047,836,260	18,519,667
	ペルーヌエボソル	282,181,384	-	283,232,256	1,050,872
	フィリピンペソ	123,328,815	-	124,826,215	1,497,400
	ロシアルーブル	1,453,814,726	-	1,481,609,581	27,794,855
	売建
	ブラジルレアル	3,016,950,132	-	3,054,163,501	△37,213,369
	チリペソ	249,625,047	-	254,127,369	△4,502,322
	コロンビアペソ	3,142,160,422	-	3,134,002,349	8,158,073
	インドネシアルピア	381,782,461	-	384,377,247	△2,594,786
	インドルピー	130,480,994	-	131,517,598	△1,036,604
	マレーシアリンギット	2,548,306,231	-	2,540,868,437	7,437,794
	ナイジェリアナイラ	119,199,892	-	119,183,634	16,258
	ペルーヌエボソル	221,125,878	-	224,042,112	△2,916,234
	フィリピンペソ	88,970,044	-	89,846,241	△876,197
	ロシアルーブル	742,203,439	-	743,544,994	△1,341,555
	為替予約取引
	買建
	米ドル	3,950,830,649	-	3,900,257,426	△50,573,223
	メキシコペソ	929,853,593	-	942,117,700	12,264,107
	ハンガリーフォリント	720,500,536	-	720,238,320	△262,216
	ポーランドズロチ	2,445,961,246	-	2,420,625,930	△25,335,316
	ルーマニアレイ	952,121,644	-	942,600,000	△9,521,644
	南アフリカランド	732,250,248	-	734,902,000	2,651,752
	オフショア人民元	129,951,595	-	127,243,200	△2,708,395
	売建
	米ドル	6,112,638,862	-	6,064,774,897	47,863,965
	メキシコペソ	186,638,400	-	186,597,700	40,700
	トルコリラ	620,157,300	-	623,715,000	△3,557,700
	ハンガリーフォリント	124,607,469	-	124,991,045	△383,576
	ポーランドズロチ	444,467,600	-	438,504,000	5,963,600
	ルーマニアレイ	476,700,000	-	471,300,000	5,400,000
	タイバーツ	254,881,000	-	248,489,000	6,392,000
	南アフリカランド	1,780,977,100	-	1,804,144,750	△23,167,650
合計		-	-	-	△943,424

(注)時価の算定方法
1.  為替先渡取引については、以下のように評価しております。
① 為替先渡取引の残高表示は、想定元本に基づいて表示しております。
② 為替先渡取引の評価は、市場実勢金利等をもとに算出した価額で評価するものとします。
2.  為替予約取引については、以下のように評価しております。
① 本書における開示対象ファンドの計算期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
(1) 同期間末日において為替予約の受渡日(以下「当該日」という。)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
(2) 同期間末日において当該日の対顧客先物相場が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
・同期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている対顧客先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。
・同期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の仲値を用いております。
② 同期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、同期間末日の対顧客相場の仲値で評価しております。
※ 上記取引でヘッジ会計が適用されているものはありません。

区分	種類	(平成26年11月19日現在)
		契約額等(円)		時価(円)	評価損益(円)
			うち1年超
市場取引 以外の取引	為替先渡取引
	買建
	ブラジルレアル	28,072,282	-	27,372,312	△699,970
	チリペソ	578,244,480	-	565,439,826	△12,804,654
	中国人民元	348,521,667	-	350,123,091	1,601,424
	コロンビアペソ	2,124,950,099	-	2,116,284,533	△8,665,566
	インドネシアルピア	151,737,354	-	150,677,126	△1,060,228
	インドルピー	1,020,723,996	-	1,017,424,545	△3,299,451
	マレーシアリンギット	2,898,316,727	-	2,867,044,098	△31,272,629
	ペルーヌエボソル	505,563,124	-	505,407,959	△155,165
	フィリピンペソ	44,258,518	-	44,200,379	△58,139
	ロシアルーブル	1,718,681,264	-	1,568,410,105	△150,271,159
	台湾ドル	261,115,503	-	258,012,451	△3,103,052
	売建
	ブラジルレアル	977,464,435	-	940,530,596	36,933,839
	チリペソ	498,405,657	-	492,087,364	6,318,293
	コロンビアペソ	4,334,027,378	-	4,217,365,026	116,662,352
	インドネシアルピア	302,861,181	-	299,734,294	3,126,887
	韓国ウォン	774,494,924	-	747,428,124	27,066,800
	マレーシアリンギット	1,505,473,945	-	1,506,981,752	△1,507,807
	ナイジェリアナイラ	416,006,381	-	399,518,572	16,487,809
	ペルーヌエボソル	1,011,256,718	-	1,006,884,856	4,371,862
	フィリピンペソ	22,116,780	-	22,128,335	△11,555
	ロシアルーブル	768,032,856	-	691,842,902	76,189,954
	台湾ドル	259,931,000	-	258,012,451	1,918,549
	為替予約取引
	買建
	米ドル	5,193,851,169	-	5,477,920,392	284,069,223
	メキシコペソ	394,950,795	-	427,314,300	32,363,505
	ユーロ	242,877,799	-	257,945,600	15,067,801
	トルコリラ	376,884,389	-	413,568,500	36,684,111
	ハンガリーフォリント	1,263,935,285	-	1,368,140,484	104,205,199
	ポーランドズロチ	667,938,586	-	715,199,550	47,260,964
	ルーマニアレイ	2,201,724,194	-	2,270,083,900	68,359,706
	シンガポールドル	79,840,737	-	80,197,900	357,163
	タイバーツ	424,246,522	-	423,515,000	△731,522
	売建
	米ドル	5,707,228,267	-	6,055,763,276	△348,535,009
	メキシコペソ	60,544,000	-	60,614,400	△70,400
	トルコリラ	550,872,950	-	589,873,750	△39,000,800
	ルーマニアレイ	1,127,304,200	-	1,136,589,500	△9,285,300
	シンガポールドル	308,344,400	-	328,000,400	△19,656,000
	タイバーツ	818,398,000	-	845,837,000	△27,439,000
	南アフリカランド	2,222,894,700	-	2,378,119,500	△155,224,800
合計		-	-	-	66,193,235

(注)時価の算定方法
1.  為替先渡取引については、以下のように評価しております。
① 為替先渡取引の残高表示は、想定元本に基づいて表示しております。
② 為替先渡取引の評価は、市場実勢金利等をもとに算出した価額で評価するものとします。
2.  為替予約取引については以下のように評価しております。
① 本書における開示対象ファンドの中間計算期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
(1) 同期間末日において為替予約の受渡日(以下「当該日」という。)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
(2) 同期間末日において当該日の対顧客先物相場が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
・同期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている対顧客先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。
・同期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の仲値を用いております。
② 同期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、同期間末日の対顧客相場の仲値で評価しております。
※ 上記取引でヘッジ会計が適用されているものはありません。
(重要な後発事象に関する注記)
該当事項はありません。
(その他の注記)
本書における開示対象ファンドの中間計算期間における元本額の変動

項目	(平成26年5月19日現在)	(平成26年11月19日現在)
期首元本額	28,345,391,040円	19,518,065,094円
期中追加設定元本額	487,135,204円	362,974,610円
期中一部解約元本額	9,314,461,150円	2,422,811,383円
期末元本額	19,518,065,094円	17,458,228,321円
元本の内訳(注)
メロン世界新興国ソブリン・ファンド	18,608,606,295円	16,520,464,912円
メロン世界新興国ソブリン・ファンド (年1回決算型)	183,371,189円	217,641,576円
スタンディッシュ・メロン世界新興国 ソブリン・ファンド (適格機関投資家限定)	726,087,610円	720,121,833円

(注)当該親投資信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額