有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第26期(平成28年5月17日-平成28年11月15日)

(3)【注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券
	移動平均法に基づき、親投資信託受益証券の基準価額で評価しております。
2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法	為替予約
	為替予約の評価は、原則として、わが国における特定期間末日の対顧客先物売買相場の仲値によって計算しております。
3.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建取引等の処理基準 「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条、61条に基づいて、外貨建取引の記録、及び外貨の売買を処理しております。 特定期間期首の取扱い 信託約款第45条により、平成28年5月15日が休日のため、当特定期間期首を平成28年5月17日としております。このため当特定期間は183日となっております。

(貸借対照表に関する注記)

	前期 平成28年5月16日現在	当期 平成28年11月15日現在
1.元本の推移
期首元本額	281,824,142円	267,181,288円
期中追加設定元本額	6,027,853円	8,569,422円
期中一部解約元本額	20,670,707円	20,209,382円
2.受益権の総数	267,181,288口	255,541,328口
3.元本の欠損	貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っており、その差額は43,461,149円であります。	貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っており、その差額は49,191,386円であります。

(損益及び剰余金計算書に関する注記)

前期 自 平成27年11月17日 至 平成28年5月16日			当期 自 平成28年5月17日 至 平成28年11月15日
1.主要投資対象である親投資信託受益証券において、信託財産の運用の指図に係る権限の全部又は一部を委託するために要する費用 当該親投資信託受益証券に係る信託財産の純資産総額のうち、当ファンドに対応する部分の年率0.50%以内の額			1.主要投資対象である親投資信託受益証券において、信託財産の運用の指図に係る権限の全部又は一部を委託するために要する費用 同左
2.分配金の計算過程			2.分配金の計算過程
第140期 (平成27年11月17日から平成27年12月15日まで)			第146期 (平成28年5月17日から平成28年6月15日まで)
費用控除後の配当等収益額	A	659,744円	費用控除後の配当等収益額	A	570,017円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円
収益調整金額	C	30,452,400円	収益調整金額	C	29,272,179円
分配準備積立金額	D	9,607,312円	分配準備積立金額	D	7,026,530円
当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	40,719,456円	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	36,868,726円
当ファンドの期末残存口数	F	279,639,901口	当ファンドの期末残存口数	F	267,166,635口
10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	1,456.13円	10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	1,379.99円
10,000口当たり分配金額	H	40.00円	10,000口当たり分配金額	H	40.00円
収益分配金金額	I=F×H/10,000	1,118,559円	収益分配金金額	I=F×H/10,000	1,068,666円
第141期 (平成27年12月16日から平成28年1月15日まで)			第147期 (平成28年6月16日から平成28年7月15日まで)
費用控除後の配当等収益額	A	687,923円	費用控除後の配当等収益額	A	922,941円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円
収益調整金額	C	30,410,977円	収益調整金額	C	28,999,861円
分配準備積立金額	D	9,111,435円	分配準備積立金額	D	6,457,670円
当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	40,210,335円	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	36,380,472円
当ファンドの期末残存口数	F	279,062,930口	当ファンドの期末残存口数	F	264,570,317口
10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	1,440.90円	10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	1,375.07円
10,000口当たり分配金額	H	40.00円	10,000口当たり分配金額	H	40.00円
収益分配金金額	I=F×H/10,000	1,116,251円	収益分配金金額	I=F×H/10,000	1,058,281円
第142期 (平成28年1月16日から平成28年2月15日まで)			第148期 (平成28年7月16日から平成28年8月15日まで)
費用控除後の配当等収益額	A	595,237円	費用控除後の配当等収益額	A	942,028円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円
収益調整金額	C	28,758,272円	収益調整金額	C	28,942,880円
分配準備積立金額	D	8,224,488円	分配準備積立金額	D	6,252,589円
当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	37,577,997円	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	36,137,497円
当ファンドの期末残存口数	F	263,728,949口	当ファンドの期末残存口数	F	263,557,862口
10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	1,424.86円	10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	1,371.13円
10,000口当たり分配金額	H	40.00円	10,000口当たり分配金額	H	40.00円
収益分配金金額	I=F×H/10,000	1,054,915円	収益分配金金額	I=F×H/10,000	1,054,231円
第143期 (平成28年2月16日から平成28年3月15日まで)			第149期 (平成28年8月16日から平成28年9月15日まで)
費用控除後の配当等収益額	A	874,913円	費用控除後の配当等収益額	A	596,950円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円
収益調整金額	C	29,195,679円	収益調整金額	C	28,868,078円
分配準備積立金額	D	7,764,810円	分配準備積立金額	D	6,053,022円
当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	37,835,402円	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	35,518,050円
当ファンドの期末残存口数	F	266,873,041口	当ファンドの期末残存口数	F	262,272,446口
10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	1,417.72円	10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	1,354.24円
10,000口当たり分配金額	H	40.00円	10,000口当たり分配金額	H	40.00円
収益分配金金額	I=F×H/10,000	1,067,492円	収益分配金金額	I=F×H/10,000	1,049,089円
第144期 (平成28年3月16日から平成28年4月15日まで)			第150期 (平成28年9月16日から平成28年10月17日まで)
費用控除後の配当等収益額	A	887,838円	費用控除後の配当等収益額	A	626,817円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円
収益調整金額	C	29,206,787円	収益調整金額	C	28,313,049円
分配準備積立金額	D	7,556,519円	分配準備積立金額	D	5,463,301円
当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	37,651,144円	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	34,403,167円
当ファンドの期末残存口数	F	266,828,515口	当ファンドの期末残存口数	F	256,911,888口
10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	1,411.05円	10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	1,339.10円
10,000口当たり分配金額	H	40.00円	10,000口当たり分配金額	H	40.00円
収益分配金金額	I=F×H/10,000	1,067,314円	収益分配金金額	I=F×H/10,000	1,027,647円
第145期 (平成28年4月16日から平成28年5月16日まで)			第151期 (平成28年10月18日から平成28年11月15日まで)
費用控除後の配当等収益額	A	734,355円	費用控除後の配当等収益額	A	599,655円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円
収益調整金額	C	29,259,938円	収益調整金額	C	28,185,201円
分配準備積立金額	D	7,373,105円	分配準備積立金額	D	5,019,570円
当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	37,367,398円	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	33,804,426円
当ファンドの期末残存口数	F	267,181,288口	当ファンドの期末残存口数	F	255,541,328口
10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	1,398.57円	10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	1,322.85円
10,000口当たり分配金額	H	40.00円	10,000口当たり分配金額	H	40.00円
収益分配金金額	I=F×H/10,000	1,068,725円	収益分配金金額	I=F×H/10,000	1,022,165円

(金融商品に関する注記)
Ⅰ 金融商品の状況に関する事項

	前期 自 平成27年11月17日 至 平成28年5月16日	当期 自 平成28年5月17日 至 平成28年11月15日
1.金融商品に対する取組方針	ファンドは証券投資信託として、有価証券等の金融商品への投資を運用の基本方針を含めた信託約款の規定に基づき行っております。	同左
2.金融商品の内容及びそのリスク	ファンドが保有する主な金融商品は、有価証券、コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務です。保有する有価証券の詳細は「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」の「有価証券の評価基準及び評価方法」に記載しております。 これら金融商品には、市場リスク(価格変動リスク、金利リスク、為替リスク)、その他これらのリスクを増大させる新興国債券への投資に伴うリスク、信用リスク、流動性リスク等があります。デリバティブ取引等を行った場合は信託約款に記載した目的で取引を行っております。	同左
3.金融商品に係るリスク管理体制	運用リスクの管理に係る牽制機能を確保するため、運用リスク管理部門は、運用リスク等に関する状況について、運用リスク管理委員会において定期的に報告を行います。同委員会にはその他の部門からの報告も行われ、運用部門の責任者も交え対応が協議されます。 ・市場リスク 構成銘柄の状況やトラッキングエラー、その他必要に応じて各リスク指標などがチェックされます。 ・信用リスク 平均格付けや格付構成などがチェックされます。 ・流動性リスク 構成銘柄の市場での値付状況等がチェックされます。	同左

Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項

	前期 自 平成27年11月17日 至 平成28年5月16日	当期 自 平成28年5月17日 至 平成28年11月15日
1.貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額	時価で計上しているため、その差額はありません。	同左
2.時価の算定方法	(1)有価証券	(1)有価証券
	「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」の「有価証券の評価基準及び評価方法」に記載しております。	同左
	(2)デリバティブ取引	(2)デリバティブ取引
	「(デリバティブ取引等に関する注記)」に記載しております。	同左
	(3)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品	(3)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品
	短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似しているため、当該帳簿価額を時価としております。	同左
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。 また、デリバティブ取引に関する契約額は、あくまでもデリバティブ取引における名目的な契約額、または計算上の想定元本であり、当該金額自体がデリバティブ取引のリスクの大きさを示すものではありません。	同左
4.金銭債権の決算日後の償還予定額	貸借対照表に計上している金銭債権は、その全額が1年以内に償還されます。	同左

(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券
前期(平成28年5月16日現在)

(単位:円)
種類	最終の計算期間の損益に含まれた評価差額
親投資信託受益証券	249,837
合計	249,837

当期(平成28年11月15日現在)

(単位:円)
種類	最終の計算期間の損益に含まれた評価差額
親投資信託受益証券	△3,080,311
合計	△3,080,311

(デリバティブ取引等に関する注記)
1.ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
通貨関連
前期(平成28年5月16日現在)

区分	種類	契約額等(円)		時価(円)	評価損益(円)
			うち1年超
市場取引 以外の取引	為替予約取引
	売建	207,830,399	-	200,603,257	7,227,142
	米ドル	207,830,399	-	200,603,257	7,227,142
合計		207,830,399	-	200,603,257	7,227,142

当期(平成28年11月15日現在)

区分	種類	契約額等(円)		時価(円)	評価損益(円)
			うち1年超
市場取引 以外の取引	為替予約取引
	売建	189,345,366	-	200,927,208	△11,581,842
	米ドル	189,345,366	-	200,927,208	△11,581,842
合計		189,345,366	-	200,927,208	△11,581,842

(注)時価の算定方法
・為替予約取引
1.対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
(1)予約為替の受渡日(以下、当該日という。)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該予約為替は当該対顧客先物相場の仲値により評価しております。
(2)当該日の対顧客先物相場が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
① 当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている対顧客先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値を元に算出したレートにより評価しております。
② 当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の仲値により評価しております。
2.対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、対顧客相場の仲値により評価しております。
2.ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
該当事項はありません。
(関連当事者との取引に関する注記)
該当事項はありません。
(一口当たり情報に関する注記)

	前期 (平成28年5月16日現在)	当期 (平成28年11月15日現在)
1口当たり純資産額	0.8373円	0.8075円
(1万口当たり純資産額)	(8,373円)	(8,075円)

(重要な後発事象に関する注記)
該当事項はありません。