有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第26期(令和4年3月12日-令和4年9月12日)

(3)【注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

	当財務諸表対象期間
1.有価証券の評価基準および評価方法	親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、親投資信託受益証券の基準価額で評価しております。
2.その他財務諸表作成のための基礎となる事項	特定期間末日の取扱い 2022年9月11日が休日のため、信託約款第34条により、第26特定期間末日を2022年9月12日としております。

(重要な会計上の見積りに関する注記)

前期 (2022年3月11日現在)	当期 (2022年9月12日現在)
当特定期間の財務諸表の作成にあたって行った会計上の見積りが当特定期間の翌特定期間の財務諸表に重要な影響を及ぼすリスクは識別していないため、注記を省略しております。	同左

(貸借対照表に関する注記)

区分	前期 (2022年3月11日現在)	当期 (2022年9月12日現在)
※1期首元本額	6,509,834,011円	5,161,526,207円
期中追加設定元本額	103,545,815円	107,841,417円
期中一部解約元本額	1,451,853,619円	534,285,857円
※2元本の欠損	2,236,374,353円	1,751,766,707円
受益権の総数	5,161,526,207口	4,735,081,767口
1口当たりの純資産額	0.5667円	0.6300円
(1万口当たりの純資産額)	(5,667円)	(6,300円)

(損益及び剰余金計算書に関する注記)

区分	前期 (自 2021年9月14日 至 2022年3月11日)	当期 (自 2022年3月12日 至 2022年9月12日)
※1信託財産の運用の指図に関する権限の全部または一部を委託するために要する費用として委託者報酬の中から支弁している額	JPM新興国毎月決算ファンド 純資産総額に年率0.05%を乗じて得た額	JPM新興国毎月決算ファンド 同左
	GIM新興国現地通貨ソブリン・マザーファンド(適格機関投資家専用) 報酬対象期間の毎月末時点におけるベビーファンドの信託財産に属する当該マザーファンドの受益証券の時価総額を平均した額に年率0.35%を乗じ、当該報酬対象期間の日数に応じて実日数に基づき日割り計算して得た金額	GIM新興国現地通貨ソブリン・マザーファンド(適格機関投資家専用) 同左
	GIM・BRICS5・マザーファンド(適格機関投資家専用) 2021年10月14日まで 報酬対象期間の毎月末時点におけるベビーファンドの信託財産に属する当該マザーファンドの受益証券の時価総額を平均した額に年率0.50%を乗じ、当該報酬対象期間の日数に応じて実日数に基づき日割り計算して得た金額 2021年10月15日から 報酬対象期間の毎月末時点におけるベビーファンドの信託財産に属する当該マザーファンドの受益証券の時価総額を平均した額に年率0.40%を乗じ、当該報酬対象期間の日数に応じて実日数に基づき日割り計算して得た金額	GIM・BRICS5・マザーファンド(適格機関投資家専用) 報酬対象期間の毎月末時点におけるベビーファンドの信託財産に属する当該マザーファンドの受益証券の時価総額を平均した額に年率0.40%を乗じ、当該報酬対象期間の日数に応じて実日数に基づき日割り計算して得た金額
	上記それぞれに算出した額の合計額	上記それぞれに算出した額の合計額
※2分配金の計算過程
	(自 2021年9月14日 至 2021年10月11日)	(自 2022年3月12日 至 2022年4月11日)
費用控除後の配当等収益額	8,888,732円	10,335,817円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	625,672,400円	470,062,315円
分配準備積立金額	-円	-円
当ファンドの分配対象収益額	634,561,132円	480,398,132円
当ファンドの期末残存口数	6,155,267,308口	5,121,009,670口
1万口当たり収益分配対象額	1,030.92円	938.09円
1万口当たり分配金額	35.00円	35.00円
収益分配金金額	21,543,435円	17,923,533円
	(自 2021年10月12日 至 2021年11月11日)	(自 2022年4月12日 至 2022年5月11日)
費用控除後の配当等収益額	11,218,162円	6,825,362円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	563,836,754円	446,276,959円
分配準備積立金額	-円	-円
当ファンドの分配対象収益額	575,054,916円	453,102,321円
当ファンドの期末残存口数	5,661,197,113口	4,941,358,096口
1万口当たり収益分配対象額	1,015.78円	916.95円
1万口当たり分配金額	35.00円	35.00円
収益分配金金額	19,814,189円	17,294,753円
	(自 2021年11月12日 至 2021年12月13日)	(自 2022年5月12日 至 2022年6月13日)
費用控除後の配当等収益額	5,411,631円	13,790,044円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	533,725,785円	431,329,464円
分配準備積立金額	-円	-円
当ファンドの分配対象収益額	539,137,416円	445,119,508円
当ファンドの期末残存口数	5,441,621,972口	4,890,125,134口
1万口当たり収益分配対象額	990.76円	910.24円
1万口当たり分配金額	35.00円	35.00円
収益分配金金額	19,045,676円	17,115,437円
	(自 2021年12月14日 至 2022年1月11日)	(自 2022年6月14日 至 2022年7月11日)
費用控除後の配当等収益額	17,048,642円	13,309,178円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	502,204,397円	420,170,063円
分配準備積立金額	-円	-円
当ファンドの分配対象収益額	519,253,039円	433,479,241円
当ファンドの期末残存口数	5,254,125,723口	4,800,385,438口
1万口当たり収益分配対象額	988.27円	903.00円
1万口当たり分配金額	35.00円	35.00円
収益分配金金額	18,389,440円	16,801,349円
	(自 2022年1月12日 至 2022年2月14日)	(自 2022年7月12日 至 2022年8月12日)
費用控除後の配当等収益額	11,513,110円	4,854,248円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	494,757,417円	414,370,792円
分配準備積立金額	-円	-円
当ファンドの分配対象収益額	506,270,527円	419,225,040円
当ファンドの期末残存口数	5,189,797,094口	4,773,616,407口
1万口当たり収益分配対象額	975.51円	878.21円
1万口当たり分配金額	35.00円	35.00円
収益分配金金額	18,164,289円	16,707,657円
	(自 2022年2月15日 至 2022年3月11日)	(自 2022年8月13日 至 2022年9月12日)
費用控除後の配当等収益額	6,355,424円	15,679,331円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	485,463,133円	399,315,606円
分配準備積立金額	-円	-円
当ファンドの分配対象収益額	491,818,557円	414,994,937円
当ファンドの期末残存口数	5,161,526,207口	4,735,081,767口
1万口当たり収益分配対象額	952.85円	876.42円
1万口当たり分配金額	35.00円	35.00円
収益分配金金額	18,065,341円	16,572,786円

(金融商品に関する注記)
Ⅰ 金融商品の状況に関する注記

	当財務諸表対象期間
1.金融商品に対する取組方針	当ファンドは証券投資信託として、有価証券等の金融商品への投資を信託約款に定める「運用の基本方針」に基づき行っております。
2.金融商品の内容およびそのリスク	当ファンドが保有した主な金融商品は、以下に記載される各親投資信託受益証券であります。 GIM新興国現地通貨ソブリン・マザーファンド(適格機関投資家専用) GIM・BRICS5・マザーファンド(適格機関投資家専用) 各親投資信託の受益証券を主要投資対象として運用を行うため、各親投資信託受益証券と同様のリスクを伴います。各親投資信託受益証券には、株価変動リスク、金利変動リスク、為替変動リスク、信用リスク、流動性のリスクがあります。当該リスクは結果的に当ファンドに影響を及ぼします。
3.金融商品に係るリスク管理体制	当ファンドで投資対象とする金融商品に係るリスク管理体制は次のとおりです。 (1)運用部門から独立したインベストメント・ダイレクターは、運用成果やリスク水準のチェック等を行います。 (2)リスク管理部門は、投資制限遵守状況の管理等、運用状況の管理・監督を行っています。 (3)当ファンドは、運用の一部または全部について外部委託をしております。 運用商品部門は外部委託先が適切に運用業務を行っているか継続的にモニタリングします。運用商品部門はその結果重大な問題があると判断する場合は、リスク管理を担当する部署が主催し、リスク管理上の重要な事項について決議または審議を行う委員会に報告し、対応を協議します。また運用商品部門は、委託先の業務遂行能力に問題があると判断した場合は、同委員会に報告します。

Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項

	前期 (2022年3月11日現在)	当期 (2022年9月12日現在)
1.貸借対照表計上額、時価およびその差額	貸借対照表計上額は期末の時価で計上しているため、その差額はありません。	同左
2.時価の算定方法	(1)有価証券 「重要な会計方針に係る事項に関する注記」に記載しております。	(1)有価証券 同左
	(2)有価証券以外の金融商品 有価証券以外の金融商品は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。	(2)有価証券以外の金融商品 同左
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては、一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券

種類	前期 (2022年3月11日現在)	当期 (2022年9月12日現在)
	最終計算期間の損益に含まれた 評価差額(円)	最終計算期間の損益に含まれた 評価差額(円)
親投資信託受益証券	△247,335,143	138,673,345
合計	△247,335,143	138,673,345

(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
(関連当事者との取引に関する注記)
該当事項はありません。