有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第30期(2024/03/12-2024/09/11)

(3)【注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

	当財務諸表対象期間
有価証券の評価基準および評価方法	親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、親投資信託受益証券の基準価額で評価しております。

(重要な会計上の見積りに関する注記)

前期 (2024年3月11日現在)	当期 (2024年9月11日現在)
当特定期間の財務諸表の作成にあたって行った会計上の見積りが当特定期間の翌特定期間の財務諸表に重要な影響を及ぼすリスクは識別していないため、注記を省略しております。	同左

(貸借対照表に関する注記)

区分	前期 (2024年3月11日現在)	当期 (2024年9月11日現在)
※1期首元本額	4,201,251,122円	3,772,843,871円
期中追加設定元本額	83,283,417円	80,505,598円
期中一部解約元本額	511,690,668円	218,290,735円
※2元本の欠損	1,436,303,221円	1,468,876,433円
受益権の総数	3,772,843,871口	3,635,058,734口
1口当たりの純資産額	0.6193円	0.5959円
(1万口当たりの純資産額)	(6,193円)	(5,959円)

(損益及び剰余金計算書に関する注記)

区分	前期 (自 2023年9月12日 至 2024年3月11日)	当期 (自 2024年3月12日 至 2024年9月11日)
※1信託財産の運用の指図に関する権限の全部または一部を委託するために要する費用として委託者報酬の中から支弁している額	JPM新興国毎月決算ファンド 純資産総額に年率0.05%を乗じて得た額	JPM新興国毎月決算ファンド 同左
	GIM新興国現地通貨ソブリン・マザーファンド(適格機関投資家専用) 報酬対象期間の毎月末時点におけるベビーファンドの信託財産に属する当該マザーファンドの受益証券の時価総額を平均した額に年率0.35%を乗じ、当該報酬対象期間の日数に応じて実日数に基づき日割り計算して得た金額	GIM新興国現地通貨ソブリン・マザーファンド(適格機関投資家専用) 同左
	GIM・BRICS5・マザーファンド(適格機関投資家専用) 報酬対象期間の毎月末時点におけるベビーファンドの信託財産に属する当該マザーファンドの受益証券の時価総額を平均した額に年率0.40%を乗じ、当該報酬対象期間の日数に応じて実日数に基づき日割り計算して得た金額	GIM・BRICS5・マザーファンド(適格機関投資家専用) 同左
	上記それぞれに算出した額の合計額	上記それぞれに算出した額の合計額
※2分配金の計算過程
	(自 2023年9月12日 至 2023年10月11日)	(自 2024年3月12日 至 2024年4月11日)
費用控除後の配当等収益額	4,697,091円	8,641,224円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	263,573,142円	201,919,374円
分配準備積立金額	-円	-円
当ファンドの分配対象収益額	268,270,233円	210,560,598円
当ファンドの期末残存口数	4,141,261,038口	3,762,643,011口
1万口当たり収益分配対象額	647.79円	559.60円
1万口当たり分配金額	35.00円	35.00円
収益分配金金額	14,494,413円	13,169,250円
	(自 2023年10月12日 至 2023年11月13日)	(自 2024年4月12日 至 2024年5月13日)
費用控除後の配当等収益額	8,690,572円	9,609,482円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	19,068,831円
収益調整金額	248,275,708円	196,559,289円
分配準備積立金額	-円	-円
当ファンドの分配対象収益額	256,966,280円	225,237,602円
当ファンドの期末残存口数	4,051,204,216口	3,746,223,305口
1万口当たり収益分配対象額	634.29円	601.23円
1万口当たり分配金額	35.00円	35.00円
収益分配金金額	14,179,214円	13,111,781円
	(自 2023年11月14日 至 2023年12月11日)	(自 2024年5月14日 至 2024年6月11日)
費用控除後の配当等収益額	5,725,937円	6,350,239円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	239,553,623円	195,013,397円
分配準備積立金額	-円	15,401,860円
当ファンドの分配対象収益額	245,279,560円	216,765,496円
当ファンドの期末残存口数	3,996,912,145口	3,715,203,202口
1万口当たり収益分配対象額	613.67円	583.45円
1万口当たり分配金額	35.00円	35.00円
収益分配金金額	13,989,192円	13,003,211円
	(自 2023年12月12日 至 2024年1月11日)	(自 2024年6月12日 至 2024年7月11日)
費用控除後の配当等収益額	12,772,849円	15,469,622円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	67,538,021円
収益調整金額	225,319,350円	192,646,720円
分配準備積立金額	-円	8,613,845円
当ファンドの分配対象収益額	238,092,199円	284,268,208円
当ファンドの期末残存口数	3,893,429,894口	3,668,921,459口
1万口当たり収益分配対象額	611.52円	774.80円
1万口当たり分配金額	35.00円	35.00円
収益分配金金額	13,627,004円	12,841,225円
	(自 2024年1月12日 至 2024年2月13日)	(自 2024年7月12日 至 2024年8月13日)
費用控除後の配当等収益額	7,115,668円	5,539,114円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	220,171,968円	191,558,683円
分配準備積立金額	-円	77,985,918円
当ファンドの分配対象収益額	227,287,636円	275,083,715円
当ファンドの期末残存口数	3,818,568,086口	3,642,893,890口
1万口当たり収益分配対象額	595.21円	755.12円
1万口当たり分配金額	35.00円	35.00円
収益分配金金額	13,364,988円	12,750,128円
	(自 2024年2月14日 至 2024年3月11日)	(自 2024年8月14日 至 2024年9月11日)
費用控除後の配当等収益額	4,275,238円	4,528,044円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	211,376,018円	191,359,720円
分配準備積立金額	-円	70,436,192円
当ファンドの分配対象収益額	215,651,256円	266,323,956円
当ファンドの期末残存口数	3,772,843,871口	3,635,058,734口
1万口当たり収益分配対象額	571.58円	732.65円
1万口当たり分配金額	35.00円	35.00円
収益分配金金額	13,204,953円	12,722,705円

(金融商品に関する注記)
Ⅰ 金融商品の状況に関する注記

	当財務諸表対象期間
1.金融商品に対する取組方針	当ファンドは証券投資信託として、有価証券等の金融商品への投資を信託約款に定める「運用の基本方針」に基づき行っております。
2.金融商品の内容およびそのリスク	当ファンドが保有した主な金融商品は、以下に記載される各親投資信託受益証券であります。 GIM新興国現地通貨ソブリン・マザーファンド(適格機関投資家専用) GIM・BRICS5・マザーファンド(適格機関投資家専用) 各親投資信託の受益証券を主要投資対象として運用を行うため、各親投資信託受益証券と同様のリスクを伴います。各親投資信託受益証券には、株価変動リスク、金利変動リスク、為替変動リスク、信用リスク、流動性のリスクがあります。当該リスクは結果的に当ファンドに影響を及ぼします。
3.金融商品に係るリスク管理体制	当ファンドで投資対象とする金融商品に係るリスク管理体制は次のとおりです。 (1)運用部門から独立したインベストメント・ダイレクターは、運用成果やリスク水準のチェック等を行います。 (2)リスク管理部門は、投資制限遵守状況の管理等、運用状況の管理・監督を行っています。 (3)当ファンドは、運用の一部または全部について外部委託をしております。 運用商品部門は外部委託先が適切に運用業務を行っているか継続的にモニタリングします。運用商品部門はその結果重大な問題があると判断する場合は、リスク管理を担当する部署が主催し、リスク管理上の重要な事項について決議または審議を行う委員会に報告し、対応を協議します。また運用商品部門は、委託先の業務遂行能力に問題があると判断した場合は、同委員会に報告します。

Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項

	前期 (2024年3月11日現在)	当期 (2024年9月11日現在)
1.貸借対照表計上額、時価およびその差額	貸借対照表計上額は期末の時価で計上しているため、その差額はありません。	同左
2.時価の算定方法	(1)有価証券 「重要な会計方針に係る事項に関する注記」に記載しております。	(1)有価証券 同左
	(2)有価証券以外の金融商品 有価証券以外の金融商品は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。	(2)有価証券以外の金融商品 同左
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては、一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券

種類	前期 (2024年3月11日現在)	当期 (2024年9月11日現在)
	最終計算期間の損益に含まれた 評価差額(円)	最終計算期間の損益に含まれた 評価差額(円)
親投資信託受益証券	△14,341,125	△49,417,157
合計	△14,341,125	△49,417,157

(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
(関連当事者との取引に関する注記)
該当事項はありません。