有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第9期(平成25年12月26日-平成26年6月25日)

β版IRBANKでは、有報・決算資料の中身がすぐ引ける無料期間延長中無料でβ版をはじめる登録すると永久30%OFFと米株版の先行利用も付きます

【提出】: 2014/09/19 9:14
【資料】: PDFをみる
【項目】: 105項目

(3)【注記表】

(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.運用資産の評価基準及び評価方法	投資信託受益証券
1.運用資産の評価基準及び評価方法	基準価額で評価しております。
	親投資信託受益証券
	基準価額で評価しております。
2.費用・収益の計上基準	受取配当金
2.費用・収益の計上基準	受取配当金は、投資信託受益証券の収益分配金を、原則として収益分配金落の売買が行なわれる日において、当該収益分配金額を計上しております。
	有価証券売買等損益
	約定日基準で計上しております。
3.金融商品の時価等に関する事項の補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。
4.その他	当該財務諸表の特定期間は、平成25年12月26日から平成26年 6月25日までとなっております。

(貸借対照表に関する注記)

前期平成25年12月25日現在				当期平成26年 6月25日現在
1.	特定期間の末日における受益権の総数			1.	特定期間の末日における受益権の総数
			28,093,655,262口				23,393,358,664口
2.	投資信託財産計算規則第55条の6第1項第10号に規定する額			2.	投資信託財産計算規則第55条の6第1項第10号に規定する額

		元本の欠損	1,824,794,135円			元本の欠損	447,687,524円
3.	特定期間の末日における1単位当たりの純資産の額			3.	特定期間の末日における1単位当たりの純資産の額
		1口当たり純資産額	0.9350円			1口当たり純資産額	0.9809円
		(10,000口当たり純資産額)	(9,350円)			(10,000口当たり純資産額)	(9,809円)

(損益及び剰余金計算書に関する注記)

前期自平成25年 6月26日至平成25年12月25日				当期自平成25年12月26日至平成26年 6月25日
1.	分配金の計算過程			1.	分配金の計算過程
	平成25年 6月26日から平成25年 7月25日まで				平成25年12月26日から平成26年 1月27日まで
	項目				項目
	費用控除後の配当等収益額	A	232,572,471円		費用控除後の配当等収益額	A	155,165,322円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円
	収益調整金額	C	5,897,999,306円		収益調整金額	C	4,439,846,488円
	分配準備積立金額	D	526,448,074円		分配準備積立金額	D	352,069,317円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	6,657,019,851円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	4,947,081,127円
	当ファンドの期末残存口数	F	36,505,660,648口		当ファンドの期末残存口数	F	27,425,707,076口
	10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	1,823円		10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	1,803円
	10,000口当たり分配金額	H	70円		10,000口当たり分配金額	H	50円
	収益分配金金額	I=F×H/10,000	255,539,624円		収益分配金金額	I=F×H/10,000	137,128,535円
	平成25年 7月26日から平成25年 8月26日まで				平成26年 1月28日から平成26年 2月25日まで
	項目				項目
	費用控除後の配当等収益額	A	195,996,397円		費用控除後の配当等収益額	A	161,419,397円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円
	収益調整金額	C	5,575,401,839円		収益調整金額	C	4,323,382,171円
	分配準備積立金額	D	478,567,975円		分配準備積立金額	D	361,758,348円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	6,249,966,211円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	4,846,559,916円
	当ファンドの期末残存口数	F	34,494,050,645口		当ファンドの期末残存口数	F	26,704,661,285口
	10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	1,811円		10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	1,814円
	10,000口当たり分配金額	H	70円		10,000口当たり分配金額	H	50円
	収益分配金金額	I=F×H/10,000	241,458,354円		収益分配金金額	I=F×H/10,000	133,523,306円
	平成25年 8月27日から平成25年 9月25日まで				平成26年 2月26日から平成26年 3月25日まで
	項目				項目
	費用控除後の配当等収益額	A	207,182,323円		費用控除後の配当等収益額	A	153,893,905円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円
	収益調整金額	C	5,317,969,495円		収益調整金額	C	4,212,155,740円
	分配準備積立金額	D	415,755,135円		分配準備積立金額	D	380,546,060円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	5,940,906,953円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	4,746,595,705円
	当ファンドの期末残存口数	F	32,894,675,137口		当ファンドの期末残存口数	F	26,014,928,738口
	10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	1,806円		10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	1,824円
	10,000口当たり分配金額	H	70円		10,000口当たり分配金額	H	50円
	収益分配金金額	I=F×H/10,000	230,262,725円		収益分配金金額	I=F×H/10,000	130,074,643円
	平成25年 9月26日から平成25年10月25日まで				平成26年 3月26日から平成26年 4月25日まで
	項目				項目
	費用控除後の配当等収益額	A	196,038,390円		費用控除後の配当等収益額	A	156,033,693円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円
	収益調整金額	C	5,096,572,764円		収益調整金額	C	4,028,189,348円
	分配準備積立金額	D	377,582,260円		分配準備積立金額	D	387,680,233円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	5,670,193,414円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	4,571,903,274円
	当ファンドの期末残存口数	F	31,511,523,349口		当ファンドの期末残存口数	F	24,873,685,459口
	10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	1,799円		10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	1,838円
	10,000口当たり分配金額	H	70円		10,000口当たり分配金額	H	50円
	収益分配金金額	I=F×H/10,000	220,580,663円		収益分配金金額	I=F×H/10,000	124,368,427円
	平成25年10月26日から平成25年11月25日まで				平成26年 4月26日から平成26年 5月26日まで
	項目				項目
	費用控除後の配当等収益額	A	171,708,368円		費用控除後の配当等収益額	A	150,284,256円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円
	収益調整金額	C	4,890,414,310円		収益調整金額	C	3,914,079,514円
	分配準備積立金額	D	339,950,998円		分配準備積立金額	D	407,331,973円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	5,402,073,676円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	4,471,695,743円
	当ファンドの期末残存口数	F	30,222,387,878口		当ファンドの期末残存口数	F	24,159,917,274口
	10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	1,787円		10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	1,850円
	10,000口当たり分配金額	H	50円		10,000口当たり分配金額	H	50円
	収益分配金金額	I=F×H/10,000	151,111,939円		収益分配金金額	I=F×H/10,000	120,799,586円
	平成25年11月26日から平成25年12月25日まで				平成26年 5月27日から平成26年 6月25日まで
	項目				項目
	費用控除後の配当等収益額	A	161,032,219円		費用控除後の配当等収益額	A	143,352,917円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円
	収益調整金額	C	4,547,550,343円		収益調整金額	C	3,790,628,923円
	分配準備積立金額	D	338,834,652円		分配準備積立金額	D	423,850,230円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	5,047,417,214円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	4,357,832,070円
	当ファンドの期末残存口数	F	28,093,655,262口		当ファンドの期末残存口数	F	23,393,358,664口
	10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	1,796円		10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	1,862円
	10,000口当たり分配金額	H	50円		10,000口当たり分配金額	H	50円
	収益分配金金額	I=F×H/10,000	140,468,276円		収益分配金金額	I=F×H/10,000	116,966,793円

(金融商品に関する注記)

(1)金融商品の状況に関する事項

前期自平成25年 6月26日至平成25年12月25日	当期自平成25年12月26日至平成26年 6月25日
1.金融商品に対する取組方針	1.金融商品に対する取組方針
当ファンドは、投資信託及び投資法人に関する法律第2条第4項に定める証券投資信託であり、信託約款に規定する運用の基本方針に従い、有価証券等の金融商品に対して投資として運用することを目的としております。	同左
2.金融商品の内容及びその金融商品に係るリスク	2.金融商品の内容及びその金融商品に係るリスク
当ファンドが保有する金融商品の種類は、有価証券、コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務であります。当ファンドが保有する有価証券の詳細は、(その他の注記)の2 有価証券関係に記載しております。これらは、金利変動リスク、為替変動リスクなどの市場リスク、信用リスク及び流動性リスクにさらされております。	同左
3.金融商品に係るリスク管理体制	3.金融商品に係るリスク管理体制
委託会社においては、独立した投資リスク管理に関する委員会を設け、パフォーマンスの考査及び運用リスクの管理を行なっております。 ○市場リスクの管理市場リスクに関しては、資産配分等の状況を常時、分析･把握し、投資方針に沿っているか等の管理を行なっております。 ○信用リスクの管理信用リスクに関しては、発行体や取引先の財務状況等に関する情報収集･分析を常時、継続し、格付等の信用度に応じた組入制限等の管理を行なっております。 ○流動性リスクの管理流動性リスクに関しては、必要に応じて市場流動性の状況を把握し、取引量や組入比率等の管理を行なっております。	同左

(2)金融商品の時価等に関する事項

前期平成25年12月25日現在	当期平成26年 6月25日現在
1.貸借対照表計上額、時価及び差額	1.貸借対照表計上額、時価及び差額
貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	同左
2.時価の算定方法	2.時価の算定方法
投資信託受益証券 (重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。親投資信託受益証券 (重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務これらの科目は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。	同左

(関連当事者との取引に関する注記)

前期自平成25年 6月26日至平成25年12月25日	当期自平成25年12月26日至平成26年 6月25日
市場価格その他当該取引に係る公正な価格を勘案して、一般の取引条件と異なる関連当事者との取引は行なわれていないため、該当事項はございません。	同左

(その他の注記)
1 元本の移動

前期自平成25年 6月26日至平成25年12月25日		当期自平成25年12月26日至平成26年 6月25日
期首元本額	38,713,285,421円	期首元本額	28,093,655,262円
期中追加設定元本額	889,721,540円	期中追加設定元本額	242,564,221円
期中一部解約元本額	11,509,351,699円	期中一部解約元本額	4,942,860,819円

2 有価証券関係

売買目的有価証券

種類	前期自平成25年 6月26日至平成25年12月25日	当期自平成25年12月26日至平成26年 6月25日
種類	損益に含まれた評価差額(円)	損益に含まれた評価差額(円)
投資信託受益証券	△106,292,052	193,282,549
親投資信託受益証券	98	98
合計	△106,291,954	193,282,647

3 デリバティブ取引関係
該当事項はありません。

有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第9期(平成25年12月26日-平成26年6月25日)

開示資料

決算