有報情報
- #1 その他の手数料等（連結）
- 信託財産に関する租税および受託会社の立替えた立替金の利息は、受益者の負担とし、信託財産中から支払います。2024/04/19 9:02
信託事務の処理等に要する諸費用(監査費用、法律・税務顧問への報酬、印刷等費用(有価証券届出書、有価証券報告書、投資信託約款、目論見書、運用報告書その他法令により必要とされる書類の作成、届出、交付に係る費用)、公告費用、格付費用、受益権の管理事務に関する費用を含みます。)は、受益者の負担とし、信託財産中から支払うことができます。委託会社は、係る諸費用の支払いをファンドのために行い、その金額を合理的に見積もった結果、信託財産の純資産総額の年率0.055%(税抜0.05%)相当を上限とした額を、係る諸費用の合計額とみなして、ファンドより受領します。
ただし、委託会社は、信託財産の規模等を考慮して、随時係る諸費用の年率を見直し、前記の額を上限としてこれを変更することができます。また、当該諸費用は、ファンドの計算期間を通じて毎日、信託財産の純資産総額に応じて計上され、毎計算期末または信託終了のとき、信託財産中から委託会社に対して支払われます。 - #2 その他投資資産の主要なもの（連結）
- ③【その他投資資産の主要なもの】2024/04/19 9:02
該当事項はありません。 - #3 ファンドの目的及び基本的性格（連結）
- 資産複合
<属性区分表(ファンドが該当する属性区分を網掛け表示しています。)>
e border="0" width="601">投資対象資産 決算頻度 投資対象地域 投資形態 投資対象資産 決算頻度 投資対象地域 投資形態 株式
一般2024/04/19 9:02- #4 事業の内容及び営業の概況、委託会社等の概況（連結）
投資信託及び投資法人に関する法律に定める投資信託委託会社である委託会社は、証券投資信託の設定を行うとともに金融商品取引法に定める金融商品取引業者としてその運用(投資運用業)を行っています。また金融商品取引法に定める投資助言・代理業、第一種金融商品取引業の一部、第二種金融商品取引業の一部および付随業務の一部を行っています。2024/04/19 9:02
2024年1月末日現在、委託会社が運用する投資信託財産の合計純資産総額は次のとおりです(ただし、マザーファンドを除きます)。
e border="0" width="323">種類 本数 純資産総額(円) 追加型株式投資信託 123 2,445,354,429,316 単位型株式投資信託 46 174,023,226,072 合計 169 2,619,377,655,388 種類 本数 純資産総額(円) 追加型株式投資信託 123 2,445,354,429,316 単位型株式投資信託 46 174,023,226,072 合計 169 2,619,377,655,388 - #5 信託報酬等（連結）
(3)【信託報酬等】2024/04/19 9:02
信託報酬の総額は、ファンドの計算期間を通じて毎日、信託財産の純資産総額に年1.595%(税抜1.45%)の率を乗じて得た額とし、その配分は次のとおりとします。
<信託報酬の配分(税抜)および役務の内容>e border="0" width="616">委託会社 販売会社 受託会社 年率0.7% 年率0.7% 年率0.05% ファンドの運用とそれに伴う調査、受託会社への指図、各種情報提供等、基準価額の算出等 購入後の情報提供、交付運用報告書等各種書類の送付、口座内でのファンドの管理および事務手続等 ファンドの財産の保管・管理、委託会社からの指図の実行等 - #6 投資リスク（連結）
・ファンドは、受益権の口数が10億口を下回ることとなった場合等には、信託契約を解約し償還される場合があります。2024/04/19 9:02
・ファンドは、大量の解約が発生し短期間で解約資金を手当てする必要が生じた場合や主たる取引市場において市場環境が急変した場合等に、一時的に組入資産の流動性が低下し、市場実勢から期待できる価格で取引できないリスク、取引量が限られてしまうリスクがあります。これにより、基準価額にマイナスの影響を及ぼす可能性や、換金の申込みの受付けが中止となる可能性、換金代金の支払いが遅延する可能性があります。
- #7 投資制限（連結）
式への実質投資割合(投資信託約款)2024/04/19 9:02
制限を設けません。ただし、未上場株式および未登録株式への実質投資割合は、信託財産の純資産総額の10%以内とします。
② 投資する株式等の範囲(投資信託約款)- #8 投資対象（連結）
資の対象とする資産の種類2024/04/19 9:02
ファンドにおいて投資の対象とする資産の種類は、次に掲げるものとします。- #9 投資方針（連結）
c マザーファンド受益証券の組入比率は、原則として高位を維持することを基本とします。2024/04/19 9:02
d 非株式割合(他の投資信託受益証券を通じて投資する場合は、当該他の投資信託の信託財産に属する株式以外の資産のうち、この投資信託の信託財産に属するとみなした部分を含みます。)は、原則として信託財産総額の50%未満とします。
e 資金動向、市況動向等によっては上記のような運用ができない場合があります。- #10 投資状況（連結）
ピクテ日本ナンバーワン・ファンド(毎月決算実績分配型)2024/04/19 9:02
e border="0" width="648">資産の種類 国・地域 時価合計(円) 投資比率(%) 親投資信託受益証券 日本 9,016,080,366 99.54 コール・ローン等、その他資産(負債控除後) ― 41,728,062 0.46 合計(純資産総額) 9,057,808,428 100.00 資産の種類 国・地域 時価合計(円) 投資比率(%) 親投資信託受益証券 日本 9,016,080,366 99.54 コール・ローン等、その他資産(負債控除後) ― 41,728,062 0.46 合計(純資産総額) 9,057,808,428 100.00
(参考)ピクテ日本ナンバーワン・マザーファンド- #11 損益計算書、委託会社等の経理状況（連結）
(2)【損益計算書】
e border="0" width="648">(単位:千円) 退職給付費用 267,225 99,708 固定資産減価償却費 144,467 144,916 消耗器具備品費 150,071 24,548 (単位:千円) 第38期
(自 2022年1月1日2024/04/19 9:02- #12 株主資本等変動計算書、委託会社等の経理状況（連結）
第38期(自 2022年1月1日 至 2022年12月31日)
e border="0" width="648">(単位:千円) 株主資本 評価・換算差額等 純資産合計 資本金 利益剰余金 株主資本合計 その他有価証券評価差額金 評価・換算差額等合計 利益準備金 その他利益剰余金 利益剰余金合計 繰越利益剰余金 (単位:千円) 株主資本 評価・換算差額等 純資産
合計資本金 利益剰余金 株主資本2024/04/19 9:02 - #13 注記事項、委託会社等の経理状況（連結）
重要な会計方針
e border="0" width="648">区分 1.有価証券の評価基準及び評価方法 (1)その他有価証券市場価格のない株式等以外のもの決算日の基準価額に基づく時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)を採用しております。 2.固定資産の減価償却の方法 (1)有形固定資産(リース資産を除く)定額法により償却しております。なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。建物附属設備10～18年器具備品3～20年(2)無形固定資産(リース資産を除く)定額法により償却しております。なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間(5年)に基づく定額法により償却しております。 3.外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算基準 外貨建金銭債権債務は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。 4.引当金の計上基準 (1)賞与引当金従業員に支給する賞与の支払いに充てるため、支出見込額の当期負担分を計上しております。(2)退職給付引当金従業員の退職金に充てるため、当期末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき計上しております。退職給付見込額を当期までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。過去勤務費用及び数理計算上の差異は、その発生年度に一括損益処理しています。 5.収益及び費用の計上基準 当社は、資産運用サービスから委託者報酬、運用受託報酬等により収益を稼得しております。これらには実績報酬が含まれる場合があります。(1)委託者報酬委託者報酬は、投資信託の信託約款に基づき日々の純資産総額に対する一定割合として認識され、確定した報酬を投資信託によって月次、年4回、年2回もしくは年1回受取ります。当該報酬は期間の経過とともに履行義務を充足されるという前提に基づき、投資信託の運用期間にわたり収益として認識しております。(2)運用受託報酬運用受託報酬は、投資一任契約に基づき計算期間の純資産総額等に対する一定割合として認識され、確定した報酬を一任口座によって年2回もしくは年1回受取ります。当該報酬は期間の経過とともに履行義務を充足されるという前提に基づき、一任口座の運用期間にわたり収益として認識しております。(3)実績報酬実績報酬は、対象となる一任口座の特定のベンチマークまたはその他のパフォーマンス目標を上回る超過運用益に対する一定割合として認識されます。当該報酬は実績報酬を受領する権利が確定的となった時点で収益として認識しております。 区分 1.有価証券の評価基準及び評価方法 (1)その他有価証券
市場価格のない株式等以外のもの2024/04/19 9:02- #14 注記表（連結）
(一口当たり情報に関する注記)2024/04/19 9:02
e border="0" width="648">前期(2023年 7月20日現在) 当期(2024年 1月22日現在) 1口当たり純資産額 1.2433円 1.3373円 (1万口当たり純資産額) (12,433円) (13,373円) 前期
(2023年 7月20日現在)当期2024/04/19 9:02 - #15 純資産の推移（連結）
①【純資産の推移】2024/04/19 9:02
ピクテ日本ナンバーワン・ファンド(毎月決算実績分配型)- #16 純資産額計算書（連結）
【純資産額計算書】2024/04/19 9:02
ピクテ日本ナンバーワン・ファンド(毎月決算実績分配型)- #17 課税上の取扱い（連結）
2037年12月31日まで15.315% (所得税15%および復興特別所得税0.315%) 2038年1月1日以降 15% (所得税15%)
※外貨建資産への投資により外国税額控除の適用となった場合には、分配時の税金が上記と異なる場合があります。
※上記は、2024年1月末日現在のものですので、税法が改正された場合等には、適用および税率等が変更される場合があります。- #18 貸借対照表、委託会社等の経理状況（連結）
(1)【貸借対照表】
e border="0" width="648">(単位:千円) 第38期(2022年12月31日現在) 第39期(2023年12月31日現在) 資産の部 流動資産 現金・預金 4,966,314 4,666,659 流動資産計 9,462,930 9,683,045 固定資産 有形固定資産 建物付属設備 ※1 758,124 701,375 有形固定資産合計 1,045,352 1,017,763 無形固定資産 ソフトウェア 5,472 288 無形固定資産合計 6,304 1,120 投資その他の資産 投資有価証券 4,133 5,249 長期差入保証金 457,872 457,872 繰延税金資産 931,495 841,977 投資その他の資産合計 1,393,501 1,305,099 (単位:千円) 第38期
(2022年12月31日現在)第39期2024/04/19 9:02 - #19 資産の評価（連結）
- 準価額の算出方法
基準価額とは、信託財産に属する資産(受入担保金代用有価証券を除きます。)を法令および一般社団法人投資信託協会規則にしたがって時価または一部償却原価法により評価※して得た信託財産の資産総額から負債総額を控除した金額(以下「純資産総額」といいます。)を計算日における受益権口数で除した金額をいいます。なお、外貨建資産の円換算については、原則としてわが国における計算日の対顧客電信売買相場の仲値によって計算します。予約為替の評価は、原則として、わが国における計算日の対顧客先物売買相場の仲値によって計算します。なお、便宜上、基準価額は1万口当たりに換算した価額で表示しています。
※ファンドの主要投資対象であるマザーファンド受益証券については、計算日における基準価額で評価します。
マザーファンドの主要投資対象である株式については、金融商品取引所における最終相場(最終相場のないものについてはそれに準ずる価額)または金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価します。2024/04/19 9:02- #20 運用体制（連結）
・投資政策委員会において、投資政策が審議・決定されます。2024/04/19 9:02
・モニタリングに関しては、法務コンプライアンス部(3名)において、運用・トレーディングの状況、資産の組入れの状況ならびに投資信託約款、投資ガイドラインおよび法令等の遵守状況がチェックされます。また、コンプライアンス&ビジネスリスク委員会において、法令諸規則、投資信託約款および投資制限条項について、その遵守状況が分析・管理されます。プロダクト・ガバナンス部(2名)において、運用リスクの評価・分析を行い、運用リスク管理委員会において、運用財産の運用方針および運用目標等に沿って運用リスクの管理が行われます。投資政策委員会においては、前記のほか、運用の成果および投資政策との関連での妥当性が分析されます。これらのモニタリングの結果、必要に応じて、関連部署に指示が出されます。
・委託会社においては、運用方針に関する社内規則、運用担当者に関する社内規則およびトレーディングに関する社内規則などの他、インサイダー取引防止に関する規則等を定め、運用が行われております。- #21 運用状況（連結）
以下の運用状況は2024年 1月31日現在です。2024/04/19 9:02
・投資比率とはファンドまたはマザーファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。- #22 附属明細表（連結）
(参考)2024/04/19 9:02
ファンドは、「ピクテ日本ナンバーワン・マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同受益証券です。
なお、同投資信託受益証券の状況は以下の通りです。以下に記載した情報は監査対象外であります。IRBANK 採用情報
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