半期報告書(内国投資信託受益証券)-第12期(2023/08/16-2024/08/15)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	投資信託受益証券及び投資証券 移動平均法に基づき、投資信託受益証券及び投資証券の時価で評価しております。 時価評価にあたっては、投資信託受益証券及び投資証券の基準価額、金融商品取引所における最終相場(最終相場のないものについてはそれに準ずる価額)、または金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。
2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法	為替予約 為替予約の評価は、原則として、わが国における中間計算期間末日の対顧客先物売買相場の仲値によって計算しております。
3.その他中間財務諸表作成のための重要な事項	外貨建取引等の処理基準 「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条、61条に基づいて、外貨建取引の記録、及び外貨の売買を処理しております。

 
(中間貸借対照表に関する注記)

		第11期 2023年 8月15日現在	第12期中間計算期間 2024年 2月15日現在
1.	元本の推移
	期首元本額	18,501,954,596円	18,038,465,862円
	期中追加設定元本額	1,685,718,543円	637,511,139円
	期中一部解約元本額	2,149,207,277円	2,043,644,428円
2.	受益権の総数	18,038,465,862口	16,632,332,573口

 
(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
該当事項はありません。
 
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

	第11期 自 2022年 8月16日 至 2023年 8月15日	第12期中間計算期間 自 2023年 8月16日 至 2024年 2月15日
1.中間貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額	時価で計上しているため、その差額はありません。	同左
2.時価の算定方法	(1)有価証券	(1)有価証券
	「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」の「有価証券の評価基準及び評価方法」に記載しております。	同左
	(2)デリバティブ取引	(2)デリバティブ取引
	「(デリバティブ取引等に関する注記)」に記載しております。	同左
	(3)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品	(3)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品
	短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似しているため、当該帳簿価額を時価としております。	同左
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。 また、デリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。	同左
4.金銭債権の決算日後の償還予定額	貸借対照表に計上している金銭債権は、その全額が1年以内に償還されます。	同左

 
(デリバティブ取引等に関する注記)
1.ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
通貨関連
第11期(2023年 8月15日現在)

区分	種 類	契 約 額 等(円)		時 価 (円)	評価損益 (円)
			うち1年超
市場取引以外の取引	為替予約取引
	買建	2,145,604,057	-	2,202,849,894	57,245,837
	米ドル	2,022,041,008	-	2,077,758,325	55,717,317
	ユーロ	123,563,049	-	125,091,569	1,528,520
	売建	10,554,266,469	-	11,176,895,572	△622,629,103
	米ドル	6,666,043,041	-	7,038,755,377	△372,712,336
	ユーロ	3,888,223,428	-	4,138,140,195	△249,916,767
合計		12,699,870,526	-	13,379,745,466	△565,383,266

 
第12期中間計算期間(2024年 2月15日現在)

区分	種 類	契 約 額 等(円)		時 価 (円)	評価損益 (円)
			うち1年超
市場取引以外の取引	為替予約取引
	買建	2,105,797,187	-	2,161,602,064	55,804,877
	米ドル	1,794,204,787	-	1,842,454,412	48,249,625
	ユーロ	298,347,210	-	305,803,494	7,456,284
	イギリスポンド	13,245,190	-	13,344,158	98,968
	売建	10,519,036,559	-	10,988,316,600	△469,280,041
	米ドル	7,336,832,419	-	7,684,016,558	△347,184,139
	ユーロ	2,862,085,894	-	2,969,030,352	△106,944,458
	イギリスポンド	320,118,246	-	335,269,690	△15,151,444
合計		12,624,833,746	-	13,149,918,664	△413,475,164

(注)時価の算定方法
・為替予約取引
1.対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
(1)予約為替の受渡日(以下、当該日という。)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該予約為替は当該対顧客先物相場の仲値により評価しております。
(2)当該日の対顧客先物相場が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
①当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている対顧客先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値を元に算出したレートにより評価しております。
②当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の仲値により評価しております。
2.対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、対顧客相場の仲値により評価しております。
3.上記の算定方法にて、適正な時価と認定できない事由が認められた場合は、投資信託委託会社が忠実義務に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
 
2.ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
該当事項はありません。
 
(一口当たり情報に関する注記)

	第11期 (2023年 8月15日現在)	第12期中間計算期間 (2024年 2月15日現在)
1口当たり純資産額	1.2366円	1.2894円
(1万口当たり純資産額)	(12,366円)	(12,894円)

 
(重要な後発事象に関する注記)
該当事項はありません。