有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第39期(2022/11/16-2023/05/15)

(3)【注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券
	移動平均法に基づき、親投資信託受益証券の基準価額で評価しております。
2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法	為替予約
	為替予約の評価は、原則として、わが国における特定期間末日の対顧客先物売買相場の仲値によって計算しております。
3.その他財務諸表作成のための基礎となる事項	外貨建取引等の処理基準 「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条、61条に基づいて、外貨建取引の記録、及び外貨の売買を処理しております。

 
(重要な会計上の見積りに関する注記)

前期 2022年11月15日現在	当期 2023年 5月15日現在
当特定期間の財務諸表の作成にあたって行った会計上の見積りが当特定期間の翌特定期間の財務諸表に重要な影響を及ぼすリスクは識別していないため、注記を省略しております。	同左

 
(貸借対照表に関する注記)

		前期 2022年11月15日現在	当期 2023年 5月15日現在
1.	元本の推移
	期首元本額	133,488,732円	127,693,860円
	期中追加設定元本額	3,840,208円	1,273,376円
	期中一部解約元本額	9,635,080円	61,730,543円
2.	受益権の総数	127,693,860口	67,236,693口
3.	元本の欠損	貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っており、その差額は56,604,226円であります。	貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っており、その差額は29,796,037円であります。

 
(損益及び剰余金計算書に関する注記)

前期 自 2022年 5月17日 至 2022年11月15日				当期 自 2022年11月16日 至 2023年 5月15日
1.	主要投資対象である親投資信託受益証券において、信託財産の運用の指図に係る権限の全部又は一部を委託するために要する費用			1.	主要投資対象である親投資信託受益証券において、信託財産の運用の指図に係る権限の全部又は一部を委託するために要する費用
	当該親投資信託受益証券に係る信託財産の純資産総額のうち、当ファンドに対応する部分の年率0.55%以内の額				同左
2.	分配金の計算過程			2.	分配金の計算過程
	第218期 (2022年 5月17日から2022年 6月15日まで)				第224期 (2022年11月16日から2022年12月15日まで)
	費用控除後の配当等収益額	A	185,853円		費用控除後の配当等収益額	A	337,436円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円
	収益調整金額	C	14,000,517円		収益調整金額	C	13,403,237円
	分配準備積立金額	D	7,133,540円		分配準備積立金額	D	7,717,507円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	21,319,910円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	21,458,180円
	当ファンドの期末残存口数	F	133,618,853口		当ファンドの期末残存口数	F	125,641,696口
	10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	1,595.56円		10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	1,707.87円
	10,000口当たり分配金額	H	5.00円		10,000口当たり分配金額	H	5.00円
	収益分配金金額	I=F×H/10,000	66,809円		収益分配金金額	I=F×H/10,000	62,820円
	第219期 (2022年 6月16日から2022年 7月15日まで)				第225期 (2022年12月16日から2023年 1月16日まで)
	費用控除後の配当等収益額	A	237,774円		費用控除後の配当等収益額	A	216,787円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円
	収益調整金額	C	14,024,982円		収益調整金額	C	13,386,307円
	分配準備積立金額	D	7,252,564円		分配準備積立金額	D	7,957,115円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	21,515,320円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	21,560,209円
	当ファンドの期末残存口数	F	133,771,687口		当ファンドの期末残存口数	F	125,329,540口
	10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	1,608.34円		10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	1,720.26円
	10,000口当たり分配金額	H	5.00円		10,000口当たり分配金額	H	5.00円
	収益分配金金額	I=F×H/10,000	66,885円		収益分配金金額	I=F×H/10,000	62,664円
	第220期 (2022年 7月16日から2022年 8月15日まで)				第226期 (2023年 1月17日から2023年 2月15日まで)
	費用控除後の配当等収益額	A	387,636円		費用控除後の配当等収益額	A	223,058円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円
	収益調整金額	C	14,088,699円		収益調整金額	C	13,120,980円
	分配準備積立金額	D	7,371,432円		分配準備積立金額	D	7,942,606円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	21,847,767円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	21,286,644円
	当ファンドの期末残存口数	F	133,831,464口		当ファンドの期末残存口数	F	122,778,327口
	10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	1,632.46円		10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	1,733.73円
	10,000口当たり分配金額	H	5.00円		10,000口当たり分配金額	H	5.00円
	収益分配金金額	I=F×H/10,000	66,915円		収益分配金金額	I=F×H/10,000	61,389円
	第221期 (2022年 8月16日から2022年 9月15日まで)				第227期 (2023年 2月16日から2023年 3月15日まで)
	費用控除後の配当等収益額	A	282,220円		費用控除後の配当等収益額	A	131,288円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円
	収益調整金額	C	14,133,755円		収益調整金額	C	13,118,923円
	分配準備積立金額	D	7,677,099円		分配準備積立金額	D	8,095,045円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	22,093,074円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	21,345,256円
	当ファンドの期末残存口数	F	134,008,666口		当ファンドの期末残存口数	F	122,711,282口
	10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	1,648.61円		10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	1,739.45円
	10,000口当たり分配金額	H	5.00円		10,000口当たり分配金額	H	5.00円
	収益分配金金額	I=F×H/10,000	67,004円		収益分配金金額	I=F×H/10,000	61,355円
	第222期 (2022年 9月16日から2022年10月17日まで)				第228期 (2023年 3月16日から2023年 4月17日まで)
	費用控除後の配当等収益額	A	274,366円		費用控除後の配当等収益額	A	201,942円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円
	収益調整金額	C	14,058,643円		収益調整金額	C	13,139,975円
	分配準備積立金額	D	7,793,496円		分配準備積立金額	D	8,164,978円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	22,126,505円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	21,506,895円
	当ファンドの期末残存口数	F	132,930,582口		当ファンドの期末残存口数	F	122,832,007口
	10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	1,664.50円		10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	1,750.91円
	10,000口当たり分配金額	H	5.00円		10,000口当たり分配金額	H	5.00円
	収益分配金金額	I=F×H/10,000	66,465円		収益分配金金額	I=F×H/10,000	61,416円
	第223期 (2022年10月18日から2022年11月15日まで)				第229期 (2023年 4月18日から2023年 5月15日まで)
	費用控除後の配当等収益額	A	322,589円		費用控除後の配当等収益額	A	80,291円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円
	収益調整金額	C	13,589,333円		収益調整金額	C	7,202,244円
	分配準備積立金額	D	7,613,498円		分配準備積立金額	D	4,613,390円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	21,525,420円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	11,895,925円
	当ファンドの期末残存口数	F	127,693,860口		当ファンドの期末残存口数	F	67,236,693口
	10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	1,685.70円		10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	1,769.25円
	10,000口当たり分配金額	H	5.00円		10,000口当たり分配金額	H	5.00円
	収益分配金金額	I=F×H/10,000	63,846円		収益分配金金額	I=F×H/10,000	33,618円

 
(金融商品に関する注記)
Ⅰ金融商品の状況に関する事項

	前期 自 2022年 5月17日 至 2022年11月15日	当期 自 2022年11月16日 至 2023年 5月15日
1.金融商品に対する取組方針	ファンドは証券投資信託として、有価証券等の金融商品への投資を運用の基本方針を含めた信託約款の規定に基づき行っております。	同左
2.金融商品の内容及びそのリスク	ファンドが保有する主な金融商品は、有価証券、コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務です。保有する有価証券の詳細は「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」の「有価証券の評価基準及び評価方法」に記載しております。 これら金融商品には、市場リスク(価格変動リスク、金利リスク、為替リスク)、その他これらのリスクを増大させる新興国債券への投資に伴うリスク、信用リスク、流動性リスク等があります。デリバティブ取引等を行った場合は信託約款に記載した目的で取引を行っております。	同左
3.金融商品に係るリスク管理体制	運用リスクの管理に係る牽制機能を確保するため、運用リスク管理部門は、運用リスク等に関する状況について、運用リスク管理委員会において定期的に報告を行います。同委員会にはその他の部門からの報告も行われ、運用部門の責任者も交え対応が協議されます。 ・市場リスク 構成銘柄の状況やトラッキングエラー、その他必要に応じて各リスク指標などがチェックされます。 ・信用リスク 平均格付けや格付構成などがチェックされます。 ・流動性リスク 構成銘柄の市場での値付状況等がチェックされます。	同左

 
Ⅱ金融商品の時価等に関する事項

	前期 自 2022年 5月17日 至 2022年11月15日	当期 自 2022年11月16日 至 2023年 5月15日
1.貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額	時価で計上しているため、その差額はありません。	同左
2.時価の算定方法	(1)有価証券	(1)有価証券
	「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」の「有価証券の評価基準及び評価方法」に記載しております。	同左
	(2)デリバティブ取引	(2)デリバティブ取引
	「(デリバティブ取引等に関する注記)」に記載しております。	同左
	(3)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品	(3)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品
	短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似しているため、当該帳簿価額を時価としております。	同左
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。 また、デリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。	同左
4.金銭債権の決算日後の償還予定額	貸借対照表に計上している金銭債権は、その全額が1年以内に償還されます。	同左

 
(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券
前期(2022年11月15日現在)

(単位:円)
種類	最終の計算期間の損益に含まれた評価差額
親投資信託受益証券	294,672
合計	294,672

 
当期(2023年 5月15日現在)

(単位:円)
種類	最終の計算期間の損益に含まれた評価差額
親投資信託受益証券	605,404
合計	605,404

 
(デリバティブ取引等に関する注記)
1.ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
通貨関連
前期(2022年11月15日現在)

区分	種 類	契 約 額 等(円)		時 価 (円)	評価損益 (円)
			うち1年超
市場取引以外の取引	為替予約取引
	買建	9,638,869	-	9,177,105	△461,764
	米ドル	9,638,869	-	9,177,105	△461,764
	売建	77,769,973	-	75,746,929	2,023,044
	米ドル	77,769,973	-	75,746,929	2,023,044
合計		87,408,842	-	84,924,034	1,561,280

 
当期(2023年 5月15日現在)

区分	種 類	契 約 額 等(円)		時 価 (円)	評価損益 (円)
			うち1年超
市場取引以外の取引	為替予約取引
	買建	30,411,500	-	30,316,508	△94,992
	米ドル	30,411,500	-	30,316,508	△94,992
	売建	65,476,375	-	66,696,302	△1,219,927
	米ドル	65,476,375	-	66,696,302	△1,219,927
合計		95,887,875	-	97,012,810	△1,314,919

(注)時価の算定方法
・為替予約取引
1.対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
(1)予約為替の受渡日(以下、当該日という。)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該予約為替は当該対顧客先物相場の仲値により評価しております。
(2)当該日の対顧客先物相場が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
①当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている対顧客先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値を元に算出したレートにより評価しております。
②当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の仲値により評価しております。
2.対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、対顧客相場の仲値により評価しております。
3.上記の算定方法にて、適正な時価と認定できない事由が認められた場合は、投資信託委託会社が忠実義務に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
 
2.ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
該当事項はありません。
 
(関連当事者との取引に関する注記)
該当事項はありません。
 
(一口当たり情報に関する注記)

	前期 (2022年11月15日現在)	当期 (2023年 5月15日現在)
1口当たり純資産額	0.5567円	0.5568円
(1万口当たり純資産額)	(5,567円)	(5,568円)

 
(重要な後発事象に関する注記)
該当事項はありません。