有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第24期(令和3年3月12日-令和3年9月13日)

(3)【注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

	当財務諸表対象期間
1.有価証券の評価基準および評価方法	親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、親投資信託受益証券の基準価額で評価しております。
2.その他財務諸表作成のための基礎となる事項	特定期間末日の取扱い 2021年9月11日および2021年9月12日が休日のため、信託約款第34条により、第24特定期間末日を2021年9月13日としております。

(重要な会計上の見積りに関する注記)
当期(2021年9月13日現在)
当特定期間の財務諸表の作成にあたって行った会計上の見積りが当特定期間の翌特定期間の財務諸表に重要な影響を及ぼすリスクは識別していないため、注記を省略しております。
(貸借対照表に関する注記)

区分	前期 (2021年3月11日現在)	当期 (2021年9月13日現在)
※1期首元本額	9,591,581,617円	8,658,987,532円
期中追加設定元本額	255,659,898円	153,513,830円
期中一部解約元本額	1,188,253,983円	2,302,667,351円
※2元本の欠損	3,316,530,745円	2,453,832,025円
受益権の総数	8,658,987,532口	6,509,834,011口
1口当たりの純資産額	0.6170円	0.6231円
(1万口当たりの純資産額)	(6,170円)	(6,231円)

(損益及び剰余金計算書に関する注記)

区分	前期 (自 2020年9月12日 至 2021年3月11日)	当期 (自 2021年3月12日 至 2021年9月13日)
※1信託財産の運用の指図に関する権限の全部または一部を委託するために要する費用として委託者報酬の中から支弁している額	JPM新興国毎月決算ファンド 純資産総額に年率0.05%を乗じて得た額	JPM新興国毎月決算ファンド 同左
	GIM新興国現地通貨ソブリン・マザーファンド(適格機関投資家専用) 報酬対象期間の毎月末時点におけるベビーファンドの信託財産に属する当該マザーファンドの受益証券の時価総額を平均した額に年率0.35%を乗じ、当該報酬対象期間の日数に応じて実日数に基づき日割り計算して得た金額	GIM新興国現地通貨ソブリン・マザーファンド(適格機関投資家専用) 同左
	GIM・BRICS5・マザーファンド(適格機関投資家専用) 報酬対象期間の毎月末時点におけるベビーファンドの信託財産に属する当該マザーファンドの受益証券の時価総額を平均した額に年率0.50%を乗じ、当該報酬対象期間の日数に応じて実日数に基づき日割り計算して得た金額	GIM・BRICS5・マザーファンド(適格機関投資家専用) 同左
	上記それぞれに算出した額の合計額	上記それぞれに算出した額の合計額
※2分配金の計算過程
	(自 2020年9月12日 至 2020年10月12日)	(自 2021年3月12日 至 2021年4月12日)
費用控除後の配当等収益額	8,710,087円	14,513,663円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	1,140,108,508円	917,011,795円
分配準備積立金額	22,218円	-円
当ファンドの分配対象収益額	1,148,840,813円	931,525,458円
当ファンドの期末残存口数	9,466,280,423口	8,348,944,750口
1万口当たり収益分配対象額	1,213.61円	1,115.74円
1万口当たり分配金額	35.00円	35.00円
収益分配金金額	33,131,981円	29,221,306円
	(自 2020年10月13日 至 2020年11月11日)	(自 2021年4月13日 至 2021年5月11日)
費用控除後の配当等収益額	18,613,006円	14,881,683円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	1,097,336,783円	849,333,890円
分配準備積立金額	30,610円	-円
当ファンドの分配対象収益額	1,115,980,399円	864,215,573円
当ファンドの期末残存口数	9,310,038,877口	7,858,323,056口
1万口当たり収益分配対象額	1,198.68円	1,099.74円
1万口当たり分配金額	35.00円	35.00円
収益分配金金額	32,585,136円	27,504,130円
	(自 2020年11月12日 至 2020年12月11日)	(自 2021年5月12日 至 2021年6月11日)
費用控除後の配当等収益額	16,445,963円	17,497,912円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	1,058,525,889円	762,446,805円
分配準備積立金額	41,256円	-円
当ファンドの分配対象収益額	1,075,013,108円	779,944,717円
当ファンドの期末残存口数	9,095,953,137口	7,160,422,847口
1万口当たり収益分配対象額	1,181.85円	1,089.24円
1万口当たり分配金額	35.00円	35.00円
収益分配金金額	31,835,835円	25,061,479円
	(自 2020年12月12日 至 2021年1月12日)	(自 2021年6月12日 至 2021年7月12日)
費用控除後の配当等収益額	25,858,188円	20,252,532円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	1,034,910,300円	731,462,330円
分配準備積立金額	6,546円	-円
当ファンドの分配対象収益額	1,060,775,034円	751,714,862円
当ファンドの期末残存口数	9,023,396,753口	6,937,894,896口
1万口当たり収益分配対象額	1,175.58円	1,083.49円
1万口当たり分配金額	35.00円	35.00円
収益分配金金額	31,581,888円	24,282,632円
	(自 2021年1月13日 至 2021年2月12日)	(自 2021年7月13日 至 2021年8月11日)
費用控除後の配当等収益額	15,950,272円	12,428,496円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	1,007,209,805円	702,754,882円
分配準備積立金額	12,880円	-円
当ファンドの分配対象収益額	1,023,172,957円	715,183,378円
当ファンドの期末残存口数	8,830,470,149口	6,702,221,177口
1万口当たり収益分配対象額	1,158.68円	1,067.08円
1万口当たり分配金額	35.00円	35.00円
収益分配金金額	30,906,645円	23,457,774円
	(自 2021年2月13日 至 2021年3月11日)	(自 2021年8月12日 至 2021年9月13日)
費用控除後の配当等収益額	8,265,962円	12,564,257円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	973,043,581円	671,900,478円
分配準備積立金額	-円	-円
当ファンドの分配対象収益額	981,309,543円	684,464,735円
当ファンドの期末残存口数	8,658,987,532口	6,509,834,011口
1万口当たり収益分配対象額	1,133.28円	1,051.43円
1万口当たり分配金額	35.00円	35.00円
収益分配金金額	30,306,456円	22,784,419円

(金融商品に関する注記)
Ⅰ 金融商品の状況に関する注記

	当財務諸表対象期間
1.金融商品に対する取組方針	当ファンドは証券投資信託として、有価証券等の金融商品への投資を信託約款に定める「運用の基本方針」に基づき行っております。
2.金融商品の内容およびそのリスク	当ファンドが保有した主な金融商品は、以下に記載される各親投資信託受益証券であります。 GIM新興国現地通貨ソブリン・マザーファンド(適格機関投資家専用) GIM・BRICS5・マザーファンド(適格機関投資家専用) 各親投資信託の受益証券を主要投資対象として運用を行うため、各親投資信託受益証券と同様のリスクを伴います。各親投資信託受益証券には、株価変動リスク、金利変動リスク、為替変動リスク、信用リスク、流動性のリスクがあります。当該リスクは結果的に当ファンドに影響を及ぼします。
3.金融商品に係るリスク管理体制	当ファンドは運用を外部委託しておりますが、投資対象とする金融商品に係るリスク管理体制は次のとおりです。 (1)運用部門から独立したインベストメント・ダイレクターおよび外部委託先において運用部門から独立したインベストメント・ダイレクターは、パフォーマンス評価担当部署から報告を受け、運用成果(パフォーマンス)のモニターを行います。さらに外部委託先のインベストメント・ダイレクターは、リスク指標やリスク水準のチェックを行い、必要があれば是正を求めます。 (2)リスク管理部門は、投資制限遵守状況の管理等、運用状況の管理・監督を行っています。 (3)運用商品部門は外部委託先のリスク管理体制に変更がないか継続的にモニタリングします。運用商品部門の部長はその結果をリスク・コミッティーに報告し、当該報告内容に問題点があった際には、必要に応じてリスク・コミッティーより勧告を受けます。また運用商品部門の部長は、委託先の業務遂行能力に問題があると判断した場合は、業務改善指導、委託解消等の対応策を実施します。

Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項

	各特定期間末
1.貸借対照表計上額、時価およびその差額	貸借対照表計上額は期末の時価で計上しているため、その差額はありません。
2.時価の算定方法	(1)有価証券 「重要な会計方針に係る事項に関する注記」に記載しております。 (2)有価証券以外の金融商品 有価証券以外の金融商品は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては、一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件によった場合、当該価額が異なることもあります。

(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券

種類	前期 (2021年3月11日現在)	当期 (2021年9月13日現在)
	最終計算期間の損益に含まれた 評価差額(円)	最終計算期間の損益に含まれた 評価差額(円)
親投資信託受益証券	△72,992,874	27,429,010
合計	△72,992,874	27,429,010

(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
(関連当事者との取引に関する注記)
該当事項はありません。