半期報告書(内国投資信託受益証券)-第13期(令和1年5月18日-令和2年5月18日)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法

・親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額で評価しております。

(中間貸借対照表に関する注記)

項目	第12期 (2019年5月17日現在)	第13期中間計算期間末 (2019年11月17日現在)
1.受益権の総数	187,081,191口	172,291,058口
2.1口当たり純資産額 (1万口当たり純資産額)	1.0257円 (10,257円)	1.0532円 (10,532円)

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)

第12期中間計算期間 (自 2018年 5月18日 至 2018年11月17日)	第13期中間計算期間 (自 2019年 5月18日 至 2019年11月17日)
1.信託財産の運用の指図にかかる権限の全部又は一部を委託するために要する費用として委託者報酬の中から支弁している額 信託財産に属する親投資信託の受益証券の時価総額に、当該親投資信託の信託財産の純資産総額に応じて以下の率を乗じて得た額 50億円以下の部分 年0.3750% 50億円超100億円以下の部分 年0.35625% 100億円超の部分 年0.3375%	1.信託財産の運用の指図にかかる権限の全部又は一部を委託するために要する費用として委託者報酬の中から支弁している額 同左

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

1.中間貸借対照表計上額、時価及び差額	金融商品は時価または時価の近似値と考えられる帳簿価額で計上されているため、中間貸借対照表計上額と時価との間に重要な差額はありません。
2.時価の算定方法	(1)親投資信託受益証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。 (2)金銭債権及び金銭債務 これらの科目は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。
3.金融商品の時価等に関する事項の補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれています。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。

(デリバティブ取引に関する注記)
該当事項はありません。
(重要な後発事象に関する注記)
該当事項はありません。
(その他の注記)
元本額の変動

項目	第12期 (2019年5月17日現在)	第13期中間計算期間末 (2019年11月17日現在)
期首元本額	218,862,799円	187,081,191円
期中追加設定元本額	14,637,040円	57,675円
期中一部解約元本額	46,418,648円	14,847,808円

(参考)
世界新興国ソブリン・マザーファンド
当ファンドは、「世界新興国ソブリン・マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同親投資信託の受益証券です。
なお、2019年11月17日現在における同親投資信託の状況は次の通りです。
以下に記載した情報は監査の対象外であります。
貸借対照表

(単位:円)
	(2019年5月17日現在)	(2019年11月17日現在)
資産の部
流動資産
預金	28,522,225	108,706,278
金銭信託	27,931,684	10,034,176
国債証券	7,565,692,521	7,605,143,204
特殊債券	831,177,149	518,832,743
社債券	156,880,334	253,628,201
派生商品評価勘定	32,620,667	28,090,689
未収入金	44,359,104	-
未収利息	143,778,505	121,939,564
前払費用	1,563,959	5,712,127
流動資産合計	8,832,526,148	8,652,086,982
資産合計	8,832,526,148	8,652,086,982
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定	43,199,832	53,312,922
未払解約金	58,333,426	65,632,894
その他未払費用	341	231
流動負債合計	101,533,599	118,946,047
負債合計	101,533,599	118,946,047
純資産の部
元本等
元本	6,926,439,857	6,522,253,055
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	1,804,552,692	2,010,887,880
元本等合計	8,730,992,549	8,533,140,935
純資産合計	8,730,992,549	8,533,140,935
負債純資産合計	8,832,526,148	8,652,086,982

注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	・国債証券、特殊債券、社債券 個別法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、日本証券業協会が発表する売買参考統計値(平均値)、金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(ただし、売り気配相場は使用しない)、又は価格情報会社の提供する価額のいずれかで評価しております。 適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、投資信託委託会社が忠実義務に基づいて合理的事由をもって時価と認めた価額もしくは受託者と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
2.デリバティブの評価基準及び評価方法	・為替先渡取引(直物為替先渡取引を含む) 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、市場実勢金利等をもとに算出した価額で評価するものとしております。
	・外国為替予約取引 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、開示対象ファンドの中間計算期間末日において、わが国における対顧客先物相場の仲値を適用して計算しております。ただし、為替予約取引のうち対顧客先物相場が発表されていない通貨については、対顧客相場の仲値によって計算しております。
3.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	・外貨建資産等の会計処理 「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条及び第61条に基づいて処理しております。
	・貸借対照表は、2019年11月17日現在のものであります。当該親投資信託の計算期間は原則として毎年5月18日から翌年5月17日までとなっております。

(貸借対照表に関する注記)

項目	(2019年5月17日現在)	(2019年11月17日現在)
1.受益権の総数	6,926,439,857口	6,522,253,055口
2.1口当たり純資産額	1.2605円	1.3083円
(1万口当たり純資産額)	(12,605円)	(13,083円)

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

1.貸借対照表計上額、時価及び差額	金融商品は時価または時価の近似値と考えられる帳簿価額で計上されているため、貸借対照表計上額と時価との間に重要な差額はありません。
2.時価の算定方法	(1)国債証券、特殊債券、社債券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。 (2)派生商品評価勘定 デリバティブ取引については、「(デリバティブ取引に関する注記)」に記載しております。 (3)金銭債権及び金銭債務 これらの科目は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。
3.金融商品の時価等に関する事項の補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれています。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。 また、デリバティブ取引に関する契約額等は、あくまでもデリバティブ取引における名目的な契約額または計算上の想定元本であり、当該金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。

(デリバティブ取引に関する注記)
(通貨関連)

区分	種類	(2019年5月17日現在)
		契約額等(円)		時価(円)	評価損益(円)
			うち1年超
市場取引 以外の取引	為替先渡取引
	買建
	ブラジルレアル	228,980,181	-	216,710,644	△12,269,537
	チリペソ	2,871,996	-	2,837,808	△34,188
	インドルピー	36,697,687	-	36,817,177	119,490
	マレーシアリンギット	439,204,083	-	439,679,811	475,728
	ペルーヌエボソル	14,221,419	-	14,217,897	△3,522
	売建
	アルゼンチンペソ	302,094,975	-	294,400,691	7,694,284
	ブラジルレアル	17,653,287	-	17,216,608	436,679
	コロンビアペソ	96,659,740	-	96,238,492	421,248
	インドネシアルピア	101,054,217	-	101,083,447	△29,230
	韓国ウォン	43,080,855	-	42,658,839	422,016
	ペルーヌエボソル	175,682,970	-	174,913,197	769,773
	フィリピンペソ	78,555,017	-	78,409,625	145,392
	ロシアルーブル	148,040,957	-	150,232,166	△2,191,209
	為替予約取引
	買建
	米ドル	1,430,440,273	-	1,422,436,485	△8,003,788
	メキシコペソ	205,406,616	-	203,327,450	△2,079,166
	ユーロ	363,908,009	-	352,665,600	△11,242,409
	チェココルナ	791,910,726	-	788,880,000	△3,030,726
	ハンガリーフォリント	184,620,012	-	181,552,277	△3,067,735
	ルーマニアレイ	31,747,937	-	31,451,100	△296,837
	シンガポールドル	134,126,980	-	133,464,000	△662,980
	売建
	米ドル	1,587,607,966	-	1,577,089,093	10,518,873
	チリペソ	9,594,936	-	9,600,993	△6,057
	ペルーヌエボソル	8,931,097	-	8,971,706	△40,609
	ユーロ	179,816,214	-	179,602,088	214,126
	トルコリラ	8,945,280	-	8,891,156	54,124
	チェココルナ	8,788,549	-	8,788,549	-
	ポーランドズロチ	87,865,161	-	87,004,966	860,195
	ルーマニアレイ	280,346,200	-	276,667,400	3,678,800
	香港ドル	693,128,400	-	691,145,200	1,983,200
	タイバーツ	97,628,450	-	97,065,750	562,700
	南アフリカランド	221,508,300	-	217,486,100	4,022,200
合計		-	-	-	△10,579,165

(注)時価の算定方法
1. 為替先渡取引については、以下のように評価しております。
①為替先渡取引の残高表示は、想定元本に基づいて表示しております。
②為替先渡取引の評価は、市場実勢金利等をもとに算出した価額で評価するものとします。
2. 為替予約取引については、以下のように評価しております。
①本書における開示対象ファンドの計算期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
(1) 同期間末日において為替予約の受渡日(以下「当該日」という。)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
(2) 同期間末日において当該日の対顧客先物相場が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
・同期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている対顧客先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。
・同期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の仲値を用いております。
②同期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、同期間末日の対顧客相場の仲値で評価しております。
※ 上記取引でヘッジ会計が適用されているものはありません。

区分	種類	(2019年11月17日現在)
		契約額等(円)		時価(円)	評価損益(円)
			うち1年超
市場取引 以外の取引	為替先渡取引
	買建
	ブラジルレアル	207,106,548	-	203,390,966	△3,715,582
	チリペソ	131,070,499	-	117,479,847	△13,590,652
	インドルピー	27,261,538	-	27,087,845	△173,693
	韓国ウォン	43,390,088	-	42,855,150	△534,938
	マレーシアリンギット	410,593,291	-	413,583,402	2,990,111
	売建
	コロンビアペソ	155,350,371	-	155,948,104	△597,733
	インドネシアルピア	101,942,821	-	102,881,666	△938,845
	韓国ウォン	42,544,726	-	42,855,150	△310,424
	マレーシアリンギット	95,297,694	-	95,532,676	△234,982
	ペルーヌエボソル	253,601,861	-	250,087,896	3,513,965
	フィリピンペソ	79,610,216	-	80,407,954	△797,738
	ロシアルーブル	361,366,703	-	360,738,095	628,608
	為替予約取引
	買建
	米ドル	1,408,464,927	-	1,400,759,620	△7,705,307
	メキシコペソ	35,751,912	-	35,603,250	△148,662
	トルコリラ	92,544,638	-	94,146,000	1,601,362
	チェココルナ	630,207,409	-	620,106,200	△10,101,209
	ハンガリーフォリント	381,769,606	-	371,843,784	△9,925,822
	ポーランドズロチ	252,936,979	-	248,800,200	△4,136,779
	南アフリカランド	2,991,420	-	2,972,500	△18,920
	売建
	米ドル	1,451,201,964	-	1,445,295,391	5,906,573
	メキシコペソ	43,488,900	-	42,568,500	920,400
	ルーマニアレイ	250,879,500	-	245,856,000	5,023,500
	香港ドル	687,178,800	-	684,204,000	2,974,800
	タイバーツ	101,004,650	-	101,004,650	-
	南アフリカランド	325,913,077	-	321,763,343	4,149,734
合計		-	-	-	△25,222,233

(注)時価の算定方法
1. 為替先渡取引については、以下のように評価しております。
①為替先渡取引の残高表示は、想定元本に基づいて表示しております。
②為替先渡取引の評価は、市場実勢金利等をもとに算出した価額で評価するものとします。
2. 為替予約取引については、以下のように評価しております。
①本書における開示対象ファンドの中間計算期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
(1) 同期間末日において為替予約の受渡日(以下「当該日」という。)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
(2) 同期間末日において当該日の対顧客先物相場が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
・同期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている対顧客先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。
・同期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の仲値を用いております。
②同期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、同期間末日の対顧客相場の仲値で評価しております。
※ 上記取引でヘッジ会計が適用されているものはありません。
(重要な後発事象に関する注記)
該当事項はありません。
(その他の注記)
本書における開示対象ファンドの中間計算期間における元本額の変動

項目	(2019年5月17日現在)	(2019年11月17日現在)
期首元本額	8,348,390,651円	6,926,439,857円
期中追加設定元本額	715,223,791円	216,954,343円
期中一部解約元本額	2,137,174,585円	621,141,145円
期末元本額	6,926,439,857円	6,522,253,055円
元本の内訳(注)
メロン世界新興国ソブリン・ファンド	6,445,168,215円	6,109,417,835円
メロン世界新興国ソブリン・ファンド (年1回決算型)	152,040,552円	138,519,741円
世界新興国ソブリン・ファンド(FOFs用) (適格機関投資家専用)	329,231,090円	274,315,479円

(注)当該親投資信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額