半期報告書(内国投資信託受益証券)-第18期(2024/05/18-2025/05/19)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法

・親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額で評価しております。

(中間貸借対照表に関する注記)

項目	第17期 (2024年5月17日現在)	第18期中間計算期間末 (2024年11月17日現在)
1.受益権の総数	121,809,927口	118,932,679口
2.1口当たり純資産額 (1万口当たり純資産額)	1.3292円 (13,292円)	1.3112円 (13,112円)

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)

第17期中間計算期間 (自 2023年 5月18日 至 2023年11月17日)	第18期中間計算期間 (自 2024年 5月18日 至 2024年11月17日)
1.信託財産の運用の指図にかかる権限の全部又は一部を委託するために要する費用として委託者報酬の中から支弁している額 信託財産に属する親投資信託の受益証券の時価総額に、当該親投資信託の信託財産の純資産総額に応じて以下の率を乗じて得た額 50億円以下の部分 年0.3750% 50億円超100億円以下の部分 年0.35625% 100億円超の部分 年0.3375%	1.信託財産の運用の指図にかかる権限の全部又は一部を委託するために要する費用として委託者報酬の中から支弁している額 同左

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

1.中間貸借対照表計上額、時価及び差額	金融商品は時価または時価の近似値と考えられる帳簿価額で計上されているため、中間貸借対照表計上額と時価との間に重要な差額はありません。
2.時価の算定方法	(1)親投資信託受益証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。 (2)金銭債権及び金銭債務 これらの科目は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。
3.金融商品の時価等に関する事項の補足説明	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。

(デリバティブ取引に関する注記)
該当事項はありません。
(重要な後発事象に関する注記)
該当事項はありません。
(その他の注記)
元本額の変動

項目	第17期 (2024年5月17日現在)	第18期中間計算期間末 (2024年11月17日現在)
期首元本額	124,802,218円	121,809,927円
期中追加設定元本額	489,873円	46,386円
期中一部解約元本額	3,482,164円	2,923,634円

(参考)
世界新興国ソブリン・マザーファンド
当ファンドは、「世界新興国ソブリン・マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同親投資信託の受益証券です。
なお、2024年11月17日現在における同親投資信託の状況は次の通りです。
以下に記載した情報は監査の対象外であります。
貸借対照表

(単位:円)
	(2024年5月17日現在)	(2024年11月17日現在)
資産の部
流動資産
預金	31,962,381	30,420,294
金銭信託	1,628,862	-
コール・ローン	-	944,782
国債証券	3,006,347,172	2,690,825,923
社債券	144,131,873	128,255,419
派生商品評価勘定	82,133,846	33,395,824
未収入金	18,493,899	-
未収利息	70,501,967	58,437,351
前払費用	7,501,114	955,786
流動資産合計	3,362,701,114	2,943,235,379
資産合計	3,362,701,114	2,943,235,379
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定	88,117,499	41,240,854
未払解約金	26,616,737	34,286,542
流動負債合計	114,734,236	75,527,396
負債合計	114,734,236	75,527,396
純資産の部
元本等
元本	1,772,951,214	1,568,086,715
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	1,475,015,664	1,299,621,268
元本等合計	3,247,966,878	2,867,707,983
純資産合計	3,247,966,878	2,867,707,983
負債純資産合計	3,362,701,114	2,943,235,379

注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	・国債証券、社債券 個別法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、日本証券業協会が発表する売買参考統計値(平均値)、金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(ただし、売り気配相場は使用しない)、又は価格情報会社の提供する価額のいずれかで評価しております。 適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、投資信託委託会社が忠実義務に基づいて合理的事由をもって時価と認めた価額もしくは受託者と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
2.デリバティブの評価基準及び評価方法	・為替先渡取引(直物為替先渡取引を含む) 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、市場実勢金利等をもとに算出した価額で評価するものとしております。
	・外国為替予約取引 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、開示対象ファンドの中間計算期間末日において、わが国における対顧客先物相場の仲値を適用して計算しております。ただし、為替予約取引のうち対顧客先物相場が発表されていない通貨については、対顧客相場の仲値によって計算しております。
3.その他財務諸表作成のための基礎となる事項	・外貨建資産等の会計処理 「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条及び第61条に基づいて処理しております。
	・貸借対照表は、2024年11月17日現在のものであります。当該親投資信託の計算期間は原則として毎年5月18日から翌年5月17日までとなっております。

(貸借対照表に関する注記)

項目	(2024年5月17日現在)	(2024年11月17日現在)
1.受益権の総数	1,772,951,214口	1,568,086,715口
2.1口当たり純資産額	1.8320円	1.8288円
(1万口当たり純資産額)	(18,320円)	(18,288円)

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

1.貸借対照表計上額、時価及び差額	金融商品は時価または時価の近似値と考えられる帳簿価額で計上されているため、貸借対照表計上額と時価との間に重要な差額はありません。
2.時価の算定方法	(1)国債証券、社債券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。 (2)派生商品評価勘定 デリバティブ取引については、「(デリバティブ取引に関する注記)」に記載しております。 (3)金銭債権及び金銭債務 これらの科目は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。
3.金融商品の時価等に関する事項の補足説明	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。 また、デリバティブ取引に関する契約額等は、あくまでもデリバティブ取引における名目的な契約額または計算上の想定元本であり、当該金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。

(デリバティブ取引に関する注記)
(通貨関連)

区分	種類	(2024年5月17日現在)
		契約額等(円)		時価(円)	評価損益(円)
			うち1年超
市場取引 以外の取引	為替先渡取引
	買建
	ブラジルレアル	24,588,478	-	24,660,418	71,940
	チリペソ	86,042,372	-	92,182,846	6,140,474
	コロンビアペソ	3,506,686	-	3,618,564	111,878
	インドルピー	33,550,507	-	33,338,359	△212,148
	韓国ウォン	67,661,838	-	65,810,153	△1,851,685
	マレーシアリンギット	155,694,862	-	155,515,020	△179,842
	ペルーソル	50,348,843	-	50,165,052	△183,791
	台湾ドル	34,030,321	-	33,872,887	△157,434
	売建
	ブラジルレアル	81,090,230	-	79,276,698	1,813,532
	チリペソ	5,583,841	-	5,933,068	△349,227
	コロンビアペソ	230,787,672	-	238,695,292	△7,907,620
	インドルピー	33,291,278	-	33,336,497	△45,219
	マレーシアリンギット	35,302,007	-	35,582,775	△280,768
	ペルーソル	14,175,911	-	14,219,944	△44,033
	台湾ドル	34,723,812	-	33,843,770	880,042
	為替予約取引
	買建
	米ドル	789,868,967	-	814,963,145	25,094,178
	メキシコペソ	63,874,425	-	64,763,385	888,960
	トルコリラ	32,143,814	-	32,439,683	295,869
	チェココルナ	203,153,284	-	218,751,694	15,598,410
	ハンガリーフォリント	94,052,306	-	102,401,087	8,348,781
	ポーランドズロチ	81,583,975	-	86,248,286	4,664,311
	ルーマニアレイ	64,284,097	-	67,295,061	3,010,964
	タイバーツ	36,981,467	-	38,257,906	1,276,439
	南アフリカランド	26,613,515	-	28,994,255	2,380,740
	オフショア人民元	150,438,839	-	157,331,670	6,892,831
	売建
	米ドル	778,175,722	-	813,379,700	△35,203,978
	メキシコペソ	277,359,993	-	293,344,405	△15,984,412
	トルコリラ	75,723,059	-	76,715,466	△992,407
	チェココルナ	20,545,679	-	21,580,333	△1,034,654
	ハンガリーフォリント	58,588,553	-	59,730,992	△1,142,439
	ポーランドズロチ	6,440,602	-	6,710,393	△269,791
	ルーマニアレイ	41,296,117	-	41,981,563	△685,446
	香港ドル	269,054,968	-	285,007,721	△15,952,753
	タイバーツ	5,092,290	-	5,282,418	△190,128
	南アフリカランド	20,276,400	-	20,862,240	△585,840
	オフショア人民元	15,491,306	-	15,690,693	△199,387
合計		-	-	-	△5,983,653

(注)時価の算定方法
1. 為替先渡取引については、以下のように評価しております。
①為替先渡取引の残高表示は、想定元本に基づいて表示しております。
②為替先渡取引の評価は、市場実勢金利等をもとに算出した価額で評価するものとします。
2. 為替予約取引については、以下のように評価しております。
①本書における開示対象ファンドの計算期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
(1) 同期間末日において為替予約の受渡日(以下「当該日」という。)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
(2) 同期間末日において当該日の対顧客先物相場が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
・同期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている対顧客先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。
・同期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の仲値を用いております。
②同期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、同期間末日の対顧客相場の仲値で評価しております。
③上記の算定方法にて、適正な時価と認定できない事由が認められた場合は、投資信託委託会社が忠実義務に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
※ 上記取引でヘッジ会計が適用されているものはありません。

区分	種類	(2024年11月17日現在)
		契約額等(円)		時価(円)	評価損益(円)
			うち1年超
市場取引 以外の取引	為替先渡取引
	買建
	インドルピー	63,329,773	-	63,101,094	△228,679
	韓国ウォン	63,664,507	-	61,915,241	△1,749,266
	マレーシアリンギット	94,524,563	-	91,116,330	△3,408,233
	ペルーソル	2,915,358	-	2,882,813	△32,545
	台湾ドル	31,549,665	-	31,428,396	△121,269
	売建
	ブラジルレアル	57,069,727	-	56,558,091	511,636
	コロンビアペソ	206,414,742	-	197,078,743	9,335,999
	インドルピー	83,893,355	-	83,751,693	141,662
	韓国ウォン	2,922,869	-	2,858,629	64,240
	ペルーソル	32,672,211	-	32,369,877	302,334
	台湾ドル	64,269,371	-	63,001,403	1,267,968
	為替予約取引
	買建
	米ドル	445,358,300	-	457,219,449	11,861,149
	メキシコペソ	55,827,420	-	55,782,429	△44,991
	トルコリラ	8,752,914	-	8,700,804	△52,110
	チェココルナ	163,930,688	-	164,239,289	308,601
	ハンガリーフォリント	107,496,954	-	106,493,464	△1,003,490
	ポーランドズロチ	10,003,670	-	10,014,085	10,415
	香港ドル	80,633,778	-	82,495,996	1,862,218
	オフショア人民元	176,963,155	-	180,323,962	3,360,807
	売建
	米ドル	605,708,579	-	627,107,986	△21,399,407
	メキシコペソ	14,696,156	-	14,792,468	△96,312
	トルコリラ	56,817,885	-	55,378,755	1,439,130
	チェココルナ	8,301,228	-	8,238,236	62,992
	ハンガリーフォリント	3,011,007	-	2,985,745	25,262
	ポーランドズロチ	1,901,200	-	1,889,450	11,750
	ルーマニアレイ	42,717,198	-	42,691,090	26,108
	香港ドル	280,516,370	-	290,878,479	△10,362,109
	南アフリカランド	21,610,170	-	21,429,180	180,990
	オフショア人民元	15,787,086	-	15,906,966	△119,880
合計		-	-	-	△7,845,030

(注)時価の算定方法
1. 為替先渡取引については、以下のように評価しております。
①為替先渡取引の残高表示は、想定元本に基づいて表示しております。
②為替先渡取引の評価は、市場実勢金利等をもとに算出した価額で評価するものとします。
2. 為替予約取引については、以下のように評価しております。
①本書における開示対象ファンドの中間計算期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
(1) 同期間末日において為替予約の受渡日(以下「当該日」という。)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
(2) 同期間末日において当該日の対顧客先物相場が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
・同期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている対顧客先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。
・同期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の仲値を用いております。
②同期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、同期間末日の対顧客相場の仲値で評価しております。
③上記の算定方法にて、適正な時価と認定できない事由が認められた場合は、投資信託委託会社が忠実義務に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
※ 上記取引でヘッジ会計が適用されているものはありません。
(重要な後発事象に関する注記)
該当事項はありません。
(その他の注記)
本書における開示対象ファンドの中間計算期間における元本額の変動

項目	(2024年5月17日現在)	(2024年11月17日現在)
期首元本額	2,162,270,830円	1,772,951,214円
期中追加設定元本額	55,986,961円	11,091,688円
期中一部解約元本額	445,306,577円	215,956,187円
期末元本額	1,772,951,214円	1,568,086,715円
元本の内訳(注)
メロン世界新興国ソブリン・ファンド	1,684,673,123円	1,482,951,143円
メロン世界新興国ソブリン・ファンド (年1回決算型)	88,278,091円	85,135,572円

(注)当該親投資信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額