半期報告書(内国投資信託受益証券)-第17期(2023/05/18-2024/05/17)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法

・親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額で評価しております。

(中間貸借対照表に関する注記)

項目	第16期 (2023年5月17日現在)	第17期中間計算期間末 (2023年11月17日現在)
1.受益権の総数	124,802,218口	123,091,764口
2.1口当たり純資産額 (1万口当たり純資産額)	1.1094円 (11,094円)	1.2575円 (12,575円)

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)

第16期中間計算期間 (自 2022年 5月18日 至 2022年11月17日)	第17期中間計算期間 (自 2023年 5月18日 至 2023年11月17日)
1.信託財産の運用の指図にかかる権限の全部又は一部を委託するために要する費用として委託者報酬の中から支弁している額 信託財産に属する親投資信託の受益証券の時価総額に、当該親投資信託の信託財産の純資産総額に応じて以下の率を乗じて得た額 50億円以下の部分 年0.3750% 50億円超100億円以下の部分 年0.35625% 100億円超の部分 年0.3375%	1.信託財産の運用の指図にかかる権限の全部又は一部を委託するために要する費用として委託者報酬の中から支弁している額 同左

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

1.中間貸借対照表計上額、時価及び差額	金融商品は時価または時価の近似値と考えられる帳簿価額で計上されているため、中間貸借対照表計上額と時価との間に重要な差額はありません。
2.時価の算定方法	(1)親投資信託受益証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。 (2)金銭債権及び金銭債務 これらの科目は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。
3.金融商品の時価等に関する事項の補足説明	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。

(デリバティブ取引に関する注記)
該当事項はありません。
(重要な後発事象に関する注記)
該当事項はありません。
(その他の注記)
元本額の変動

項目	第16期 (2023年5月17日現在)	第17期中間計算期間末 (2023年11月17日現在)
期首元本額	133,752,738円	124,802,218円
期中追加設定元本額	675,108円	353,379円
期中一部解約元本額	9,625,628円	2,063,833円

(参考)
世界新興国ソブリン・マザーファンド
当ファンドは、「世界新興国ソブリン・マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同親投資信託の受益証券です。
なお、2023年11月17日現在における同親投資信託の状況は次の通りです。
以下に記載した情報は監査の対象外であります。
貸借対照表

(単位:円)
	(2023年5月17日現在)	(2023年11月17日現在)
資産の部
流動資産
預金	151,347,552	13,761,666
金銭信託	7,166,253	6,532,104
国債証券	2,893,235,085	3,149,561,817
社債券	149,009,222	143,865,432
派生商品評価勘定	65,816,710	90,950,335
未収入金	-	1,297,144
未収利息	58,289,644	64,121,991
前払費用	6,058,027	5,100,070
流動資産合計	3,330,922,493	3,475,190,559
資産合計	3,330,922,493	3,475,190,559
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定	63,126,475	98,068,248
未払金	-	3,152,705
未払解約金	35,548,452	38,512,062
その他未払費用	491	323
流動負債合計	98,675,418	139,733,338
負債合計	98,675,418	139,733,338
純資産の部
元本等
元本	2,162,270,830	1,946,111,890
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	1,069,976,245	1,389,345,331
元本等合計	3,232,247,075	3,335,457,221
純資産合計	3,232,247,075	3,335,457,221
負債純資産合計	3,330,922,493	3,475,190,559

注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	・国債証券、社債券 個別法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、日本証券業協会が発表する売買参考統計値(平均値)、金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(ただし、売り気配相場は使用しない)、又は価格情報会社の提供する価額のいずれかで評価しております。 適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、投資信託委託会社が忠実義務に基づいて合理的事由をもって時価と認めた価額もしくは受託者と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
2.デリバティブの評価基準及び評価方法	・為替先渡取引(直物為替先渡取引を含む) 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、市場実勢金利等をもとに算出した価額で評価するものとしております。
	・外国為替予約取引 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、開示対象ファンドの中間計算期間末日において、わが国における対顧客先物相場の仲値を適用して計算しております。ただし、為替予約取引のうち対顧客先物相場が発表されていない通貨については、対顧客相場の仲値によって計算しております。
3.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	・外貨建資産等の会計処理 「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条及び第61条に基づいて処理しております。
	・貸借対照表は、2023年11月17日現在のものであります。当該親投資信託の計算期間は原則として毎年5月18日から翌年5月17日までとなっております。

(貸借対照表に関する注記)

項目	(2023年5月17日現在)	(2023年11月17日現在)
1.受益権の総数	2,162,270,830口	1,946,111,890口
2.1口当たり純資産額	1.4948円	1.7139円
(1万口当たり純資産額)	(14,948円)	(17,139円)

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

1.貸借対照表計上額、時価及び差額	金融商品は時価または時価の近似値と考えられる帳簿価額で計上されているため、貸借対照表計上額と時価との間に重要な差額はありません。
2.時価の算定方法	(1)国債証券、社債券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。 (2)派生商品評価勘定 デリバティブ取引については、「(デリバティブ取引に関する注記)」に記載しております。 (3)金銭債権及び金銭債務 これらの科目は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。
3.金融商品の時価等に関する事項の補足説明	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。 また、デリバティブ取引に関する契約額等は、あくまでもデリバティブ取引における名目的な契約額または計算上の想定元本であり、当該金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。

(デリバティブ取引に関する注記)
(通貨関連)

区分	種類	(2023年5月17日現在)
		契約額等(円)		時価(円)	評価損益(円)
			うち1年超
市場取引 以外の取引	為替先渡取引
	買建
	ブラジルレアル	61,252,874	-	62,579,914	1,327,040
	コロンビアペソ	30,243,353	-	31,487,752	1,244,399
	インドネシアルピア	32,467,456	-	32,913,332	445,876
	インドルピー	97,592,508	-	97,793,357	200,849
	韓国ウォン	92,543,462	-	90,941,322	△1,602,140
	マレーシアリンギット	212,985,747	-	207,556,746	△5,429,001
	ペルーソル	25,310,337	-	25,971,832	661,495
	フィリピンペソ	6,953,529	-	6,734,320	△219,209
	売建
	ブラジルレアル	200,548,504	-	211,104,590	△10,556,086
	チリペソ	65,305,007	-	65,828,217	△523,210
	コロンビアペソ	228,914,693	-	233,749,267	△4,834,574
	インドネシアルピア	32,636,491	-	32,983,342	△346,851
	韓国ウォン	60,698,644	-	58,642,867	2,055,777
	マレーシアリンギット	4,296,481	-	4,256,670	39,811
	台湾ドル	99,280,657	-	97,730,903	1,549,754
	為替予約取引
	買建
	米ドル	801,764,045	-	809,026,221	7,262,176
	トルコリラ	70,441,405	-	76,606,518	6,165,113
	チェココルナ	159,927,862	-	162,565,181	2,637,319
	ハンガリーフォリント	65,392,138	-	67,970,493	2,578,355
	ポーランドズロチ	245,073,532	-	260,428,715	15,355,183
	ルーマニアレイ	142,436,812	-	145,096,437	2,659,625
	シンガポールドル	64,009,320	-	64,881,600	872,280
	タイバーツ	31,381,466	-	31,907,989	526,523
	南アフリカランド	67,733,985	-	67,357,983	△376,002
	オフショア人民元	20,161,569	-	20,188,227	26,658
	売建
	米ドル	902,078,674	-	919,815,085	△17,736,411
	メキシコペソ	55,827,768	-	58,263,362	△2,435,594
	トルコリラ	26,604,395	-	24,646,749	1,957,646
	チェココルナ	44,079,794	-	43,885,755	194,039
	ハンガリーフォリント	82,127,938	-	83,322,866	△1,194,928
	ポーランドズロチ	21,654,432	-	21,903,238	△248,806
	ルーマニアレイ	106,542,237	-	104,636,006	1,906,231
	香港ドル	214,909,494	-	220,543,229	△5,633,735
	シンガポールドル	31,717,505	-	32,106,254	△388,749
	タイバーツ	30,838,500	-	31,879,800	△1,041,300
	南アフリカランド	150,802,155	-	145,251,630	5,550,525
	オフショア人民元	2,569,827	-	2,529,670	40,157
合計		-	-	-	2,690,235

(注)時価の算定方法
1. 為替先渡取引については、以下のように評価しております。
①為替先渡取引の残高表示は、想定元本に基づいて表示しております。
②為替先渡取引の評価は、市場実勢金利等をもとに算出した価額で評価するものとします。
2. 為替予約取引については、以下のように評価しております。
①本書における開示対象ファンドの計算期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
(1) 同期間末日において為替予約の受渡日(以下「当該日」という。)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
(2) 同期間末日において当該日の対顧客先物相場が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
・同期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている対顧客先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。
・同期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の仲値を用いております。
②同期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、同期間末日の対顧客相場の仲値で評価しております。
③上記の算定方法にて、適正な時価と認定できない事由が認められた場合は、投資信託委託会社が忠実義務に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
※ 上記取引でヘッジ会計が適用されているものはありません。

区分	種類	(2023年11月17日現在)
		契約額等(円)		時価(円)	評価損益(円)
			うち1年超
市場取引 以外の取引	為替先渡取引
	買建
	ブラジルレアル	30,594,767	-	30,993,021	398,254
	チリペソ	74,903,425	-	78,359,762	3,456,337
	コロンビアペソ	328,439,615	-	330,402,167	1,962,552
	インドネシアルピア	65,177,919	-	66,134,179	956,260
	インドルピー	35,705,816	-	35,605,868	△99,948
	韓国ウォン	34,974,019	-	35,359,597	385,578
	マレーシアリンギット	467,560,827	-	463,755,067	△3,805,760
	ペルーソル	117,164,343	-	114,534,872	△2,629,471
	フィリピンペソ	14,827,727	-	14,972,046	144,319
	売建
	ブラジルレアル	75,688,239	-	78,622,908	△2,934,669
	チリペソ	101,661,909	-	103,550,784	△1,888,875
	コロンビアペソ	530,913,357	-	539,225,821	△8,312,464
	インドネシアルピア	65,540,165	-	66,134,100	△593,935
	インドルピー	35,536,814	-	35,605,870	△69,056
	韓国ウォン	72,802,176	-	73,749,032	△946,856
	マレーシアリンギット	240,737,810	-	240,761,148	△23,338
	ペルーソル	64,576,443	-	63,842,791	733,652
	フィリピンペソ	7,481,283	-	7,488,074	△6,791
	為替予約取引
	買建
	米ドル	2,040,393,999	-	2,047,776,850	7,382,851
	メキシコペソ	180,890,595	-	185,886,805	4,996,210
	トルコリラ	115,965,880	-	115,897,207	△68,673
	チェココルナ	307,185,337	-	312,847,754	5,662,417
	ハンガリーフォリント	188,577,695	-	197,192,632	8,614,937
	ポーランドズロチ	413,694,612	-	434,114,692	20,420,080
	ルーマニアレイ	133,906,839	-	137,616,631	3,709,792
	香港ドル	253,203,473	-	253,782,466	578,993
	南アフリカランド	177,510,524	-	178,212,735	702,211
	オフショア人民元	113,911,009	-	115,785,397	1,874,388
	売建
	米ドル	1,949,358,525	-	1,962,837,278	△13,478,753
	メキシコペソ	306,402,828	-	309,722,935	△3,320,107
	トルコリラ	86,603,524	-	84,796,537	1,806,987
	チェココルナ	194,075,659	-	199,293,684	△5,218,025
	ハンガリーフォリント	137,382,171	-	142,665,437	△5,283,266
	ポーランドズロチ	225,138,093	-	233,281,281	△8,143,188
	ルーマニアレイ	124,885,449	-	128,020,898	△3,135,449
	香港ドル	498,424,080	-	504,530,126	△6,106,046
	タイバーツ	34,267,750	-	34,298,389	△30,639
	南アフリカランド	292,221,870	-	296,305,476	△4,083,606
	オフショア人民元	72,812,575	-	73,537,391	△724,816
合計		-	-	-	△7,117,913

(注)時価の算定方法
1. 為替先渡取引については、以下のように評価しております。
①為替先渡取引の残高表示は、想定元本に基づいて表示しております。
②為替先渡取引の評価は、市場実勢金利等をもとに算出した価額で評価するものとします。
2. 為替予約取引については、以下のように評価しております。
①本書における開示対象ファンドの中間計算期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
(1) 同期間末日において為替予約の受渡日(以下「当該日」という。)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
(2) 同期間末日において当該日の対顧客先物相場が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
・同期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている対顧客先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。
・同期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の仲値を用いております。
②同期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、同期間末日の対顧客相場の仲値で評価しております。
③上記の算定方法にて、適正な時価と認定できない事由が認められた場合は、投資信託委託会社が忠実義務に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
※ 上記取引でヘッジ会計が適用されているものはありません。
(重要な後発事象に関する注記)
該当事項はありません。
(その他の注記)
本書における開示対象ファンドの中間計算期間における元本額の変動

項目	(2023年5月17日現在)	(2023年11月17日現在)
期首元本額	2,648,028,941円	2,162,270,830円
期中追加設定元本額	39,075,334円	19,865,649円
期中一部解約元本額	524,833,445円	236,024,589円
期末元本額	2,162,270,830円	1,946,111,890円
元本の内訳(注)
メロン世界新興国ソブリン・ファンド	2,069,913,240円	1,855,933,750円
メロン世界新興国ソブリン・ファンド (年1回決算型)	92,357,590円	90,178,140円

(注)当該親投資信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額