有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第33期(令和1年11月16日-令和2年5月15日)

(3)【注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券
	移動平均法に基づき、親投資信託受益証券の基準価額で評価しております。
2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法	為替予約
	為替予約の評価は、原則として、わが国における特定期間末日の対顧客先物売買相場の仲値によって計算しております。
3.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建取引等の処理基準 「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条、61条に基づいて、外貨建取引の記録、及び外貨の売買を処理しております。

 
(貸借対照表に関する注記)

	前期 2019年11月15日現在	当期 2020年5月15日現在
1.元本の推移
期首元本額	185,959,510円	178,629,610円
期中追加設定元本額	1,678,196円	4,625,658円
期中一部解約元本額	9,008,096円	17,213,253円
2.受益権の総数	178,629,610口	166,042,015口
3.元本の欠損	貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っており、その差額は45,078,710円であります。	貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っており、その差額は54,976,767円であります。

 
(損益及び剰余金計算書に関する注記)

前期 自 2019年5月16日 至 2019年11月15日			当期 自 2019年11月16日 至 2020年5月15日
1.主要投資対象である親投資信託受益証券において、信託財産の運用の指図に係る権限の全部又は一部を委託するために要する費用 当該親投資信託受益証券に係る信託財産の純資産総額のうち、当ファンドに対応する部分の年率0.50%以内の額			1.主要投資対象である親投資信託受益証券において、信託財産の運用の指図に係る権限の全部又は一部を委託するために要する費用 (自 2019年11月16日至 2019年12月31日) 当該親投資信託受益証券に係る信託財産の純資産総額のうち、当ファンドに対応する部分の年率0.50%以内の額 (自 2020年1月1日至 2020年5月15日) 当該親投資信託受益証券に係る信託財産の純資産総額のうち、当ファンドに対応する部分の年率0.55%以内の額
2.分配金の計算過程			2.分配金の計算過程
第182期 (2019年5月16日から2019年6月17日まで)			第188期 (2019年11月16日から2019年12月16日まで)
費用控除後の配当等収益額	A	644,252円	費用控除後の配当等収益額	A	528,691円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円
収益調整金額	C	19,243,135円	収益調整金額	C	18,532,899円
分配準備積立金額	D	1,201,732円	分配準備積立金額	D	1,686,789円
当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	21,089,119円	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	20,748,379円
当ファンドの期末残存口数	F	185,811,347口	当ファンドの期末残存口数	F	178,795,138口
10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	1,134.96円	10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	1,160.44円
10,000口当たり分配金額	H	20.00円	10,000口当たり分配金額	H	20.00円
収益分配金金額	I=F×H/10,000	371,622円	収益分配金金額	I=F×H/10,000	357,590円
第183期 (2019年6月18日から2019年7月16日まで)			第189期 (2019年12月17日から2020年1月15日まで)
費用控除後の配当等収益額	A	555,622円	費用控除後の配当等収益額	A	524,665円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円
収益調整金額	C	18,885,388円	収益調整金額	C	18,529,380円
分配準備積立金額	D	1,448,029円	分配準備積立金額	D	1,855,403円
当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	20,889,039円	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	20,909,448円
当ファンドの期末残存口数	F	182,335,531口	当ファンドの期末残存口数	F	178,737,231口
10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	1,145.62円	10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	1,169.83円
10,000口当たり分配金額	H	20.00円	10,000口当たり分配金額	H	20.00円
収益分配金金額	I=F×H/10,000	364,671円	収益分配金金額	I=F×H/10,000	357,474円
第184期 (2019年7月17日から2019年8月15日まで)			第190期 (2020年1月16日から2020年2月17日まで)
費用控除後の配当等収益額	A	388,652円	費用控除後の配当等収益額	A	582,235円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円
収益調整金額	C	18,868,242円	収益調整金額	C	18,521,902円
分配準備積立金額	D	1,634,997円	分配準備積立金額	D	1,990,077円
当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	20,891,891円	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	21,094,214円
当ファンドの期末残存口数	F	182,137,891口	当ファンドの期末残存口数	F	178,311,863口
10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	1,147.02円	10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	1,182.98円
10,000口当たり分配金額	H	20.00円	10,000口当たり分配金額	H	20.00円
収益分配金金額	I=F×H/10,000	364,275円	収益分配金金額	I=F×H/10,000	356,623円
第185期 (2019年8月16日から2019年9月17日まで)			第191期 (2020年2月18日から2020年3月16日まで)
費用控除後の配当等収益額	A	415,641円	費用控除後の配当等収益額	A	283,425円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円
収益調整金額	C	18,816,528円	収益調整金額	C	18,252,300円
分配準備積立金額	D	1,653,039円	分配準備積立金額	D	2,178,030円
当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	20,885,208円	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	20,713,755円
当ファンドの期末残存口数	F	181,613,450口	当ファンドの期末残存口数	F	175,626,996口
10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	1,149.96円	10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	1,179.41円
10,000口当たり分配金額	H	20.00円	10,000口当たり分配金額	H	20.00円
収益分配金金額	I=F×H/10,000	363,226円	収益分配金金額	I=F×H/10,000	351,253円
第186期 (2019年9月18日から2019年10月15日まで)			第192期 (2020年3月17日から2020年4月15日まで)
費用控除後の配当等収益額	A	353,085円	費用控除後の配当等収益額	A	280,637円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円
収益調整金額	C	18,838,201円	収益調整金額	C	17,227,524円
分配準備積立金額	D	1,704,425円	分配準備積立金額	D	2,007,071円
当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	20,895,711円	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	19,515,232円
当ファンドの期末残存口数	F	181,791,531口	当ファンドの期末残存口数	F	165,728,409口
10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	1,149.42円	10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	1,177.53円
10,000口当たり分配金額	H	20.00円	10,000口当たり分配金額	H	20.00円
収益分配金金額	I=F×H/10,000	363,583円	収益分配金金額	I=F×H/10,000	331,456円
第187期 (2019年10月16日から2019年11月15日まで)			第193期 (2020年4月16日から2020年5月15日まで)
費用控除後の配当等収益額	A	377,924円	費用控除後の配当等収益額	A	471,280円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円
収益調整金額	C	18,513,231円	収益調整金額	C	17,264,255円
分配準備積立金額	D	1,666,629円	分配準備積立金額	D	1,956,252円
当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	20,557,784円	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	19,691,787円
当ファンドの期末残存口数	F	178,629,610口	当ファンドの期末残存口数	F	166,042,015口
10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	1,150.85円	10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	1,185.94円
10,000口当たり分配金額	H	20.00円	10,000口当たり分配金額	H	5.00円
収益分配金金額	I=F×H/10,000	357,259円	収益分配金金額	I=F×H/10,000	83,021円

 
(金融商品に関する注記)
Ⅰ 金融商品の状況に関する事項

	前期 自 2019年5月16日 至 2019年11月15日	当期 自 2019年11月16日 至 2020年5月15日
1.金融商品に対する取組方針	ファンドは証券投資信託として、有価証券等の金融商品への投資を運用の基本方針を含めた信託約款の規定に基づき行っております。	同左
2.金融商品の内容及びそのリスク	ファンドが保有する主な金融商品は、有価証券、コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務です。保有する有価証券の詳細は「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」の「有価証券の評価基準及び評価方法」に記載しております。 これら金融商品には、市場リスク(価格変動リスク、金利リスク、為替リスク)、その他これらのリスクを増大させる新興国債券への投資に伴うリスク、信用リスク、流動性リスク等があります。デリバティブ取引等を行った場合は信託約款に記載した目的で取引を行っております。	同左
3.金融商品に係るリスク管理体制	運用リスクの管理に係る牽制機能を確保するため、運用リスク管理部門は、運用リスク等に関する状況について、運用リスク管理委員会において定期的に報告を行います。同委員会にはその他の部門からの報告も行われ、運用部門の責任者も交え対応が協議されます。 ・市場リスク 構成銘柄の状況やトラッキングエラー、その他必要に応じて各リスク指標などがチェックされます。 ・信用リスク 平均格付けや格付構成などがチェックされます。 ・流動性リスク 構成銘柄の市場での値付状況等がチェックされます。	同左

 
Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項

	前期 自 2019年5月16日 至 2019年11月15日	当期 自 2019年11月16日 至 2020年5月15日
1.貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額	時価で計上しているため、その差額はありません。	同左
2.時価の算定方法	(1)有価証券	(1)有価証券
	「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」の「有価証券の評価基準及び評価方法」に記載しております。	同左
	(2)デリバティブ取引	(2)デリバティブ取引
	「(デリバティブ取引等に関する注記)」に記載しております。	同左
	(3)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品	(3)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品
	短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似しているため、当該帳簿価額を時価としております。	同左
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。 また、デリバティブ取引に関する契約額は、あくまでもデリバティブ取引における名目的な契約額、または計算上の想定元本であり、当該金額自体がデリバティブ取引のリスクの大きさを示すものではありません。	同左
4.金銭債権の決算日後の償還予定額	貸借対照表に計上している金銭債権は、その全額が1年以内に償還されます。	同左

 
(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券
前期(2019年11月15日現在)

(単位:円)
種類	最終の計算期間の損益に含まれた評価差額
親投資信託受益証券	365,304
合計	365,304

 
当期(2020年5月15日現在)

(単位:円)
種類	最終の計算期間の損益に含まれた評価差額
親投資信託受益証券	1,920,822
合計	1,920,822

 
(デリバティブ取引等に関する注記)
1.ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
通貨関連
前期(2019年11月15日現在)

区分	種類	契約額等(円)		時価 (円)	評価損益 (円)
			うち1年超
市場取引 以外の取引	為替予約取引
	売建	130,333,863	-	133,687,247	△3,353,384
	米ドル	130,333,863	-	133,687,247	△3,353,384
合計		130,333,863	-	133,687,247	△3,353,384

 
当期(2020年5月15日現在)

区分	種類	契約額等(円)		時価 (円)	評価損益 (円)
			うち1年超
市場取引 以外の取引	為替予約取引
	売建	108,760,491	-	107,416,134	1,344,357
	米ドル	108,760,491	-	107,416,134	1,344,357
合計		108,760,491	-	107,416,134	1,344,357

 
(注)時価の算定方法
・為替予約取引
1.対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
(1)予約為替の受渡日(以下、当該日という。)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該予約為替は当該対顧客先物相場の仲値により評価しております。
(2)当該日の対顧客先物相場が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
① 当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている対顧客先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値を元に算出したレートにより評価しております。
② 当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の仲値により評価しております。
2.対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、対顧客相場の仲値により評価しております。
 
2.ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
該当事項はありません。
 
(関連当事者との取引に関する注記)
該当事項はありません。
 
(一口当たり情報に関する注記)

	前期 (2019年11月15日現在)	当期 (2020年5月15日現在)
1口当たり純資産額	0.7476円	0.6689円
(1万口当たり純資産額)	(7,476円)	(6,689円)

 
(重要な後発事象に関する注記)
該当事項はありません。