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有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第20期(令和2年3月24日-令和2年9月23日)

【提出】: 2020/12/18 9:05
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【項目】: 87項目

(3)【注記表】

(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.運用資産の評価基準及び評価方法	投資信託受益証券
1.運用資産の評価基準及び評価方法	原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、市場価格のある有価証券についてはその最終相場(計算日に最終相場のない場合には、直近の日の最終相場)で評価しております。市場価格のない有価証券については基準価額で評価しております。
	親投資信託受益証券
	基準価額で評価しております。
2.費用・収益の計上基準	受取配当金
2.費用・収益の計上基準	原則として配当落ち日において、確定配当金額又は予想配当金額を計上しております。投資信託受益証券については、原則として収益分配金落ち日において、当該収益分配金額を計上しております。
	有価証券売買等損益
	約定日基準で計上しております。
3.金融商品の時価等に関する事項の補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。
4.その他	当該財務諸表の特定期間は、2020年 3月24日から2020年 9月23日までとなっております。

(貸借対照表に関する注記)

前期 2020年 3月23日現在				当期 2020年 9月23日現在
1.	特定期間の末日における受益権の総数			1.	特定期間の末日における受益権の総数
			3,138,782,634口				2,978,197,899口
2.	投資信託財産計算規則第55条の6第1項第10号に規定する額

		元本の欠損	359,413,793円
3.	特定期間の末日における1単位当たりの純資産の額			2.	特定期間の末日における1単位当たりの純資産の額
		1口当たり純資産額	0.8855円			1口当たり純資産額	1.0339円
		(10,000口当たり純資産額)	(8,855円)			(10,000口当たり純資産額)	(10,339円)

(損益及び剰余金計算書に関する注記)

前期自 2019年 9月21日至 2020年 3月23日				当期自 2020年 3月24日至 2020年 9月23日
1.	分配金の計算過程			1.	分配金の計算過程
	2019年 9月21日から2019年10月21日まで				2020年 3月24日から2020年 4月20日まで
	項目				項目
	費用控除後の配当等収益額	A	13,067,700円		費用控除後の配当等収益額	A	15,594,585円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円
	収益調整金額	C	1,398,131,568円		収益調整金額	C	1,808,208,782円
	分配準備積立金額	D	275,546,524円		分配準備積立金額	D	329,902,102円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	1,686,745,792円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	2,153,705,469円
	当ファンドの期末残存口数	F	2,555,390,840口		当ファンドの期末残存口数	F	3,131,262,055口
	10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	6,600円		10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	6,878円
	10,000口当たり分配金額	H	30円		10,000口当たり分配金額	H	30円
	収益分配金金額	I=F×H/10,000	7,666,172円		収益分配金金額	I=F×H/10,000	9,393,786円
	2019年10月22日から2019年11月20日まで				2020年 4月21日から2020年 5月20日まで
	項目				項目
	費用控除後の配当等収益額	A	14,626,914円		費用控除後の配当等収益額	A	18,096,609円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円
	収益調整金額	C	1,572,606,487円		収益調整金額	C	1,822,695,529円
	分配準備積立金額	D	277,481,330円		分配準備積立金額	D	329,368,086円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	1,864,714,731円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	2,170,160,224円
	当ファンドの期末残存口数	F	2,815,159,762口		当ファンドの期末残存口数	F	3,141,686,751口
	10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	6,623円		10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	6,907円
	10,000口当たり分配金額	H	30円		10,000口当たり分配金額	H	30円
	収益分配金金額	I=F×H/10,000	8,445,479円		収益分配金金額	I=F×H/10,000	9,425,060円
	2019年11月21日から2019年12月20日まで				2020年 5月21日から2020年 6月22日まで
	項目				項目
	費用控除後の配当等収益額	A	18,243,204円		費用控除後の配当等収益額	A	19,234,730円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円
	収益調整金額	C	1,702,450,171円		収益調整金額	C	1,811,858,393円
	分配準備積立金額	D	280,917,802円		分配準備積立金額	D	334,778,263円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	2,001,611,177円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	2,165,871,386円
	当ファンドの期末残存口数	F	3,007,621,008口		当ファンドの期末残存口数	F	3,121,096,843口
	10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	6,655円		10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	6,939円
	10,000口当たり分配金額	H	30円		10,000口当たり分配金額	H	30円
	収益分配金金額	I=F×H/10,000	9,022,863円		収益分配金金額	I=F×H/10,000	9,363,290円
	2019年12月21日から2020年 1月20日まで				2020年 6月23日から2020年 7月20日まで
	項目				項目
	費用控除後の配当等収益額	A	18,557,675円		費用控除後の配当等収益額	A	17,278,172円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円
	収益調整金額	C	1,765,860,283円		収益調整金額	C	1,820,073,727円
	分配準備積立金額	D	287,190,291円		分配準備積立金額	D	340,124,033円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	2,071,608,249円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	2,177,475,932円
	当ファンドの期末残存口数	F	3,098,298,288口		当ファンドの期末残存口数	F	3,126,177,016口
	10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	6,686円		10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	6,965円
	10,000口当たり分配金額	H	30円		10,000口当たり分配金額	H	30円
	収益分配金金額	I=F×H/10,000	9,294,894円		収益分配金金額	I=F×H/10,000	9,378,531円
	2020年 1月21日から2020年 2月20日まで				2020年 7月21日から2020年 8月20日まで
	項目				項目
	費用控除後の配当等収益額	A	18,831,680円		費用控除後の配当等収益額	A	16,636,589円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	36,484,408円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円
	収益調整金額	C	1,816,922,795円		収益調整金額	C	1,777,067,165円
	分配準備積立金額	D	282,589,289円		分配準備積立金額	D	338,725,893円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	2,154,828,172円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	2,132,429,647円
	当ファンドの期末残存口数	F	3,153,014,547口		当ファンドの期末残存口数	F	3,050,391,565口
	10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	6,834円		10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	6,990円
	10,000口当たり分配金額	H	30円		10,000口当たり分配金額	H	30円
	収益分配金金額	I=F×H/10,000	9,459,043円		収益分配金金額	I=F×H/10,000	9,151,174円
	2020年 2月21日から2020年 3月23日まで				2020年 8月21日から2020年 9月23日まで
	項目				項目
	費用控除後の配当等収益額	A	16,758,714円		費用控除後の配当等収益額	A	16,152,855円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円
	収益調整金額	C	1,811,461,479円		収益調整金額	C	1,735,369,093円
	分配準備積立金額	D	324,377,514円		分配準備積立金額	D	337,889,225円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	2,152,597,707円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	2,089,411,173円
	当ファンドの期末残存口数	F	3,138,782,634口		当ファンドの期末残存口数	F	2,978,197,899口
	10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	6,858円		10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	7,015円
	10,000口当たり分配金額	H	30円		10,000口当たり分配金額	H	30円
	収益分配金金額	I=F×H/10,000	9,416,347円		収益分配金金額	I=F×H/10,000	8,934,593円

(金融商品に関する注記)

(1)金融商品の状況に関する事項

前期自 2019年 9月21日至 2020年 3月23日	当期自 2020年 3月24日至 2020年 9月23日
1.金融商品に対する取組方針	1.金融商品に対する取組方針
当ファンドは、投資信託及び投資法人に関する法律第2条第4項に定める証券投資信託であり、信託約款に規定する運用の基本方針に従い、有価証券等の金融商品に対して投資として運用することを目的としております。	同左
2.金融商品の内容及びその金融商品に係るリスク	2.金融商品の内容及びその金融商品に係るリスク
当ファンドが保有する金融商品の種類は、有価証券、コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務であります。当ファンドが保有する有価証券の詳細は、(その他の注記)の2 有価証券関係に記載しております。これらは、株価変動リスク、MLPの価格変動リスク、為替変動リスク、金利変動リスクなどの市場リスク、信用リスク及び流動性リスクにさらされております。	同左
3.金融商品に係るリスク管理体制	3.金融商品に係るリスク管理体制
委託会社においては、独立した投資リスク管理に関する委員会を設け、パフォーマンスの考査及び運用リスクの管理を行なっております。 ○市場リスクの管理市場リスクに関しては、資産配分等の状況を常時、分析･把握し、投資方針に沿っているか等の管理を行なっております。 ○信用リスクの管理信用リスクに関しては、発行体や取引先の財務状況等に関する情報収集･分析を常時、継続し、格付等の信用度に応じた組入制限等の管理を行なっております。 ○流動性リスクの管理流動性リスクに関しては、必要に応じて市場流動性の状況を把握し、取引量や組入比率等の管理を行なっております。	同左

(2)金融商品の時価等に関する事項

前期 2020年 3月23日現在	当期 2020年 9月23日現在
1.貸借対照表計上額、時価及び差額	1.貸借対照表計上額、時価及び差額
貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	同左
2.時価の算定方法	2.時価の算定方法
投資信託受益証券 (重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。親投資信託受益証券 (重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務これらの科目は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。	同左

(関連当事者との取引に関する注記)

前期自 2019年 9月21日至 2020年 3月23日	当期自 2020年 3月24日至 2020年 9月23日
市場価格その他当該取引に係る公正な価格を勘案して、一般の取引条件と異なる関連当事者との取引は行なわれていないため、該当事項はございません。	同左

(その他の注記)
1 元本の移動

前期自 2019年 9月21日至 2020年 3月23日		当期自 2020年 3月24日至 2020年 9月23日
期首元本額	2,333,321,435円	期首元本額	3,138,782,634円
期中追加設定元本額	1,128,183,903円	期中追加設定元本額	156,369,223円
期中一部解約元本額	322,722,704円	期中一部解約元本額	316,953,958円

2 有価証券関係

売買目的有価証券

種類	前期自 2019年 9月21日至 2020年 3月23日	当期自 2020年 3月24日至 2020年 9月23日
種類	損益に含まれた評価差額(円)	損益に含まれた評価差額(円)
投資信託受益証券	△1,282,234,137	△163,601,135
親投資信託受益証券	0	△99
合計	△1,282,234,137	△163,601,234

3 デリバティブ取引関係
該当事項はありません。

有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第20期(令和2年3月24日-令和2年9月23日)

開示資料

決算