半期報告書(内国投資信託受益証券)-第16期(2022/05/18-2023/05/17)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法

・親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額で評価しております。

(中間貸借対照表に関する注記)

項目	第15期 (2022年5月17日現在)	第16期中間計算期間末 (2022年11月17日現在)
1.受益権の総数	133,752,738口	133,846,632口
2.元本の欠損 「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第55条の6第10号に規定する額	12,287,018円	-
3.1口当たり純資産額 (1万口当たり純資産額)	0.9081円 (9,081円)	1.0291円 (10,291円)

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)

第15期中間計算期間 (自 2021年 5月18日 至 2021年11月17日)	第16期中間計算期間 (自 2022年 5月18日 至 2022年11月17日)
1.信託財産の運用の指図にかかる権限の全部又は一部を委託するために要する費用として委託者報酬の中から支弁している額 信託財産に属する親投資信託の受益証券の時価総額に、当該親投資信託の信託財産の純資産総額に応じて以下の率を乗じて得た額 50億円以下の部分 年0.3750% 50億円超100億円以下の部分 年0.35625% 100億円超の部分 年0.3375%	1.信託財産の運用の指図にかかる権限の全部又は一部を委託するために要する費用として委託者報酬の中から支弁している額 同左

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

1.中間貸借対照表計上額、時価及び差額	金融商品は時価または時価の近似値と考えられる帳簿価額で計上されているため、中間貸借対照表計上額と時価との間に重要な差額はありません。
2.時価の算定方法	(1)親投資信託受益証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。 (2)金銭債権及び金銭債務 これらの科目は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。
3.金融商品の時価等に関する事項の補足説明	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。

(デリバティブ取引に関する注記)
該当事項はありません。
(重要な後発事象に関する注記)
該当事項はありません。
(その他の注記)
元本額の変動

項目	第15期 (2022年5月17日現在)	第16期中間計算期間末 (2022年11月17日現在)
期首元本額	145,740,731円	133,752,738円
期中追加設定元本額	118,755円	93,894円
期中一部解約元本額	12,106,748円	-

(参考)
世界新興国ソブリン・マザーファンド
当ファンドは、「世界新興国ソブリン・マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同親投資信託の受益証券です。
なお、2022年11月17日現在における同親投資信託の状況は次の通りです。
以下に記載した情報は監査の対象外であります。
貸借対照表

(単位:円)
	(2022年5月17日現在)	(2022年11月17日現在)
資産の部
流動資産
預金	162,741,238	101,066,992
金銭信託	1,867,993	8,520,327
国債証券	2,834,171,663	2,983,788,275
社債券	172,235,695	134,094,576
派生商品評価勘定	126,404,724	144,363,668
未収利息	56,353,987	42,153,919
前払費用	300,288	8,036,093
差入委託証拠金	-	4,185,600
流動資産合計	3,354,075,588	3,426,209,450
資産合計	3,354,075,588	3,426,209,450
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定	153,350,811	97,508,605
未払解約金	32,078,741	37,413,149
その他未払費用	149	432
流動負債合計	185,429,701	134,922,186
負債合計	185,429,701	134,922,186
純資産の部
元本等
元本	2,648,028,941	2,400,310,510
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	520,616,946	890,976,754
元本等合計	3,168,645,887	3,291,287,264
純資産合計	3,168,645,887	3,291,287,264
負債純資産合計	3,354,075,588	3,426,209,450

注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	・国債証券、社債券 個別法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、日本証券業協会が発表する売買参考統計値(平均値)、金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(ただし、売り気配相場は使用しない)、又は価格情報会社の提供する価額のいずれかで評価しております。 適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、投資信託委託会社が忠実義務に基づいて合理的事由をもって時価と認めた価額もしくは受託者と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
2.デリバティブの評価基準及び評価方法	・為替先渡取引(直物為替先渡取引を含む) 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、市場実勢金利等をもとに算出した価額で評価するものとしております。
	・外国為替予約取引 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、開示対象ファンドの中間計算期間末日において、わが国における対顧客先物相場の仲値を適用して計算しております。ただし、為替予約取引のうち対顧客先物相場が発表されていない通貨については、対顧客相場の仲値によって計算しております。
3.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	・外貨建資産等の会計処理 「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条及び第61条に基づいて処理しております。
	・貸借対照表は、2022年11月17日現在のものであります。当該親投資信託の計算期間は原則として毎年5月18日から翌年5月17日までとなっております。

(貸借対照表に関する注記)

項目	(2022年5月17日現在)	(2022年11月17日現在)
1.受益権の総数	2,648,028,941口	2,400,310,510口
2.1口当たり純資産額	1.1966円	1.3712円
(1万口当たり純資産額)	(11,966円)	(13,712円)

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

1.貸借対照表計上額、時価及び差額	金融商品は時価または時価の近似値と考えられる帳簿価額で計上されているため、貸借対照表計上額と時価との間に重要な差額はありません。
2.時価の算定方法	(1)国債証券、社債券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。 (2)派生商品評価勘定 デリバティブ取引については、「(デリバティブ取引に関する注記)」に記載しております。 (3)金銭債権及び金銭債務 これらの科目は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。
3.金融商品の時価等に関する事項の補足説明	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。 また、デリバティブ取引に関する契約額等は、あくまでもデリバティブ取引における名目的な契約額または計算上の想定元本であり、当該金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。

(デリバティブ取引に関する注記)
(通貨関連)

区分	種類	(2022年5月17日現在)
		契約額等(円)		時価(円)	評価損益(円)
			うち1年超
市場取引 以外の取引	為替先渡取引
	買建
	チリペソ	15,455,725	-	15,066,389	△389,336
	コロンビアペソ	7,195,142	-	6,693,474	△501,668
	インドネシアルピア	6,307,834	-	6,263,607	△44,227
	インドルピー	52,199,795	-	52,098,829	△100,966
	マレーシアリンギット	221,569,405	-	211,679,276	△9,890,129
	ペルーソル	130,158,429	-	128,751,157	△1,407,272
	フィリピンペソ	10,835,176	-	10,924,452	89,276
	台湾ドル	14,512,050	-	13,758,046	△754,004
	売建
	ブラジルレアル	176,805,470	-	174,708,678	2,096,792
	チリペソ	192,127,976	-	182,258,918	9,869,058
	コロンビアペソ	179,331,623	-	167,769,815	11,561,808
	インドネシアルピア	89,787,265	-	87,914,406	1,872,859
	インドルピー	3,416,764	-	3,380,013	36,751
	マレーシアリンギット	8,338,793	-	8,226,259	112,534
	ペルーソル	40,385,622	-	40,640,286	△254,664
	フィリピンペソ	35,499,482	-	35,455,260	44,222
	台湾ドル	81,185,158	-	80,449,587	735,571
	為替予約取引
	買建
	米ドル	1,106,754,926	-	1,177,488,463	70,733,537
	メキシコペソ	41,840,367	-	44,221,906	2,381,539
	ユーロ	51,435,333	-	50,824,997	△610,336
	トルコリラ	71,357,666	-	70,497,530	△860,136
	チェココルナ	108,300,592	-	109,003,105	702,513
	ハンガリーフォリント	184,479,481	-	177,459,424	△7,020,057
	ポーランドズロチ	453,084,681	-	453,276,258	191,577
	ルーマニアレイ	260,956,637	-	265,920,599	4,963,962
	香港ドル	140,211,452	-	139,171,500	△1,039,952
	タイバーツ	57,022,363	-	58,337,200	1,314,837
	南アフリカランド	116,735,402	-	112,498,855	△4,236,547
	売建
	米ドル	1,477,529,036	-	1,553,404,873	△75,875,837
	メキシコペソ	139,622,808	-	151,378,951	△11,756,143
	トルコリラ	10,951,685	-	10,537,485	414,200
	チェココルナ	16,787,820	-	17,145,605	△357,785
	ハンガリーフォリント	380,523	-	361,920	18,603
	ポーランドズロチ	103,854,226	-	110,378,136	△6,523,910
	ルーマニアレイ	95,565,210	-	97,994,586	△2,429,376
	香港ドル	256,620,000	-	270,798,255	△14,178,255
	タイバーツ	9,115,700	-	9,474,200	△358,500
	南アフリカランド	222,846,100	-	219,901,533	2,944,567
	オフショア人民元	288,905,792	-	287,346,985	1,558,807
合計		-	-	-	△26,946,087

(注)時価の算定方法
1. 為替先渡取引については、以下のように評価しております。
①為替先渡取引の残高表示は、想定元本に基づいて表示しております。
②為替先渡取引の評価は、市場実勢金利等をもとに算出した価額で評価するものとします。
2. 為替予約取引については、以下のように評価しております。
①本書における開示対象ファンドの計算期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
(1) 同期間末日において為替予約の受渡日(以下「当該日」という。)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
(2) 同期間末日において当該日の対顧客先物相場が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
・同期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている対顧客先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。
・同期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の仲値を用いております。
②同期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、同期間末日の対顧客相場の仲値で評価しております。
③上記の算定方法にて、適正な時価と認定できない事由が認められた場合は、投資信託委託会社が忠実義務に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
※ 上記取引でヘッジ会計が適用されているものはありません。

区分	種類	(2022年11月17日現在)
		契約額等(円)		時価(円)	評価損益(円)
			うち1年超
市場取引 以外の取引	為替先渡取引
	買建
	チリペソ	65,270,157	-	69,498,545	4,228,388
	コロンビアペソ	10,619,485	-	10,481,260	△138,225
	インドネシアルピア	51,108,651	-	51,262,575	153,924
	インドルピー	88,882,197	-	88,098,249	△783,948
	韓国ウォン	81,599,876	-	82,948,155	1,348,279
	マレーシアリンギット	209,293,024	-	206,254,540	△3,038,484
	ペルーソル	112,398,522	-	114,504,231	2,105,709
	フィリピンペソ	8,673,928	-	8,582,256	△91,672
	売建
	ブラジルレアル	274,697,903	-	266,926,020	7,771,883
	チリペソ	67,675,313	-	69,498,492	△1,823,179
	コロンビアペソ	172,898,226	-	156,390,284	16,507,942
	インドネシアルピア	86,732,266	-	83,327,247	3,405,019
	インドルピー	89,029,697	-	88,099,912	929,785
	韓国ウォン	39,075,467	-	41,377,798	△2,302,331
	マレーシアリンギット	4,207,110	-	4,300,170	△93,060
	ペルーソル	147,769,483	-	153,299,880	△5,530,397
	フィリピンペソ	81,798,388	-	82,151,392	△353,004
	為替予約取引
	買建
	米ドル	804,073,750	-	746,264,446	△57,809,304
	ユーロ	41,427,048	-	39,972,556	△1,454,492
	トルコリラ	56,116,928	-	53,221,117	△2,895,811
	チェココルナ	119,252,742	-	116,121,537	△3,131,205
	ハンガリーフォリント	95,124,063	-	93,894,989	△1,229,074
	ポーランドズロチ	343,402,111	-	338,316,006	△5,086,105
	ルーマニアレイ	244,924,529	-	237,050,118	△7,874,411
	タイバーツ	89,474,718	-	88,158,354	△1,316,364
	南アフリカランド	7,970,300	-	7,936,434	△33,866
	オフショア人民元	34,962,883	-	33,650,537	△1,312,346
	売建
	米ドル	1,021,228,274	-	950,818,914	70,409,360
	メキシコペソ	142,974,381	-	135,302,292	7,672,089
	ユーロ	21,380,250	-	20,935,520	444,730
	チェココルナ	6,414,227	-	6,418,166	△3,939
	ハンガリーフォリント	17,543,039	-	16,865,105	677,934
	ポーランドズロチ	24,350,161	-	23,885,278	464,883
	ルーマニアレイ	154,367,606	-	150,374,765	3,992,841
	香港ドル	231,138,780	-	215,343,688	15,795,092
	タイバーツ	3,229,800	-	3,259,200	△29,400
	南アフリカランド	70,345,743	-	69,172,297	1,173,446
	オフショア人民元	148,066,811	-	141,962,435	6,104,376
合計		-	-	-	46,855,063

(注)時価の算定方法
1. 為替先渡取引については、以下のように評価しております。
①為替先渡取引の残高表示は、想定元本に基づいて表示しております。
②為替先渡取引の評価は、市場実勢金利等をもとに算出した価額で評価するものとします。
2. 為替予約取引については、以下のように評価しております。
①本書における開示対象ファンドの中間計算期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
(1) 同期間末日において為替予約の受渡日(以下「当該日」という。)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
(2) 同期間末日において当該日の対顧客先物相場が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
・同期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている対顧客先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。
・同期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の仲値を用いております。
②同期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、同期間末日の対顧客相場の仲値で評価しております。
③上記の算定方法にて、適正な時価と認定できない事由が認められた場合は、投資信託委託会社が忠実義務に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
※ 上記取引でヘッジ会計が適用されているものはありません。
(重要な後発事象に関する注記)
該当事項はありません。
(その他の注記)
本書における開示対象ファンドの中間計算期間における元本額の変動

項目	(2022年5月17日現在)	(2022年11月17日現在)
期首元本額	4,559,328,056円	2,648,028,941円
期中追加設定元本額	22,417,333円	22,391,719円
期中一部解約元本額	1,933,716,448円	270,110,150円
期末元本額	2,648,028,941円	2,400,310,510円
元本の内訳(注)
メロン世界新興国ソブリン・ファンド	2,546,722,650円	2,299,976,529円
メロン世界新興国ソブリン・ファンド (年1回決算型)	101,306,291円	100,333,981円

(注)当該親投資信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額