半期報告書(内国投資信託受益証券)-第12期(平成30年5月18日-平成31年5月17日)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法

・親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額で評価しております。

(中間貸借対照表に関する注記)

項目	第11期 (平成30年5月17日現在)	第12期中間計算期間末 (平成30年11月17日現在)
1.受益権の総数	218,862,799口	208,533,890口
2.1口当たり純資産額 (1万口当たり純資産額)	1.1072円 (11,072円)	1.0412円 (10,412円)

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)

第11期中間計算期間 (自 平成29年 5月18日 至 平成29年11月17日)	第12期中間計算期間 (自 平成30年 5月18日 至 平成30年11月17日)
1.信託財産の運用の指図にかかる権限の全部又は一部を委託するために要する費用として委託者報酬の中から支弁している額 信託財産に属する親投資信託の受益証券の時価総額に、当該親投資信託の信託財産の純資産総額に応じて以下の率を乗じて得た額 50億円以下の部分 年0.3750% 50億円超100億円以下の部分 年0.35625% 100億円超の部分 年0.3375%	1.信託財産の運用の指図にかかる権限の全部又は一部を委託するために要する費用として委託者報酬の中から支弁している額 同左

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

1.中間貸借対照表計上額、時価及び差額	金融商品は時価または時価の近似値と考えられる帳簿価額で計上されているため、中間貸借対照表計上額と時価との間に重要な差額はありません。
2.時価の算定方法	(1)親投資信託受益証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。 (2)金銭債権及び金銭債務 これらの科目は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。
3.金融商品の時価等に関する事項の補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれています。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。

(デリバティブ取引に関する注記)
該当事項はありません。
(重要な後発事象に関する注記)
該当事項はありません。
(その他の注記)
元本額の変動

項目	第11期 (平成30年5月17日現在)	第12期中間計算期間末 (平成30年11月17日現在)
期首元本額	300,026,360円	218,862,799円
期中追加設定元本額	21,099,399円	14,580,030円
期中一部解約元本額	102,262,960円	24,908,939円

(参考)
世界新興国ソブリン・マザーファンド
当ファンドは、「世界新興国ソブリン・マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同親投資信託の受益証券です。
なお、平成30年11月17日現在における同親投資信託の状況は次の通りです。
以下に記載した情報は監査の対象外であります。
貸借対照表

(単位:円)
	(平成30年5月17日現在)	(平成30年11月17日現在)
資産の部
流動資産
預金	59,553,535	533,826,979
金銭信託	33,651,501	179,810,633
国債証券	9,327,950,112	7,762,603,780
特殊債券	1,045,722,750	904,162,055
社債券	527,015,230	155,952,951
派生商品評価勘定	219,497,689	166,635,795
未収入金	76,530,474	46,584,321
未収利息	187,217,288	132,834,248
前払費用	11,354,948	4,389,726
流動資産合計	11,488,493,527	9,886,800,488
資産合計	11,488,493,527	9,886,800,488
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定	254,713,185	136,239,661
未払金	-	49,646,470
未払解約金	124,485,994	124,780,038
受入担保金	-	31,822,000
その他未払費用	785	9,922
流動負債合計	379,199,964	342,498,091
負債合計	379,199,964	342,498,091
純資産の部
元本等
元本	8,348,390,651	7,540,653,335
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	2,760,902,912	2,003,649,062
元本等合計	11,109,293,563	9,544,302,397
純資産合計	11,109,293,563	9,544,302,397
負債純資産合計	11,488,493,527	9,886,800,488

注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	・国債証券、特殊債券、社債券 個別法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、日本証券業協会が発表する売買参考統計値(平均値)、金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(ただし、売り気配相場は使用しない)、又は価格情報会社の提供する価額のいずれかで評価しております。 適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、投資信託委託会社が忠実義務に基づいて合理的事由をもって時価と認めた価額もしくは受託者と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
2.デリバティブの評価基準及び評価方法	・為替先渡取引(直物為替先渡取引を含む) 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、市場実勢金利等をもとに算出した価額で評価するものとしております。
	・外国為替予約取引 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、開示対象ファンドの中間計算期間末日において、わが国における対顧客先物相場の仲値を適用して計算しております。ただし、為替予約取引のうち対顧客先物相場が発表されていない通貨については、対顧客相場の仲値によって計算しております。
3.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	・外貨建資産等の会計処理 「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条及び第61条に基づいて処理しております。
	・貸借対照表は、平成30年11月17日現在のものであります。当該親投資信託の計算期間は原則として毎年5月18日から翌年5月17日までとなっております。

(貸借対照表に関する注記)

項目	(平成30年5月17日現在)	(平成30年11月17日現在)
1.受益権の総数	8,348,390,651口	7,540,653,335口
2.1口当たり純資産額	1.3307円	1.2657円
(1万口当たり純資産額)	(13,307円)	(12,657円)

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

1.貸借対照表計上額、時価及び差額	金融商品は時価または時価の近似値と考えられる帳簿価額で計上されているため、貸借対照表計上額と時価との間に重要な差額はありません。
2.時価の算定方法	(1)国債証券、特殊債券、社債券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。 (2)派生商品評価勘定 デリバティブ取引については、「(デリバティブ取引に関する注記)」に記載しております。 (3)金銭債権及び金銭債務 これらの科目は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。
3.金融商品の時価等に関する事項の補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれています。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。 また、デリバティブ取引に関する契約額等は、あくまでもデリバティブ取引における名目的な契約額または計算上の想定元本であり、当該金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。

(デリバティブ取引に関する注記)
(通貨関連)

区分	種類	(平成30年5月17日現在)
		契約額等(円)		時価(円)	評価損益(円)
			うち1年超
市場取引 以外の取引	為替先渡取引
	買建
	ブラジルレアル	294,392,659	-	265,079,991	△29,312,668
	インドネシアルピア	125,749,345	-	122,746,144	△3,003,201
	マレーシアリンギット	1,165,716,854	-	1,140,644,028	△25,072,826
	ペルーヌエボソル	79,116,497	-	78,245,045	△871,452
	ロシアルーブル	119,044,886	-	116,338,746	△2,706,140
	売建
	アルゼンチンペソ	686,389,824	-	646,702,527	39,687,297
	ブラジルレアル	47,140,310	-	45,151,809	1,988,501
	チリペソ	129,320,662	-	124,145,734	5,174,928
	コロンビアペソ	249,715,670	-	242,126,193	7,589,477
	インドネシアルピア	24,690,676	-	24,166,228	524,448
	インドルピー	58,904,448	-	56,764,611	2,139,837
	韓国ウォン	64,962,586	-	63,598,007	1,364,579
	マレーシアリンギット	179,778,228	-	182,395,581	△2,617,353
	ペルーヌエボソル	24,845,267	-	24,620,208	225,059
	フィリピンペソ	321,176,540	-	322,088,964	△912,424
	ロシアルーブル	71,797,192	-	66,634,385	5,162,807
	台湾ドル	312,666,011	-	303,162,335	9,503,676
	為替予約取引
	買建
	米ドル	3,102,133,965	-	3,185,636,566	83,502,601
	ユーロ	582,087,600	-	569,454,700	△12,632,900
	トルコリラ	74,382,550	-	70,155,800	△4,226,750
	チェココルナ	1,245,063,970	-	1,233,690,000	△11,373,970
	ハンガリーフォリント	575,830,414	-	568,275,151	△7,555,263
	ポーランドズロチ	83,058,228	-	80,970,400	△2,087,828
	ルーマニアレイ	35,986,799	-	35,598,100	△388,699
	シンガポールドル	190,236,934	-	192,254,400	2,017,466
	タイバーツ	148,014,980	-	147,627,200	△387,780
	イスラエルシュケル	12,154,206	-	12,288,000	133,794
	南アフリカランド	161,439,014	-	161,128,000	△311,014
	売建
	米ドル	2,941,202,444	-	3,038,037,059	△96,834,615
	メキシコペソ	389,405,250	-	371,432,700	17,972,550
	ユーロ	290,312,251	-	290,423,793	△111,542
	トルコリラ	50,034,762	-	46,806,255	3,228,507
	チェココルナ	34,273,832	-	34,092,484	181,348
	ハンガリーフォリント	42,678,307	-	42,475,070	203,237
	ポーランドズロチ	65,488,374	-	64,595,461	892,913
	ルーマニアレイ	571,376,300	-	570,130,200	1,246,100
	香港ドル	669,135,100	-	695,607,400	△26,472,300
	シンガポールドル	12,216,000	-	12,324,000	△108,000
	タイバーツ	260,707,950	-	263,784,150	△3,076,200
	イスラエルシュケル	250,660,000	-	254,976,000	△4,316,000
	南アフリカランド	726,358,340	-	709,934,036	16,424,304
合計		-	-	-	△35,215,496

(注)時価の算定方法
1. 為替先渡取引については、以下のように評価しております。
①為替先渡取引の残高表示は、想定元本に基づいて表示しております。
②為替先渡取引の評価は、市場実勢金利等をもとに算出した価額で評価するものとします。
2. 為替予約取引については、以下のように評価しております。
①本書における開示対象ファンドの計算期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
(1) 同期間末日において為替予約の受渡日(以下「当該日」という。)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
(2) 同期間末日において当該日の対顧客先物相場が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
・同期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている対顧客先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。
・同期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の仲値を用いております。
②同期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、同期間末日の対顧客相場の仲値で評価しております。
※ 上記取引でヘッジ会計が適用されているものはありません。

区分	種類	(平成30年11月17日現在)
		契約額等(円)		時価(円)	評価損益(円)
			うち1年超
市場取引 以外の取引	為替先渡取引
	買建
	アルゼンチンペソ	255,291,228	-	258,054,580	2,763,352
	ブラジルレアル	301,827,726	-	312,544,835	10,717,109
	コロンビアペソ	10,641,935	-	10,627,815	△14,120
	インドネシアルピア	92,548,733	-	97,748,348	5,199,615
	マレーシアリンギット	620,975,868	-	617,377,654	△3,598,214
	ペルーヌエボソル	102,476,276	-	100,344,607	△2,131,669
	ロシアルーブル	136,096,901	-	140,589,379	4,492,478
	台湾ドル	304,018,133	-	301,466,176	△2,551,957
	売建
	アルゼンチンペソ	641,303,638	-	625,407,830	15,895,808
	ブラジルレアル	86,051,920	-	83,985,176	2,066,744
	チリペソ	116,614,568	-	119,040,401	△2,425,833
	コロンビアペソ	45,422,849	-	43,864,942	1,557,907
	インドルピー	55,548,836	-	55,207,320	341,516
	韓国ウォン	142,924,522	-	141,037,726	1,886,796
	マレーシアリンギット	106,982,700	-	105,673,594	1,309,106
	ペルーヌエボソル	133,940,494	-	131,219,871	2,720,623
	フィリピンペソ	321,269,710	-	328,686,440	△7,416,730
	ロシアルーブル	14,394,583	-	14,186,664	207,919
	台湾ドル	305,011,886	-	301,945,747	3,066,139
	為替予約取引
	買建
	米ドル	2,392,336,695	-	2,423,180,149	30,843,454
	メキシコペソ	758,596,992	-	740,466,000	△18,130,992
	ユーロ	573,257,852	-	575,736,000	2,478,148
	トルコリラ	96,109,365	-	120,224,000	24,114,635
	チェココルナ	925,792,441	-	909,256,400	△16,536,041
	ハンガリーフォリント	503,892,605	-	510,584,774	6,692,169
	ポーランドズロチ	50,831,266	-	50,683,100	△148,166
	シンガポールドル	155,678,434	-	158,870,250	3,191,816
	タイバーツ	95,183,972	-	92,536,000	△2,647,972
	南アフリカランド	54,365,085	-	55,720,000	1,354,915
	売建
	米ドル	2,944,147,021	-	2,981,792,950	△37,645,929
	メキシコペソ	553,115,350	-	532,638,900	20,476,450
	ユーロ	282,343,991	-	281,648,041	695,950
	チェココルナ	65,258,400	-	63,330,800	1,927,600
	ハンガリーフォリント	195,486,345	-	198,534,987	△3,048,642
	ポーランドズロチ	140,089,950	-	139,903,350	186,600
	ルーマニアレイ	512,419,600	-	505,267,000	7,152,600
	香港ドル	701,557,000	-	718,414,200	△16,857,200
	シンガポールドル	20,220,000	-	20,632,500	△412,500
	タイバーツ	95,174,250	-	96,578,000	△1,403,750
	南アフリカランド	96,232,800	-	102,206,400	△5,973,600
合計		-	-	-	30,396,134

(注)時価の算定方法
1. 為替先渡取引については、以下のように評価しております。
①為替先渡取引の残高表示は、想定元本に基づいて表示しております。
②為替先渡取引の評価は、市場実勢金利等をもとに算出した価額で評価するものとします。
2. 為替予約取引については、以下のように評価しております。
①本書における開示対象ファンドの中間計算期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
(1) 同期間末日において為替予約の受渡日(以下「当該日」という。)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
(2) 同期間末日において当該日の対顧客先物相場が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
・同期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている対顧客先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。
・同期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の仲値を用いております。
②同期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、同期間末日の対顧客相場の仲値で評価しております。
※ 上記取引でヘッジ会計が適用されているものはありません。
(重要な後発事象に関する注記)
該当事項はありません。
(その他の注記)
本書における開示対象ファンドの中間計算期間における元本額の変動

項目	(平成30年5月17日現在)	(平成30年11月17日現在)
期首元本額	10,626,444,513円	8,348,390,651円
期中追加設定元本額	684,955,854円	507,262,423円
期中一部解約元本額	2,963,009,716円	1,314,999,739円
期末元本額	8,348,390,651円	7,540,653,335円
元本の内訳(注)
メロン世界新興国ソブリン・ファンド	7,794,562,871円	6,827,103,537円
メロン世界新興国ソブリン・ファンド (年1回決算型)	181,813,678円	171,316,027円
世界新興国ソブリン・ファンド(FOFs用) (適格機関投資家専用)	372,014,102円	542,233,771円

(注)当該親投資信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額