半期報告書(内国投資信託受益証券)-第5期(平成28年12月27日-平成29年12月25日)

(3)【中間注記表】

(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
1.	有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券
		移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。
2.	その他中間財務諸表作成のための基本となる重要な事項	ファンドの中間計算期間
		当ファンドは、原則として毎年12月24日を計算期間の末日としておりますが、前計算期間末日が休業日のため、2016年12月27日から2017年6月26日までとなっております。

(中間貸借対照表に関する注記)
項目		第4期 (2016年12月26日現在)	第5期中間計算期間 (2017年6月26日現在)
1.	受益権総口数	3,434,427,207口	19,499,442,114口
2.	1口当たり純資産額	1.0168円	1.0315円
	(1万口当たり純資産額)	(10,168円)	(10,315円)

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
該当事項はありません。

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項
項目		第4期 (2016年12月26日現在)	第5期中間計算期間 (2017年6月26日現在)
1.	中間貸借対照表計上額、時価及びその差額	貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	中間貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	時価の算定方法	(1)有価証券 (重要な会計方針に係る事項に関する注記)にて記載しております。 (2)デリバティブ取引 該当事項はありません。 (3)上記以外の金融商品 上記以外の金融商品(コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務)は短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。	同左
3.	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれることもあります。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

(有価証券に関する注記)
該当事項はありません。

(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。

(その他の注記)
元本額の変動
項目	第4期 (2016年12月26日現在)	第5期中間計算期間 (2017年6月26日現在)
期首元本額	2,931,806,879円	3,434,427,207円
期中追加設定元本額	1,240,502,423円	16,608,549,154円
期中一部解約元本額	737,882,095円	543,534,247円

<参考>

開示対象ファンド(DCニッセイ安定収益追求ファンド)は、「ニッセイ安定収益追求 マザーファンド」受益証券及び「ニッセイクレジットキャリー マザーファンド」受益証券を主要な投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上されている親投資信託受益証券は、すべて各マザーファンドの受益証券であります。開示対象ファンドの開示対象期間末日(以下、「計算日」という。)における各マザーファンドの状況は次に示すとおりでありますが、それらは監査意見の対象外であります。

「ニッセイ安定収益追求 マザーファンド」の状況

貸借対照表			(単位:円)
		(2016年12月26日現在)	(2017年6月26日現在)
資産の部
流動資産
預金		78,703,426	41,823,156
金銭信託		67,123,497	34,888,923
コール・ローン		3,865,241,064	2,992,060,582
国債証券		8,959,492,960	17,044,867,612
投資信託受益証券		1,857,075,975	7,273,447,094
派生商品評価勘定		43,368,472	29,585,058
未収配当金		6,720,889	36,175,111
未収利息		7,843,647	34,788,268
前払費用		8,032,142	64,767,973
差入委託証拠金		733,086,920	919,299,616
流動資産合計		15,626,688,992	28,471,703,393
資産合計		15,626,688,992	28,471,703,393
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定		57,642,296	205,215,905
未払金		1,378,728,572	-
未払解約金		-	63,450
その他未払費用		14,623	14,898
流動負債合計		1,436,385,491	205,294,253
負債合計		1,436,385,491	205,294,253
純資産の部
元本等
元本		13,575,352,075	26,372,873,779
剰余金
期末剰余金又は期末欠損金(△)		614,951,426	1,893,535,361
純資産合計		14,190,303,501	28,266,409,140
負債純資産合計		15,626,688,992	28,471,703,393

注記表

(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
1.	有価証券の評価基準及び評価方法	国債証券
		移動平均法に基づき、時価で評価しております。ただし、買付後の最初の利払日までは個別法に基づいております。 時価評価にあたっては、価格情報会社の提供する価額等で評価しております。ただし、償還までの残存期間が1年以内の債券については、償却原価法によっております。
		投資信託受益証券
		移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、金融商品取引所等における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、又は金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。
2.	デリバティブ等の評価基準及び評価方法	先物取引
		個別法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、原則として、計算日に知りうる直近の日の主たる金融商品取引所等の発表する清算値段又は最終相場によっております。
		為替予約取引
		個別法に基づき、国内における計算日の対顧客先物売買相場の仲値で評価しております。
3.	収益及び費用の計上基準	受取配当金
		原則として、配当落ち日において、その金額が確定している場合には当該金額を、未だ確定していない場合には予想配当金額を計上し、残額については入金時に計上しております。
4.	その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建取引等の処理基準
		外貨建資産及び負債は、計算日の対顧客電信売買相場の仲値により円貨に換算するほか、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条及び同第61条にしたがって換算しております。

(貸借対照表に関する注記)
項目		(2016年12月26日現在)	(2017年6月26日現在)
1.	受益権総口数	13,575,352,075口	26,372,873,779口
2.	1口当たり純資産額	1.0453円	1.0718円
	(1万口当たり純資産額)	(10,453円)	(10,718円)

(金融商品に関する注記)

金融商品の時価等に関する事項
項目		(2016年12月26日現在)	(2017年6月26日現在)
1.	貸借対照表計上額、時価及びその差額	貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	同左
2.	時価の算定方法	(1)有価証券 (重要な会計方針に係る事項に関する注記)にて記載しております。 (2)デリバティブ取引 (デリバティブ取引等に関する注記)にて記載したとおりであります。 (3)上記以外の金融商品 上記以外の金融商品(コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務)は短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。	同左
3.	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれることもあります。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。 また、デリバティブ取引に関する契約額等は、あくまでも名目的な契約額または計算上の想定元本であり、当該金額自体がデリバティブ取引のリスクの大きさを示すものではありません。	同左

(有価証券に関する注記)

該当事項はありません。

(デリバティブ取引等に関する注記)
デリバティブ取引

通貨関連
種類					(2016年12月26日 現在)				(2017年6月26日 現在)
					契約額等 (円)		時価 (円)	評価損益 (円)	契約額等 (円)		時価 (円)	評価損益 (円)
						うち 1年超				うち 1年超
市場取引以外の取引
	為替予約取引
		売 建			5,580,694,020	-	5,605,023,283	△24,329,263	13,940,883,357	-	14,144,186,031	△203,302,674
			アメリカ・ドル		1,345,644,671	-	1,370,173,210	△24,528,539	3,290,177,074	-	3,354,113,064	△63,935,990
			イギリス・ポンド		1,176,472,525	-	1,177,349,231	△876,706	4,829,557,947	-	4,876,675,335	△47,117,388
			オーストラリア・ドル		1,091,435,063	-	1,080,446,788	10,988,275	3,547,740,277	-	3,615,517,870	△67,777,593
			ユーロ		1,967,141,761	-	1,977,054,054	△9,912,293	2,273,408,059	-	2,297,879,762	△24,471,703
		買 建			3,481,609,744	-	3,491,589,362	9,979,618	403,993,308	-	408,378,632	4,385,324
			アメリカ・ドル		735,962,443	-	751,504,271	15,541,828	403,993,308	-	408,378,632	4,385,324
			イギリス・ポンド		908,137,555	-	904,152,737	△3,984,818	-	-	-	-
			オーストラリア・ドル		398,524,872	-	397,369,607	△1,155,265	-	-	-	-
			ユーロ		1,438,984,874	-	1,438,562,747	△422,127	-	-	-	-
合計					9,062,303,764	-	9,096,612,645	△14,349,645	14,344,876,665	-	14,552,564,663	△198,917,350

(注)	1.時価の算定方法
	国内における計算日の対顧客先物売買相場の仲値によって、以下のように評価しております。
	①計算日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
	②計算日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合は、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。ただし、当該日を超える先物相場が発表されていない場合は、当該為替予約は当該日に最も近い日に発表されている先物相場の仲値によって評価しております。

債券関連
種類					(2016年12月26日 現在)				(2017年6月26日 現在)
					契約額等 (円)		時価 (円)	評価損益 (円)	契約額等 (円)		時価 (円)	評価損益 (円)
						うち 1年超				うち 1年超
市場取引
	先物取引
		買 建			1,993,250,547	-	1,993,326,366	75,819	7,516,277,841	-	7,539,564,345	23,286,504
合計					1,993,250,547	-	1,993,326,366	75,819	7,516,277,841	-	7,539,564,345	23,286,504

(注)	1.時価の算定方法
	債券先物取引の時価については、以下のように評価しております。 原則として計算日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場で評価しております。
	2.債券先物取引の残高表示は、契約額によっております。想定元本ベースではありません。
	3.評価損益は契約額等と時価の差額であります。なお、契約額等には手数料相当額を含んでおりません。

(その他の注記)

開示対象ファンドの開示対象期間における当ファンドの元本額の変動及び計算日の元本の内訳
項目	(2016年12月26日現在)	(2017年6月26日現在)
開示対象ファンドの開示対象期間の期首元本額	14,461,128,592円	13,575,352,075円
開示対象ファンドの開示対象期間中の追加設定元本額	1,380,938,607円	13,526,499,087円
開示対象ファンドの開示対象期間中の一部解約元本額	2,266,715,124円	728,977,383円
元本の内訳
ファンド名
DCニッセイ安定収益追求ファンド	2,307,394,463円	13,560,027,464円
ニッセイ・リスクコントロール・プロファンド(適格機関投資家限定)	10,677,496,360円	10,037,861,865円
ニッセイ安定収益追求ファンド	589,773,047円	502,900,306円
ニッセイ・リスク抑制型バランスファンド(適格機関投資家専用)	688,205円	2,272,084,144円
計	13,575,352,075円	26,372,873,779円

「ニッセイクレジットキャリー マザーファンド」の状況

貸借対照表			(単位:円)
		(2016年12月26日現在)	(2017年6月26日現在)
資産の部
流動資産
預金		1,754,028,736	5,192,384,898
金銭信託		745,702,796	396,328,610
コール・ローン		42,940,567,806	33,988,989,043
地方債証券		2,341,862,749	2,788,593,339
特殊債券		11,961,802,421	6,089,914,288
社債券		64,294,714,148	45,842,280,499
派生商品評価勘定		105,271,386	91,829,709
未収利息		620,607,078	305,301,044
前払費用		1,194,971	78,427,875
流動資産合計		124,765,752,091	94,774,049,305
資産合計		124,765,752,091	94,774,049,305
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定		1,978,474,134	271,294,643
未払解約金		-	9,694
その他未払費用		128,715	85,256
流動負債合計		1,978,602,849	271,389,593
負債合計		1,978,602,849	271,389,593
純資産の部
元本等
元本		118,159,958,299	90,953,537,137
剰余金
期末剰余金又は期末欠損金(△)		4,627,190,943	3,549,122,575
純資産合計		122,787,149,242	94,502,659,712
負債純資産合計		124,765,752,091	94,774,049,305

注記表

(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
1.	有価証券の評価基準及び評価方法	地方債証券、特殊債券及び社債券
		個別法に基づき、時価で評価しております。 時価評価にあたっては、価格情報会社の提供する価額等で評価しております。
2.	デリバティブ等の評価基準及び評価方法	為替予約取引
		個別法に基づき、国内における計算日の対顧客先物売買相場の仲値で評価しております。
3.	その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建取引等の処理基準
		外貨建資産及び負債は、計算日の対顧客電信売買相場の仲値により円貨に換算するほか、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条及び同第61条にしたがって換算しております。

(貸借対照表に関する注記)
項目		(2016年12月26日現在)	(2017年6月26日現在)
1.	受益権総口数	118,159,958,299口	90,953,537,137口
2.	1口当たり純資産額	1.0392円	1.0390円
	(1万口当たり純資産額)	(10,392円)	(10,390円)

(金融商品に関する注記)

金融商品の時価等に関する事項
項目		(2016年12月26日現在)	(2017年6月26日現在)
1.	貸借対照表計上額、時価及びその差額	貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	同左
2.	時価の算定方法	(1)有価証券 (重要な会計方針に係る事項に関する注記)にて記載しております。 (2)デリバティブ取引 (デリバティブ取引等に関する注記)にて記載したとおりであります。 (3)上記以外の金融商品 上記以外の金融商品(コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務)は短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。	同左
3.	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれることもあります。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。 また、デリバティブ取引に関する契約額等は、あくまでも名目的な契約額または計算上の想定元本であり、当該金額自体がデリバティブ取引のリスクの大きさを示すものではありません。	同左

(有価証券に関する注記)

該当事項はありません。

(デリバティブ取引等に関する注記)

デリバティブ取引

通貨関連
種類					(2016年12月26日 現在)				(2017年6月26日 現在)
					契約額等 (円)		時価 (円)	評価損益 (円)	契約額等 (円)		時価 (円)	評価損益 (円)
						うち 1年超				うち 1年超
市場取引以外の取引
	為替予約取引
		売 建			83,746,480,455	-	85,711,287,577	△1,964,807,122	65,602,944,442	-	65,865,207,876	△262,263,434
			アメリカ・ドル		76,098,429,925	-	78,026,464,531	△1,928,034,606	64,258,066,653	-	64,529,361,296	△271,294,643
			イギリス・ポンド		6,695,958,554	-	6,735,082,250	△39,123,696	1,344,877,789	-	1,335,846,580	9,031,209
			オーストラリア・ドル		952,091,976	-	949,740,796	2,351,180	-	-	-	-
		買 建			4,784,953,277	-	4,876,557,651	91,604,374	5,587,891,500	-	5,670,690,000	82,798,500
			アメリカ・ドル		3,458,132,308	-	3,561,052,514	102,920,206	5,587,891,500	-	5,670,690,000	82,798,500
			イギリス・ポンド		1,326,820,969	-	1,315,505,137	△11,315,832	-	-	-	-
合計					88,531,433,732	-	90,587,845,228	△1,873,202,748	71,190,835,942	-	71,535,897,876	△179,464,934

(注)	1.時価の算定方法
	国内における計算日の対顧客先物売買相場の仲値によって、以下のように評価しております。
	①計算日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
	②計算日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合は、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。ただし、当該日を超える先物相場が発表されていない場合は、当該為替予約は当該日に最も近い日に発表されている先物相場の仲値によって評価しております。

(その他の注記)

開示対象ファンドの開示対象期間における当ファンドの元本額の変動及び計算日の元本の内訳
項目	(2016年12月26日現在)	(2017年6月26日現在)
開示対象ファンドの開示対象期間の期首元本額	88,206,110,342円	118,159,958,299円
開示対象ファンドの開示対象期間中の追加設定元本額	84,163,847,139円	7,659,835,295円
開示対象ファンドの開示対象期間中の一部解約元本額	54,209,999,182円	34,866,256,457円
元本の内訳
ファンド名
ニッセイクレジットキャリーファンド(適格機関投資家限定)	1,923,632,684円	1,923,632,684円
ニッセイクレジットキャリーファンドアロケーション専用(適格機関投資家限定)	37,827,348,420円	30,225,466,981円
ニッセイリスク抑制型バランスDB(適格機関投資家限定)	19,155,009,196円	12,051,758,361円
ニッセイリスク抑制型バランスファンド(一般投資家私募)	4,820,109,467円	3,336,337,069円
ニッセイリスク抑制型バランスファンドⅡ(適格機関投資家限定)	1,244,946,925円	760,618,116円
DCニッセイ安定収益追求ファンド	422,695,608円	1,525,714,553円
ニッセイ・リスクコントロール・プロファンド(適格機関投資家限定)	1,966,729,526円	1,125,145,868円
ニッセイ安定収益追求ファンド	106,378,283円	56,307,913円
スワップション付ニッセイリスク抑制型バランス(適格機関投資家限定)	16,913,676,305円	10,323,722,706円
ニッセイリスク抑制型バランスファンド(適格機関投資家限定)	13,028,315,853円	6,443,856,702円
ニッセイリスク抑制型バランス・USD投資型(適格機関投資家限定)	783,510,026円	535,084,318円
ニッセイリスク抑制型バランス・GBP投資型(適格機関投資家限定)	674,613,711円	451,222,909円
ニッセイリスク抑制型バランス・AUD投資型(適格機関投資家限定)	397,905,895円	264,065,204円
ニッセイリスク抑制型バランス・CAD投資型(適格機関投資家限定)	372,865,412円	247,686,524円
ニッセイリスク抑制型バランス・NOK投資型(適格機関投資家限定)	380,576,532円	251,542,874円
ニッセイリスク抑制型バランス・PLN投資型(適格機関投資家限定)	392,150,388円	273,711,622円
ニッセイリスク抑制型バランスファンドⅣ(適格機関投資家限定)	609,504,821円	374,562,603円
ニッセイリスクコントロール型収益追求ファンド(適格機関投資家限定)	243,832,536円	-円
スワップション付ニッセイリスク抑制型バランスⅡ(適格機関投資家限定)	4,902,511,231円	3,001,783,071円
ニッセイ低ボラティリティ・インカムファンド(適格機関投資家限定)	11,553,257,460円	11,553,257,460円
ニッセイ低ボラティリティ・インカムファンドDB(適格機関投資家限定)	440,262,983円	5,579,307,930円
ニッセイ低ボラティリティ・インカムファンド(一般投資家私募)	-円	383,912,161円
ニッセイ・リスク抑制型バランスファンド(適格機関投資家専用)	125,037円	264,839,508円
計	118,159,958,299円	90,953,537,137円