有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第35期(令和2年11月17日-令和3年5月17日)

(3)【注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券
	移動平均法に基づき、親投資信託受益証券の基準価額で評価しております。
2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法	為替予約
	為替予約の評価は、原則として、わが国における特定期間末日の対顧客先物売買相場の仲値によって計算しております。
3.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建取引等の処理基準 「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条、61条に基づいて、外貨建取引の記録、及び外貨の売買を処理しております。 特定期間期首及び期末の取扱い 信託約款第45条により、2020年11月15日が休日のため、当特定期間期首を2020年11月17日とし、2021年 5月15日及びその翌日が休日のため、当特定期間期末を2021年 5月17日としております。このため当特定期間は182日となっております。

 
(重要な会計上の見積りに関する注記)
当特定期間の財務諸表の作成にあたって行った会計上の見積りが当特定期間の翌特定期間の財務諸表に重要な影響を及ぼすリスクは識別していないため、注記を省略しております。
 
(貸借対照表に関する注記)

		前期 2020年11月16日現在	当期 2021年 5月17日現在
1.	元本の推移
	期首元本額	166,042,015円	161,142,758円
	期中追加設定元本額	1,088,778円	1,473,287円
	期中一部解約元本額	5,988,035円	3,750,229円
2.	受益権の総数	161,142,758口	158,865,816口
3.	元本の欠損	貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っており、その差額は38,586,065円であります。	貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っており、その差額は39,377,466円であります。

 
(損益及び剰余金計算書に関する注記)

前期 自 2020年 5月16日 至 2020年11月16日				当期 自 2020年11月17日 至 2021年 5月17日
1.	主要投資対象である親投資信託受益証券において、信託財産の運用の指図に係る権限の全部又は一部を委託するために要する費用			1.	主要投資対象である親投資信託受益証券において、信託財産の運用の指図に係る権限の全部又は一部を委託するために要する費用
	当該親投資信託受益証券に係る信託財産の純資産総額のうち、当ファンドに対応する部分の年率0.55%以内の額				同左
2.	分配金の計算過程			2.	分配金の計算過程
	第194期 (2020年 5月16日から2020年 6月15日まで)				第200期 (2020年11月17日から2020年12月15日まで)
	費用控除後の配当等収益額	A	410,022円		費用控除後の配当等収益額	A	431,733円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円
	収益調整金額	C	17,280,318円		収益調整金額	C	16,716,406円
	分配準備積立金額	D	2,344,511円		分配準備積立金額	D	4,343,533円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	20,034,851円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	21,491,672円
	当ファンドの期末残存口数	F	166,177,099口		当ファンドの期末残存口数	F	160,491,887口
	10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	1,205.62円		10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	1,339.10円
	10,000口当たり分配金額	H	5.00円		10,000口当たり分配金額	H	5.00円
	収益分配金金額	I=F×H/10,000	83,088円		収益分配金金額	I=F×H/10,000	80,245円
	第195期 (2020年 6月16日から2020年 7月15日まで)				第201期 (2020年12月16日から2021年 1月15日まで)
	費用控除後の配当等収益額	A	453,089円		費用控除後の配当等収益額	A	289,126円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円
	収益調整金額	C	17,074,652円		収益調整金額	C	16,731,422円
	分配準備積立金額	D	2,638,759円		分配準備積立金額	D	4,694,517円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	20,166,500円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	21,715,065円
	当ファンドの期末残存口数	F	164,173,952口		当ファンドの期末残存口数	F	160,599,791口
	10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	1,228.34円		10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	1,352.11円
	10,000口当たり分配金額	H	5.00円		10,000口当たり分配金額	H	5.00円
	収益分配金金額	I=F×H/10,000	82,086円		収益分配金金額	I=F×H/10,000	80,299円
	第196期 (2020年 7月16日から2020年 8月17日まで)				第202期 (2021年 1月16日から2021年 2月15日まで)
	費用控除後の配当等収益額	A	514,044円		費用控除後の配当等収益額	A	397,207円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円
	収益調整金額	C	17,109,321円		収益調整金額	C	16,726,303円
	分配準備積立金額	D	3,009,762円		分配準備積立金額	D	4,898,246円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	20,633,127円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	22,021,756円
	当ファンドの期末残存口数	F	164,454,545口		当ファンドの期末残存口数	F	160,520,457口
	10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	1,254.62円		10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	1,371.88円
	10,000口当たり分配金額	H	5.00円		10,000口当たり分配金額	H	5.00円
	収益分配金金額	I=F×H/10,000	82,227円		収益分配金金額	I=F×H/10,000	80,260円
	第197期 (2020年 8月18日から2020年 9月15日まで)				第203期 (2021年 2月16日から2021年 3月15日まで)
	費用控除後の配当等収益額	A	513,225円		費用控除後の配当等収益額	A	232,374円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円
	収益調整金額	C	17,014,222円		収益調整金額	C	16,474,115円
	分配準備積立金額	D	3,420,663円		分配準備積立金額	D	5,137,694円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	20,948,110円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	21,844,183円
	当ファンドの期末残存口数	F	163,509,128口		当ファンドの期末残存口数	F	158,067,036口
	10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	1,281.14円		10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	1,381.95円
	10,000口当たり分配金額	H	5.00円		10,000口当たり分配金額	H	5.00円
	収益分配金金額	I=F×H/10,000	81,754円		収益分配金金額	I=F×H/10,000	79,033円
	第198期 (2020年 9月16日から2020年10月15日まで)				第204期 (2021年 3月16日から2021年 4月15日まで)
	費用控除後の配当等収益額	A	299,457円		費用控除後の配当等収益額	A	429,004円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円
	収益調整金額	C	17,041,498円		収益調整金額	C	16,484,339円
	分配準備積立金額	D	3,852,127円		分配準備積立金額	D	5,288,389円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	21,193,082円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	22,201,732円
	当ファンドの期末残存口数	F	163,721,795口		当ファンドの期末残存口数	F	158,120,290口
	10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	1,294.45円		10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	1,404.09円
	10,000口当たり分配金額	H	5.00円		10,000口当たり分配金額	H	5.00円
	収益分配金金額	I=F×H/10,000	81,860円		収益分配金金額	I=F×H/10,000	79,060円
	第199期 (2020年10月16日から2020年11月16日まで)				第205期 (2021年 4月16日から2021年 5月17日まで)
	費用控除後の配当等収益額	A	440,782円		費用控除後の配当等収益額	A	397,098円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円
	収益調整金額	C	16,777,043円		収益調整金額	C	16,589,839円
	分配準備積立金額	D	4,006,174円		分配準備積立金額	D	5,638,155円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	21,223,999円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	22,625,092円
	当ファンドの期末残存口数	F	161,142,758口		当ファンドの期末残存口数	F	158,865,816口
	10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	1,317.08円		10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	1,424.15円
	10,000口当たり分配金額	H	5.00円		10,000口当たり分配金額	H	5.00円
	収益分配金金額	I=F×H/10,000	80,571円		収益分配金金額	I=F×H/10,000	79,432円

 
(金融商品に関する注記)
Ⅰ金融商品の状況に関する事項

	前期 自 2020年 5月16日 至 2020年11月16日	当期 自 2020年11月17日 至 2021年 5月17日
1.金融商品に対する取組方針	ファンドは証券投資信託として、有価証券等の金融商品への投資を運用の基本方針を含めた信託約款の規定に基づき行っております。	同左
2.金融商品の内容及びそのリスク	ファンドが保有する主な金融商品は、有価証券、コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務です。保有する有価証券の詳細は「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」の「有価証券の評価基準及び評価方法」に記載しております。 これら金融商品には、市場リスク(価格変動リスク、金利リスク、為替リスク)、その他これらのリスクを増大させる新興国債券への投資に伴うリスク、信用リスク、流動性リスク等があります。デリバティブ取引等を行った場合は信託約款に記載した目的で取引を行っております。	同左
3.金融商品に係るリスク管理体制	運用リスクの管理に係る牽制機能を確保するため、運用リスク管理部門は、運用リスク等に関する状況について、運用リスク管理委員会において定期的に報告を行います。同委員会にはその他の部門からの報告も行われ、運用部門の責任者も交え対応が協議されます。 ・市場リスク 構成銘柄の状況やトラッキングエラー、その他必要に応じて各リスク指標などがチェックされます。 ・信用リスク 平均格付けや格付構成などがチェックされます。 ・流動性リスク 構成銘柄の市場での値付状況等がチェックされます。	同左

 
Ⅱ金融商品の時価等に関する事項

	前期 自 2020年 5月16日 至 2020年11月16日	当期 自 2020年11月17日 至 2021年 5月17日
1.貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額	時価で計上しているため、その差額はありません。	同左
2.時価の算定方法	(1)有価証券	(1)有価証券
	「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」の「有価証券の評価基準及び評価方法」に記載しております。	同左
	(2)デリバティブ取引	(2)デリバティブ取引
	「(デリバティブ取引等に関する注記)」に記載しております。	同左
	(3)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品	(3)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品
	短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似しているため、当該帳簿価額を時価としております。	同左
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。 また、デリバティブ取引に関する契約額は、あくまでもデリバティブ取引における名目的な契約額、または計算上の想定元本であり、当該金額自体がデリバティブ取引のリスクの大きさを示すものではありません。	同左
4.金銭債権の決算日後の償還予定額	貸借対照表に計上している金銭債権は、その全額が1年以内に償還されます。	同左

 
(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券
前期(2020年11月16日現在)

(単位:円)
種類	最終の計算期間の損益に含まれた評価差額
親投資信託受益証券	1,497,220
合計	1,497,220

 
当期(2021年 5月17日現在)

(単位:円)
種類	最終の計算期間の損益に含まれた評価差額
親投資信託受益証券	1,756,273
合計	1,756,273

 
(デリバティブ取引等に関する注記)
1.ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
通貨関連
前期(2020年11月16日現在)

区分	種 類	契 約 額 等(円)		時 価 (円)	評価損益 (円)
			うち1年超
市場取引以外の取引	為替予約取引
	売建	120,464,208	-	118,360,649	2,103,559
	米ドル	120,464,208	-	118,360,649	2,103,559
合計		120,464,208	-	118,360,649	2,103,559

 
当期(2021年 5月17日現在)

区分	種 類	契 約 額 等(円)		時 価 (円)	評価損益 (円)
			うち1年超
市場取引以外の取引	為替予約取引
	買建	10,075,581	-	10,248,039	172,458
	米ドル	10,075,581	-	10,248,039	172,458
	売建	126,705,856	-	130,734,581	△4,028,725
	米ドル	126,705,856	-	130,734,581	△4,028,725
合計		136,781,437	-	140,982,620	△3,856,267

(注)時価の算定方法
・為替予約取引
1.対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
(1)予約為替の受渡日(以下、当該日という。)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該予約為替は当該対顧客先物相場の仲値により評価しております。
(2)当該日の対顧客先物相場が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
①当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている対顧客先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値を元に算出したレートにより評価しております。
②当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の仲値により評価しております。
2.対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、対顧客相場の仲値により評価しております。
 
2.ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
該当事項はありません。
 
(関連当事者との取引に関する注記)
該当事項はありません。
 
(一口当たり情報に関する注記)

	前期 (2020年11月16日現在)	当期 (2021年 5月17日現在)
1口当たり純資産額	0.7605円	0.7521円
(1万口当たり純資産額)	(7,605円)	(7,521円)

 
(重要な後発事象に関する注記)
該当事項はありません。