半期報告書(内国投資信託受益証券)-第15期(令和3年5月18日-令和4年5月17日)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法

・親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額で評価しております。

(中間貸借対照表に関する注記)

項目	第14期 (2021年5月17日現在)	第15期中間計算期間末 (2021年11月17日現在)
1.受益権の総数	145,740,731口	139,985,818口
2.1口当たり純資産額 (1万口当たり純資産額)	1.0593円 (10,593円)	1.0286円 (10,286円)

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)

第14期中間計算期間 (自 2020年 5月19日 至 2020年11月18日)	第15期中間計算期間 (自 2021年 5月18日 至 2021年11月17日)
1.信託財産の運用の指図にかかる権限の全部又は一部を委託するために要する費用として委託者報酬の中から支弁している額 信託財産に属する親投資信託の受益証券の時価総額に、当該親投資信託の信託財産の純資産総額に応じて以下の率を乗じて得た額 50億円以下の部分 年0.3750% 50億円超100億円以下の部分 年0.35625% 100億円超の部分 年0.3375%	1.信託財産の運用の指図にかかる権限の全部又は一部を委託するために要する費用として委託者報酬の中から支弁している額 同左

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

1.中間貸借対照表計上額、時価及び差額	金融商品は時価または時価の近似値と考えられる帳簿価額で計上されているため、中間貸借対照表計上額と時価との間に重要な差額はありません。
2.時価の算定方法	(1)親投資信託受益証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。 (2)金銭債権及び金銭債務 これらの科目は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。
3.金融商品の時価等に関する事項の補足説明	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。

(デリバティブ取引に関する注記)
該当事項はありません。
(重要な後発事象に関する注記)
該当事項はありません。
(その他の注記)
元本額の変動

項目	第14期 (2021年5月17日現在)	第15期中間計算期間末 (2021年11月17日現在)
期首元本額	158,586,083円	145,740,731円
期中追加設定元本額	119,065円	57,002円
期中一部解約元本額	12,964,417円	5,811,915円

(参考)
世界新興国ソブリン・マザーファンド
当ファンドは、「世界新興国ソブリン・マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同親投資信託の受益証券です。
なお、2021年11月17日現在における同親投資信託の状況は次の通りです。
以下に記載した情報は監査の対象外であります。
貸借対照表

(単位:円)
	(2021年5月17日現在)	(2021年11月17日現在)
資産の部
流動資産
預金	8,190,778	6,807,638
金銭信託	594,989	774,124
国債証券	5,650,436,683	3,859,827,367
特殊債券	267,047,672	207,047,543
社債券	189,301,417	175,665,721
派生商品評価勘定	71,718,887	69,951,526
未収入金	49,184,511	58,516,732
未収利息	110,521,818	70,502,948
前払費用	2,424,537	260,385
差入委託証拠金	-	30,900,030
流動資産合計	6,349,421,292	4,480,254,014
資産合計	6,349,421,292	4,480,254,014
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定	55,164,035	128,433,362
未払金	172,272	-
未払解約金	82,424,926	81,374,334
その他未払費用	170	99
流動負債合計	137,761,403	209,807,795
負債合計	137,761,403	209,807,795
純資産の部
元本等
元本	4,559,328,056	3,190,665,806
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	1,652,331,833	1,079,780,413
元本等合計	6,211,659,889	4,270,446,219
純資産合計	6,211,659,889	4,270,446,219
負債純資産合計	6,349,421,292	4,480,254,014

注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	・国債証券、特殊債券、社債券 個別法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、日本証券業協会が発表する売買参考統計値(平均値)、金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(ただし、売り気配相場は使用しない)、又は価格情報会社の提供する価額のいずれかで評価しております。 適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、投資信託委託会社が忠実義務に基づいて合理的事由をもって時価と認めた価額もしくは受託者と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
2.デリバティブの評価基準及び評価方法	・為替先渡取引(直物為替先渡取引を含む) 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、市場実勢金利等をもとに算出した価額で評価するものとしております。
	・外国為替予約取引 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、開示対象ファンドの中間計算期間末日において、わが国における対顧客先物相場の仲値を適用して計算しております。ただし、為替予約取引のうち対顧客先物相場が発表されていない通貨については、対顧客相場の仲値によって計算しております。
3.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	・外貨建資産等の会計処理 「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条及び第61条に基づいて処理しております。
	・貸借対照表は、2021年11月17日現在のものであります。当該親投資信託の計算期間は原則として毎年5月18日から翌年5月17日までとなっております。

(貸借対照表に関する注記)

項目	(2021年5月17日現在)	(2021年11月17日現在)
1.受益権の総数	4,559,328,056口	3,190,665,806口
2.1口当たり純資産額	1.3624円	1.3384円
(1万口当たり純資産額)	(13,624円)	(13,384円)

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

1.貸借対照表計上額、時価及び差額	金融商品は時価または時価の近似値と考えられる帳簿価額で計上されているため、貸借対照表計上額と時価との間に重要な差額はありません。
2.時価の算定方法	(1)国債証券、特殊債券、社債券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。 (2)派生商品評価勘定 デリバティブ取引については、「(デリバティブ取引に関する注記)」に記載しております。 (3)金銭債権及び金銭債務 これらの科目は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。
3.金融商品の時価等に関する事項の補足説明	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。 また、デリバティブ取引に関する契約額等は、あくまでもデリバティブ取引における名目的な契約額または計算上の想定元本であり、当該金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。

(デリバティブ取引に関する注記)
(通貨関連)

区分	種類	(2021年5月17日現在)
		契約額等(円)		時価(円)	評価損益(円)
			うち1年超
市場取引 以外の取引	為替先渡取引
	買建
	ブラジルレアル	81,223,505	-	84,548,184	3,324,679
	チリペソ	20,491,465	-	20,443,067	△48,398
	コロンビアペソ	50,905,487	-	50,161,106	△744,381
	インドネシアルピア	61,200,027	-	62,588,148	1,388,121
	インドルピー	55,271,807	-	55,590,034	318,227
	マレーシアリンギット	422,506,257	-	420,890,712	△1,615,545
	ペルーヌエボソル	76,280,473	-	76,375,991	95,518
	フィリピンペソ	40,098,866	-	41,011,514	912,648
	台湾ドル	278,575,373	-	278,091,678	△483,695
	売建
	ブラジルレアル	45,078,024	-	47,720,448	△2,642,424
	チリペソ	140,912,353	-	140,579,529	332,824
	コロンビアペソ	190,624,382	-	185,018,037	5,606,345
	インドネシアルピア	105,337,973	-	108,206,747	△2,868,774
	インドルピー	55,026,617	-	55,590,034	△563,417
	マレーシアリンギット	103,391,054	-	103,599,791	△208,737
	ペルーヌエボソル	153,595,493	-	152,170,671	1,424,822
	フィリピンペソ	22,028,039	-	22,484,282	△456,243
	ロシアルーブル	168,803,093	-	169,059,336	△256,243
	台湾ドル	155,874,419	-	153,210,267	2,664,152
	為替予約取引
	買建
	米ドル	2,065,647,959	-	2,076,098,022	10,450,063
	メキシコペソ	51,255,166	-	51,653,792	398,626
	トルコリラ	160,167,075	-	155,586,582	△4,580,493
	チェココルナ	503,915,592	-	520,748,730	16,833,138
	ハンガリーフォリント	153,570,932	-	158,322,638	4,751,706
	ポーランドズロチ	823,825,212	-	839,950,622	16,125,410
	ルーマニアレイ	167,461,982	-	170,491,476	3,029,494
	香港ドル	125,507,185	-	126,024,055	516,870
	シンガポールドル	65,130,218	-	64,765,227	△364,991
	売建
	米ドル	2,050,833,362	-	2,063,104,836	△12,271,474
	メキシコペソ	239,280,924	-	239,104,366	176,558
	ペルーヌエボソル	6,375,138	-	6,330,071	45,067
	チェココルナ	225,307,589	-	232,418,184	△7,110,595
	ハンガリーフォリント	6,224,569	-	6,271,836	△47,267
	ロシアルーブル	6,234,299	-	6,192,176	42,123
	ルーマニアレイ	294,491,262	-	300,645,852	△6,154,590
	香港ドル	693,128,400	-	698,131,022	△5,002,622
	タイバーツ	63,892,800	-	63,892,800	-
	インドネシアルピア	6,596,318	-	6,596,318	-
	南アフリカランド	303,287,936	-	306,145,454	△2,857,518
	オフショア人民元	220,828,724	-	224,432,856	△3,604,132
合計		-	-	-	16,554,852

(注)時価の算定方法
1. 為替先渡取引については、以下のように評価しております。
①為替先渡取引の残高表示は、想定元本に基づいて表示しております。
②為替先渡取引の評価は、市場実勢金利等をもとに算出した価額で評価するものとします。
2. 為替予約取引については、以下のように評価しております。
①本書における開示対象ファンドの計算期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
(1) 同期間末日において為替予約の受渡日(以下「当該日」という。)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
(2) 同期間末日において当該日の対顧客先物相場が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
・同期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている対顧客先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。
・同期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の仲値を用いております。
②同期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、同期間末日の対顧客相場の仲値で評価しております。
※ 上記取引でヘッジ会計が適用されているものはありません。

区分	種類	(2021年11月17日現在)
		契約額等(円)		時価(円)	評価損益(円)
			うち1年超
市場取引 以外の取引	為替先渡取引
	買建
	ブラジルレアル	9,110,932	-	9,395,998	285,066
	チリペソ	9,642,848	-	9,630,592	△12,256
	インドルピー	68,747,286	-	69,479,007	731,721
	マレーシアリンギット	315,121,560	-	315,209,655	88,095
	フィリピンペソ	13,279,507	-	13,370,796	91,289
	ロシアルーブル	94,825,610	-	91,315,501	△3,510,109
	台湾ドル	26,405,617	-	26,213,945	△191,672
	売建
	チリペソ	161,487,812	-	157,975,375	3,512,437
	コロンビアペソ	157,259,151	-	154,014,521	3,244,630
	インドネシアルピア	90,871,406	-	91,518,876	△647,470
	マレーシアリンギット	51,417,596	-	51,502,146	△84,550
	ペルーヌエボソル	2,494,162	-	2,583,782	△89,620
	ロシアルーブル	297,638,550	-	297,980,993	△342,443
	台湾ドル	116,186,502	-	114,944,424	1,242,078
	為替予約取引
	買建
	米ドル	1,371,131,717	-	1,416,452,561	45,320,844
	メキシコペソ	6,099,506	-	6,271,596	172,090
	ユーロ	72,637,814	-	71,528,435	△1,109,379
	トルコリラ	142,210,547	-	127,238,004	△14,972,543
	チェココルナ	270,366,572	-	272,638,198	2,271,626
	ハンガリーフォリント	225,393,477	-	218,809,080	△6,584,397
	ポーランドズロチ	631,784,670	-	625,181,760	△6,602,910
	ルーマニアレイ	85,995,126	-	85,747,902	△247,224
	タイバーツ	44,970,121	-	46,051,200	1,081,079
	南アフリカランド	94,408,409	-	93,841,206	△567,203
	オフショア人民元	4,743,472	-	4,843,287	99,815
	売建
	米ドル	1,643,609,714	-	1,709,301,673	△65,691,959
	メキシコペソ	283,648,112	-	283,267,086	381,026
	チリペソ	9,440,020	-	9,330,021	109,999
	トルコリラ	23,038,082	-	20,659,779	2,378,303
	チェココルナ	127,124,714	-	127,429,840	△305,126
	ハンガリーフォリント	11,567,515	-	11,211,681	355,834
	ポーランドズロチ	84,564,562	-	83,171,502	1,393,060
	ロシアルーブル	4,822,666	-	4,821,750	916
	ルーマニアレイ	9,594,607	-	9,605,354	△10,747
	香港ドル	312,536,500	-	326,712,500	△14,176,000
	南アフリカランド	277,510,763	-	272,780,886	4,729,877
	オフショア人民元	227,284,176	-	238,110,189	△10,826,013
合計		-	-	-	△58,481,836

(注)時価の算定方法
1. 為替先渡取引については、以下のように評価しております。
①為替先渡取引の残高表示は、想定元本に基づいて表示しております。
②為替先渡取引の評価は、市場実勢金利等をもとに算出した価額で評価するものとします。
2. 為替予約取引については、以下のように評価しております。
①本書における開示対象ファンドの中間計算期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
(1) 同期間末日において為替予約の受渡日(以下「当該日」という。)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
(2) 同期間末日において当該日の対顧客先物相場が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
・同期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている対顧客先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。
・同期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の仲値を用いております。
②同期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、同期間末日の対顧客相場の仲値で評価しております。
③上記の算定方法にて、適正な時価と認定できない事由が認められた場合は、投資信託委託会社が忠実義務に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
※ 上記取引でヘッジ会計が適用されているものはありません。
(重要な後発事象に関する注記)
該当事項はありません。
(その他の注記)
本書における開示対象ファンドの中間計算期間における元本額の変動

項目	(2021年5月17日現在)	(2021年11月17日現在)
期首元本額	6,261,047,161円	4,559,328,056円
期中追加設定元本額	254,336,330円	3,005,212円
期中一部解約元本額	1,956,055,435円	1,371,667,462円
期末元本額	4,559,328,056円	3,190,665,806円
元本の内訳(注)
メロン世界新興国ソブリン・ファンド	4,446,193,679円	3,083,271,397円
メロン世界新興国ソブリン・ファンド (年1回決算型)	113,134,377円	107,394,409円

(注)当該親投資信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額