半期報告書(内国投資信託受益証券)-第14期(令和2年5月19日-令和3年5月17日)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法

・親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額で評価しております。

(中間貸借対照表に関する注記)

項目	第13期 (2020年5月18日現在)	第14期中間計算期間末 (2020年11月18日現在)
1.受益権の総数	158,586,083口	156,214,119口
2.元本の欠損 「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第55条の6第10号に規定する額	11,986,296円	239,531円
3.1口当たり純資産額 (1万口当たり純資産額)	0.9244円 (9,244円)	0.9985円 (9,985円)

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)

第13期中間計算期間 (自 2019年 5月18日 至 2019年11月17日)	第14期中間計算期間 (自 2020年 5月19日 至 2020年11月18日)
1.信託財産の運用の指図にかかる権限の全部又は一部を委託するために要する費用として委託者報酬の中から支弁している額 信託財産に属する親投資信託の受益証券の時価総額に、当該親投資信託の信託財産の純資産総額に応じて以下の率を乗じて得た額 50億円以下の部分 年0.3750% 50億円超100億円以下の部分 年0.35625% 100億円超の部分 年0.3375%	1.信託財産の運用の指図にかかる権限の全部又は一部を委託するために要する費用として委託者報酬の中から支弁している額 同左

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

1.中間貸借対照表計上額、時価及び差額	金融商品は時価または時価の近似値と考えられる帳簿価額で計上されているため、中間貸借対照表計上額と時価との間に重要な差額はありません。
2.時価の算定方法	(1)親投資信託受益証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。 (2)金銭債権及び金銭債務 これらの科目は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。
3.金融商品の時価等に関する事項の補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれています。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。

(デリバティブ取引に関する注記)
該当事項はありません。
(重要な後発事象に関する注記)
該当事項はありません。
(その他の注記)
元本額の変動

項目	第13期 (2020年5月18日現在)	第14期中間計算期間末 (2020年11月18日現在)
期首元本額	187,081,191円	158,586,083円
期中追加設定元本額	117,550円	60,974円
期中一部解約元本額	28,612,658円	2,432,938円

(参考)
世界新興国ソブリン・マザーファンド
当ファンドは、「世界新興国ソブリン・マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同親投資信託の受益証券です。
なお、2020年11月18日現在における同親投資信託の状況は次の通りです。
以下に記載した情報は監査の対象外であります。
貸借対照表

(単位:円)
	(2020年5月18日現在)	(2020年11月18日現在)
資産の部
流動資産
預金	30,351,249	46,331,223
金銭信託	18,751,260	821,431
国債証券	6,612,393,587	6,674,338,971
特殊債券	374,033,518	424,273,375
社債券	188,515,219	204,310,852
派生商品評価勘定	141,879,393	128,323,889
未収入金	8,685,731	70,336,908
未収利息	104,680,665	111,851,232
前払費用	24,616,114	10,826,910
差入委託証拠金	36,444,600	28,520,660
流動資産合計	7,540,351,336	7,699,935,451
資産合計	7,540,351,336	7,699,935,451
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定	183,188,987	190,413,403
未払金	-	13,460,512
未払解約金	67,627,989	31,402,016
受入担保金	10,719,000	-
その他未払費用	1,034	339
流動負債合計	261,537,010	235,276,270
負債合計	261,537,010	235,276,270
純資産の部
元本等
元本	6,261,047,161	5,877,366,987
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	1,017,767,165	1,587,292,194
元本等合計	7,278,814,326	7,464,659,181
純資産合計	7,278,814,326	7,464,659,181
負債純資産合計	7,540,351,336	7,699,935,451

注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	・国債証券、特殊債券、社債券 個別法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、日本証券業協会が発表する売買参考統計値(平均値)、金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(ただし、売り気配相場は使用しない)、又は価格情報会社の提供する価額のいずれかで評価しております。 適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、投資信託委託会社が忠実義務に基づいて合理的事由をもって時価と認めた価額もしくは受託者と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
2.デリバティブの評価基準及び評価方法	・為替先渡取引(直物為替先渡取引を含む) 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、市場実勢金利等をもとに算出した価額で評価するものとしております。
	・外国為替予約取引 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、開示対象ファンドの中間計算期間末日において、わが国における対顧客先物相場の仲値を適用して計算しております。ただし、為替予約取引のうち対顧客先物相場が発表されていない通貨については、対顧客相場の仲値によって計算しております。
3.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	・外貨建資産等の会計処理 「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条及び第61条に基づいて処理しております。
	・貸借対照表は、2020年11月18日現在のものであります。当該親投資信託の計算期間は原則として毎年5月18日から翌年5月17日までとなっております。

(貸借対照表に関する注記)

項目	(2020年5月18日現在)	(2020年11月18日現在)
1.受益権の総数	6,261,047,161口	5,877,366,987口
2.1口当たり純資産額	1.1626円	1.2701円
(1万口当たり純資産額)	(11,626円)	(12,701円)

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

1.貸借対照表計上額、時価及び差額	金融商品は時価または時価の近似値と考えられる帳簿価額で計上されているため、貸借対照表計上額と時価との間に重要な差額はありません。
2.時価の算定方法	(1)国債証券、特殊債券、社債券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。 (2)派生商品評価勘定 デリバティブ取引については、「(デリバティブ取引に関する注記)」に記載しております。 (3)金銭債権及び金銭債務 これらの科目は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。
3.金融商品の時価等に関する事項の補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれています。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。 また、デリバティブ取引に関する契約額等は、あくまでもデリバティブ取引における名目的な契約額または計算上の想定元本であり、当該金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。

(デリバティブ取引に関する注記)
(通貨関連)

区分	種類	(2020年5月18日現在)
		契約額等(円)		時価(円)	評価損益(円)
			うち1年超
市場取引 以外の取引	為替先渡取引
	買建
	ブラジルレアル	229,169,839	-	200,670,590	△28,499,249
	チリペソ	267,672,619	-	274,731,637	7,059,018
	コロンビアペソ	44,304,484	-	44,883,503	579,019
	インドネシアルピア	70,460,883	-	76,534,463	6,073,580
	インドルピー	14,369,328	-	14,893,012	523,684
	マレーシアリンギット	261,960,959	-	265,344,497	3,383,538
	ロシアルーブル	146,233,038	-	151,669,388	5,436,350
	売建
	ブラジルレアル	96,643,472	-	89,749,461	6,894,011
	チリペソ	16,648,898	-	17,459,336	△810,438
	コロンビアペソ	186,259,931	-	189,133,098	△2,873,167
	インドネシアルピア	152,144,721	-	171,858,287	△19,713,566
	ペルーヌエボソル	372,052,727	-	369,503,301	2,549,426
	フィリピンペソ	75,259,834	-	77,542,294	△2,282,460
	ロシアルーブル	299,567,809	-	317,839,992	△18,272,183
	台湾ドル	140,741,341	-	139,187,896	1,553,445
	為替予約取引
	買建
	米ドル	1,957,059,950	-	1,898,257,356	△58,802,594
	メキシコペソ	150,593,934	-	151,952,200	1,358,266
	トルコリラ	183,657,492	-	177,177,000	△6,480,492
	チェココルナ	568,356,486	-	550,356,500	△17,999,986
	ハンガリーフォリント	302,034,953	-	291,083,166	△10,951,787
	ポーランドズロチ	264,070,030	-	254,661,700	△9,408,330
	ルーマニアレイ	155,793,036	-	152,924,400	△2,868,636
	タイバーツ	33,841,728	-	34,719,300	877,572
	南アフリカランド	2,420,581	-	2,415,000	△5,581
	売建
	米ドル	1,700,768,240	-	1,660,152,893	40,615,347
	メキシコペソ	385,286,900	-	376,825,400	8,461,500
	ウルグアイペソ	8,872,093	-	8,835,732	36,361
	チェココルナ	130,259,600	-	127,040,800	3,218,800
	ハンガリーフォリント	30,580,182	-	30,621,591	△41,409
	ポーランドズロチ	17,636,400	-	17,519,100	117,300
	ルーマニアレイ	231,325,600	-	227,242,800	4,082,800
	香港ドル	710,977,200	-	685,195,600	25,781,600
	タイバーツ	108,100,000	-	108,332,900	△232,900
	南アフリカランド	252,433,975	-	236,638,408	15,795,567
	オフショア人民元	81,588,000	-	78,052,000	3,536,000
合計		-	-	-	△41,309,594

(注)時価の算定方法
1. 為替先渡取引については、以下のように評価しております。
①為替先渡取引の残高表示は、想定元本に基づいて表示しております。
②為替先渡取引の評価は、市場実勢金利等をもとに算出した価額で評価するものとします。
2. 為替予約取引については、以下のように評価しております。
①本書における開示対象ファンドの計算期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
(1) 同期間末日において為替予約の受渡日(以下「当該日」という。)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
(2) 同期間末日において当該日の対顧客先物相場が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
・同期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている対顧客先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。
・同期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の仲値を用いております。
②同期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、同期間末日の対顧客相場の仲値で評価しております。
※ 上記取引でヘッジ会計が適用されているものはありません。

区分	種類	(2020年11月18日現在)
		契約額等(円)		時価(円)	評価損益(円)
			うち1年超
市場取引 以外の取引	為替先渡取引
	買建
	ブラジルレアル	137,088,042	-	141,423,334	4,335,292
	チリペソ	47,261,692	-	46,760,890	△500,802
	コロンビアペソ	184,764,734	-	185,930,136	1,165,402
	インドネシアルピア	103,286,779	-	104,232,499	945,720
	インドルピー	37,249,556	-	37,447,260	197,704
	マレーシアリンギット	826,889,098	-	836,107,038	9,217,940
	ペルーヌエボソル	17,068,203	-	16,952,254	△115,949
	フィリピンペソ	84,057,827	-	84,466,616	408,789
	ロシアルーブル	198,841,013	-	199,326,537	485,524
	台湾ドル	14,733,244	-	14,540,027	△193,217
	売建
	チリペソ	93,008,720	-	93,541,518	△532,798
	コロンビアペソ	359,020,023	-	371,274,516	△12,254,493
	インドネシアルピア	202,077,349	-	207,722,382	△5,645,033
	インドルピー	22,360,481	-	22,407,718	△47,237
	マレーシアリンギット	423,802,853	-	427,423,459	△3,620,606
	フィリピンペソ	167,740,556	-	168,840,382	△1,099,826
	ロシアルーブル	103,053,415	-	103,850,635	△797,220
	台湾ドル	159,589,887	-	157,784,866	1,805,021
	為替予約取引
	買建
	米ドル	4,054,164,540	-	3,981,741,700	△72,422,840
	メキシコペソ	183,231,062	-	182,886,400	△344,662
	トルコリラ	294,454,227	-	287,624,000	△6,830,227
	チェココルナ	964,413,868	-	951,059,400	△13,354,468
	ハンガリーフォリント	413,502,907	-	402,271,926	△11,230,981
	ポーランドズロチ	988,363,834	-	969,345,600	△19,018,234
	ルーマニアレイ	23,098,197	-	22,922,900	△175,297
	香港ドル	674,022,493	-	665,363,600	△8,658,893
	タイバーツ	74,951,389	-	73,745,000	△1,206,389
	南アフリカランド	315,300,259	-	315,694,833	394,574
	オフショア人民元	10,767,239	-	10,716,800	△50,439
	売建
	米ドル	3,977,105,475	-	3,920,364,265	56,741,210
	メキシコペソ	356,728,700	-	363,986,800	△7,258,100
	トルコリラ	167,258,000	-	164,578,000	2,680,000
	チェココルナ	477,178,678	-	472,873,329	4,305,349
	ハンガリーフォリント	263,085,264	-	257,564,610	5,520,654
	ポーランドズロチ	499,661,600	-	495,284,100	4,377,500
	ルーマニアレイ	205,330,133	-	202,864,889	2,465,244
	香港ドル	1,355,021,400	-	1,330,231,400	24,790,000
	南アフリカランド	583,896,765	-	601,476,491	△17,579,726
	オフショア人民元	146,004,000	-	144,992,000	1,012,000
合計		-	-	-	△62,089,514

(注)時価の算定方法
1. 為替先渡取引については、以下のように評価しております。
①為替先渡取引の残高表示は、想定元本に基づいて表示しております。
②為替先渡取引の評価は、市場実勢金利等をもとに算出した価額で評価するものとします。
2. 為替予約取引については、以下のように評価しております。
①本書における開示対象ファンドの中間計算期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
(1) 同期間末日において為替予約の受渡日(以下「当該日」という。)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
(2) 同期間末日において当該日の対顧客先物相場が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
・同期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている対顧客先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。
・同期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の仲値を用いております。
②同期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、同期間末日の対顧客相場の仲値で評価しております。
※ 上記取引でヘッジ会計が適用されているものはありません。
(重要な後発事象に関する注記)
該当事項はありません。
(その他の注記)
本書における開示対象ファンドの中間計算期間における元本額の変動

項目	(2020年5月18日現在)	(2020年11月18日現在)
期首元本額	6,926,439,857円	6,261,047,161円
期中追加設定元本額	443,672,587円	195,103,017円
期中一部解約元本額	1,109,065,283円	578,783,191円
期末元本額	6,261,047,161円	5,877,366,987円
元本の内訳(注)
メロン世界新興国ソブリン・ファンド	5,818,347,076円	5,519,693,173円
メロン世界新興国ソブリン・ファンド (年1回決算型)	125,849,800円	122,635,716円
世界新興国ソブリン・ファンド(FOFs用) (適格機関投資家専用)	316,850,285円	235,038,098円

(注)当該親投資信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額