有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第23期(令和2年9月12日-令和3年3月11日)

(3)【注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

	当財務諸表対象期間
有価証券の評価基準および評価方法	親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、親投資信託受益証券の基準価額で評価しております。

(貸借対照表に関する注記)

区分	前期 (2020年9月11日現在)	当期 (2021年3月11日現在)
※1期首元本額	9,859,010,013円	9,591,581,617円
期中追加設定元本額	206,286,938円	255,659,898円
期中一部解約元本額	473,715,334円	1,188,253,983円
※2元本の欠損	4,008,306,506円	3,316,530,745円
受益権の総数	9,591,581,617口	8,658,987,532口
1口当たりの純資産額	0.5821円	0.6170円
(1万口当たりの純資産額)	(5,821円)	(6,170円)

(損益及び剰余金計算書に関する注記)

区分	前期 (自 2020年3月12日 至 2020年9月11日)	当期 (自 2020年9月12日 至 2021年3月11日)
※1信託財産の運用の指図に関する権限の全部または一部を委託するために要する費用として委託者報酬の中から支弁している額	JPM新興国毎月決算ファンド 純資産総額に年率0.05%を乗じて得た額	JPM新興国毎月決算ファンド 同左
	GIM新興国現地通貨ソブリン・マザーファンド(適格機関投資家専用) 報酬対象期間の毎月末時点におけるベビーファンドの信託財産に属する当該マザーファンドの受益証券の時価総額を平均した額に年率0.35%を乗じ、当該報酬対象期間の日数に応じて実日数に基づき日割り計算して得た金額	GIM新興国現地通貨ソブリン・マザーファンド(適格機関投資家専用) 同左
	GIM・BRICS5・マザーファンド(適格機関投資家専用) 報酬対象期間の毎月末時点におけるベビーファンドの信託財産に属する当該マザーファンドの受益証券の時価総額を平均した額に年率0.50%を乗じ、当該報酬対象期間の日数に応じて実日数に基づき日割り計算して得た金額	GIM・BRICS5・マザーファンド(適格機関投資家専用) 同左
	上記それぞれに算出した額の合計額	上記それぞれに算出した額の合計額
※2分配金の計算過程
	(自 2020年3月12日 至 2020年4月13日)	(自 2020年9月12日 至 2020年10月12日)
費用控除後の配当等収益額	11,094,115円	8,710,087円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	1,289,747,004円	1,140,108,508円
分配準備積立金額	4,235円	22,218円
当ファンドの分配対象収益額	1,300,845,354円	1,148,840,813円
当ファンドの期末残存口数	9,825,688,357口	9,466,280,423口
1万口当たり収益分配対象額	1,323.92円	1,213.61円
1万口当たり分配金額	35.00円	35.00円
収益分配金金額	34,389,909円	33,131,981円
	(自 2020年4月14日 至 2020年5月11日)	(自 2020年10月13日 至 2020年11月11日)
費用控除後の配当等収益額	10,424,843円	18,613,006円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	1,267,997,083円	1,097,336,783円
分配準備積立金額	14,164円	30,610円
当ファンドの分配対象収益額	1,278,436,090円	1,115,980,399円
当ファンドの期末残存口数	9,837,378,791口	9,310,038,877口
1万口当たり収益分配対象額	1,299.56円	1,198.68円
1万口当たり分配金額	35.00円	35.00円
収益分配金金額	34,430,825円	32,585,136円
	(自 2020年5月12日 至 2020年6月11日)	(自 2020年11月12日 至 2020年12月11日)
費用控除後の配当等収益額	18,600,876円	16,445,963円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	1,236,949,246円	1,058,525,889円
分配準備積立金額	12,904円	41,256円
当ファンドの分配対象収益額	1,255,563,026円	1,075,013,108円
当ファンドの期末残存口数	9,781,347,475口	9,095,953,137口
1万口当たり収益分配対象額	1,283.62円	1,181.85円
1万口当たり分配金額	35.00円	35.00円
収益分配金金額	34,234,716円	31,835,835円
	(自 2020年6月12日 至 2020年7月13日)	(自 2020年12月12日 至 2021年1月12日)
費用控除後の配当等収益額	27,083,143円	25,858,188円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	1,211,639,805円	1,034,910,300円
分配準備積立金額	16,349円	6,546円
当ファンドの分配対象収益額	1,238,739,297円	1,060,775,034円
当ファンドの期末残存口数	9,703,332,802口	9,023,396,753口
1万口当たり収益分配対象額	1,276.61円	1,175.58円
1万口当たり分配金額	35.00円	35.00円
収益分配金金額	33,961,664円	31,581,888円
	(自 2020年7月14日 至 2020年8月11日)	(自 2021年1月13日 至 2021年2月12日)
費用控除後の配当等収益額	11,931,847円	15,950,272円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	1,199,795,880円	1,007,209,805円
分配準備積立金額	12,406円	12,880円
当ファンドの分配対象収益額	1,211,740,133円	1,023,172,957円
当ファンドの期末残存口数	9,662,925,116口	8,830,470,149口
1万口当たり収益分配対象額	1,254.00円	1,158.68円
1万口当たり分配金額	35.00円	35.00円
収益分配金金額	33,820,237円	30,906,645円
	(自 2020年8月12日 至 2020年9月11日)	(自 2021年2月13日 至 2021年3月11日)
費用控除後の配当等収益額	19,468,891円	8,265,962円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	1,169,254,569円	973,043,581円
分配準備積立金額	24,489円	-円
当ファンドの分配対象収益額	1,188,747,949円	981,309,543円
当ファンドの期末残存口数	9,591,581,617口	8,658,987,532口
1万口当たり収益分配対象額	1,239.36円	1,133.28円
1万口当たり分配金額	35.00円	35.00円
収益分配金金額	33,570,535円	30,306,456円

(金融商品に関する注記)
Ⅰ 金融商品の状況に関する注記

	当財務諸表対象期間
1.金融商品に対する取組方針	当ファンドは証券投資信託として、有価証券等の金融商品への投資を信託約款に定める「運用の基本方針」に基づき行っております。
2.金融商品の内容およびそのリスク	当ファンドが保有した主な金融商品は、以下に記載される各親投資信託受益証券であります。 GIM新興国現地通貨ソブリン・マザーファンド(適格機関投資家専用) GIM・BRICS5・マザーファンド(適格機関投資家専用) 各親投資信託の受益証券を主要投資対象として運用を行うため、各親投資信託受益証券と同様のリスクを伴います。各親投資信託受益証券には、株価変動リスク、金利変動リスク、為替変動リスク、信用リスク、流動性のリスクがあります。当該リスクは結果的に当ファンドに影響を及ぼします。
3.金融商品に係るリスク管理体制	当ファンドは運用を外部委託しておりますが、投資対象とする金融商品に係るリスク管理体制は次のとおりです。 (1)運用部門から独立したインベストメント・ダイレクターおよび外部委託先において運用部門から独立したインベストメント・ダイレクターは、パフォーマンス評価担当部署から報告を受け、運用成果(パフォーマンス)のモニターを行います。さらに外部委託先のインベストメント・ダイレクターは、リスク指標やリスク水準のチェックを行い、必要があれば是正を求めます。 (2)リスク管理部門は、投資制限遵守状況の管理等、運用状況の管理・監督を行っています。 (3)運用商品部門は外部委託先のリスク管理体制に変更がないか継続的にモニタリングします。運用商品部門の部長はその結果をリスク・コミッティーに報告し、当該報告内容に問題点があった際には、必要に応じてリスク・コミッティーより勧告を受けます。また運用商品部門の部長は、委託先の業務遂行能力に問題があると判断した場合は、業務改善指導、委託解消等の対応策を実施します。

Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項

	各特定期間末
1.貸借対照表計上額、時価およびその差額	貸借対照表計上額は期末の時価で計上しているため、その差額はありません。
2.時価の算定方法	(1)有価証券 「重要な会計方針に係る事項に関する注記」に記載しております。 (2)有価証券以外の金融商品 有価証券以外の金融商品は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては、一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件によった場合、当該価額が異なることもあります。

(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券

種類	前期 (2020年9月11日現在)	当期 (2021年3月11日現在)
	最終計算期間の損益に含まれた 評価差額(円)	最終計算期間の損益に含まれた 評価差額(円)
親投資信託受益証券	62,369,152	△72,992,874
合計	62,369,152	△72,992,874

(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
(関連当事者との取引に関する注記)
該当事項はありません。