半期報告書(内国投資信託受益証券)-第7期(平成30年12月26日-令和1年12月24日)

(3)【中間注記表】

(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
1.	有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券
		移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。
2.	その他中間財務諸表作成のための基本となる重要な事項	ファンドの中間計算期間
		当ファンドは、原則として毎年12月24日を計算期間の末日としておりますが、前計算期間末日が休業日のため、2018年12月26日から2019年6月25日までとなっております。

(中間貸借対照表に関する注記)
項目		第6期 (2018年12月25日現在)	第7期中間計算期間 (2019年6月25日現在)
1.	受益権総口数	29,572,085,985口	31,394,309,996口
2.	1口当たり純資産額	1.0104円	1.0551円
	(1万口当たり純資産額)	(10,104円)	(10,551円)

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)

該当事項はありません。

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項
項目		第6期 (2018年12月25日現在)	第7期中間計算期間 (2019年6月25日現在)
1.	中間貸借対照表計上額、時価及びその差額	貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	中間貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	時価の算定方法	(1)有価証券 (重要な会計方針に係る事項に関する注記)にて記載しております。 (2)デリバティブ取引 該当事項はありません。 (3)上記以外の金融商品 上記以外の金融商品(コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務)は短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。	同左
3.	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれることもあります。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

(有価証券に関する注記)
該当事項はありません。

(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。

(その他の注記)
元本額の変動
項目	第6期 (2018年12月25日現在)	第7期中間計算期間 (2019年6月25日現在)
期首元本額	21,046,767,489円	29,572,085,985円
期中追加設定元本額	10,937,501,071円	2,915,874,339円
期中一部解約元本額	2,412,182,575円	1,093,650,328円

<参考>

開示対象ファンド(DCニッセイ安定収益追求ファンド)は、「ニッセイ安定収益追求 マザーファンド」受益証券及び「ニッセイクレジットキャリー マザーファンド」受益証券を主要な投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上されている親投資信託受益証券は、すべて各マザーファンドの受益証券であります。開示対象ファンドの開示対象期間末日(以下、「計算日」という。)における各マザーファンドの状況は次に示すとおりでありますが、それらは監査意見の対象外であります。

「ニッセイ安定収益追求 マザーファンド」の状況

貸借対照表			(単位:円)
		(2018年12月25日現在)	(2019年6月25日現在)
資産の部
流動資産
預金		331,907,874	1,318,223,772
金銭信託		4,847,447,645	334,908,682
コール・ローン		11,735,806,304	14,940,845,130
株式		6,484,057,347	8,280,994,486
国債証券		19,227,847,137	20,437,455,873
投資信託受益証券		53,972,043	57,368,435
派生商品評価勘定		414,163,455	278,855,770
未収入金		111,757,578	194,006,595
未収配当金		4,676,226	20,256,364
未収利息		23,086,607	19,087,886
前払費用		14,294,220	18,228,303
差入委託証拠金		2,562,779,669	2,458,301,962
流動資産合計		45,811,796,105	48,358,533,258
資産合計		45,811,796,105	48,358,533,258
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定		5,415,759	19,822,466
前受金		52,675,000	180,000
未払金		31,141,968	1,270,094,743
未払解約金		441,027	-
受入担保金		-	80,000,000
その他未払費用		270,073	22,737
流動負債合計		89,943,827	1,370,119,946
負債合計		89,943,827	1,370,119,946
純資産の部
元本等
元本		43,189,418,447	41,972,614,219
剰余金
期末剰余金又は期末欠損金(△)		2,532,433,831	5,015,799,093
純資産合計		45,721,852,278	46,988,413,312
負債純資産合計		45,811,796,105	48,358,533,258

注記表

(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
1.	有価証券の評価基準及び評価方法	株式
		移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、金融商品取引所等における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、又は金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。
		国債証券
		移動平均法に基づき、時価で評価しております。ただし、買付後の最初の利払日までは個別法に基づいております。 時価評価にあたっては、価格情報会社の提供する価額等で評価しております。ただし、償還までの残存期間が1年以内の債券については、償却原価法によっております。
		投資信託受益証券
		移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、金融商品取引所等における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、又は金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。
2.	デリバティブ等の評価基準及び評価方法	先物取引
		個別法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、原則として、計算日に知りうる直近の日の主たる金融商品取引所等の発表する清算値段又は最終相場によっております。
		為替予約取引
		個別法に基づき、国内における計算日の対顧客先物売買相場の仲値で評価しております。
		スワップ取引
		金融商品取引業者又は銀行等が提示する価額若しくは価格情報会社の提供する価額(但し、売気配相場は使用しない)で評価しております。適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、投資信託委託会社が忠実義務に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額もしくは受託者と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
3.	収益及び費用の計上基準	受取配当金
		原則として、配当落ち日において、その金額が確定している場合には当該金額を、未だ確定していない場合には予想配当金額を計上し、残額については入金時に計上しております。
4.	その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建取引等の処理基準
		外貨建資産及び負債は、計算日の対顧客電信売買相場の仲値により円貨に換算するほか、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条及び同第61条にしたがって換算しております。

(貸借対照表に関する注記)
項目		(2018年12月25日現在)	(2019年6月25日現在)
1.	受益権総口数	43,189,418,447口	41,972,614,219口
2.	1口当たり純資産額	1.0586円	1.1195円
	(1万口当たり純資産額)	(10,586円)	(11,195円)

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項
項目		(2018年12月25日現在)	(2019年6月25日現在)
1.	貸借対照表計上額、時価及びその差額	貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	同左
2.	時価の算定方法	(1)有価証券 (重要な会計方針に係る事項に関する注記)にて記載しております。 (2)デリバティブ取引 (デリバティブ取引等に関する注記)にて記載したとおりであります。 (3)上記以外の金融商品 上記以外の金融商品(コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務)は短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。	同左
3.	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれることもあります。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。 また、デリバティブ取引に関する契約額等は、あくまでも名目的な契約額または計算上の想定元本であり、当該金額自体がデリバティブ取引のリスクの大きさを示すものではありません。	同左

(有価証券に関する注記)

該当事項はありません。

(デリバティブ取引等に関する注記)
デリバティブ取引

通貨関連
種類					(2018年12月25日 現在)				(2019年6月25日 現在)
					契約額等 (円)		時価 (円)	評価損益 (円)	契約額等 (円)		時価 (円)	評価損益 (円)
						うち 1年超				うち 1年超
市場取引以外の取引
	為替予約取引
		売 建			6,567,147,587	-	6,454,209,419	112,938,168	7,404,146,392	-	7,407,300,216	△3,153,824
			アメリカ・ドル		-	-	-	-	530,739,771	-	530,338,263	401,508
			イギリス・ポンド		102,463,586	-	101,452,119	1,011,467	331,856,881	-	332,129,221	△272,340
			オーストラリア・ドル		1,444,009,530	-	1,414,699,043	29,310,487	1,586,318,146	-	1,585,918,944	399,202
			ユーロ		4,739,065,576	-	4,660,191,929	78,873,647	4,557,243,626	-	4,560,693,113	△3,449,487
			香港・ドル		281,608,895	-	277,866,328	3,742,567	397,987,968	-	398,220,675	△232,707
		買 建			434,095,641	-	428,948,726	△5,146,915	240,344,849	-	240,634,818	289,969
			アメリカ・ドル		434,095,641	-	428,948,726	△5,146,915	230,615,868	-	230,920,193	304,325
			スウェーデン・クローナ		-	-	-	-	6,402,255	-	6,390,590	△11,665
			ユーロ		-	-	-	-	3,326,726	-	3,324,035	△2,691
合計					7,001,243,228	-	6,883,158,145	107,791,253	7,644,491,241	-	7,647,935,034	△2,863,855

(注)	1.時価の算定方法
	国内における計算日の対顧客先物売買相場の仲値によって、以下のように評価しております。
	①計算日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
	②計算日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合は、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。ただし、当該日を超える先物相場が発表されていない場合は、当該為替予約は当該日に最も近い日に発表されている先物相場の仲値によって評価しております。

金利関連
種類					(2018年12月25日 現在)				(2019年6月25日 現在)
					契約額等 (円)		時価 (円)	評価損益 (円)	契約額等 (円)		時価 (円)	評価損益 (円)
						うち 1年超				うち 1年超
市場取引以外の取引
	スワップ取引
		受取固定・支払変動			1,318,000,000	1,318,000,000	1,346,222,958	28,222,958	1,318,000,000	1,318,000,000	1,412,785,273	94,785,273
合計					1,318,000,000	1,318,000,000	1,346,222,958	28,222,958	1,318,000,000	1,318,000,000	1,412,785,273	94,785,273

(注)	1.時価の算定方法
	金利スワップ取引の評価においては、価格情報会社から提示された計算日に知りうる直近の日の価額に基づいております。
	なお、価格情報会社から提示された価額は、受取スワップ金利と支払スワップ金利の現在価値の差に基づく価額であるため、受取スワップ金利に係る既計上未収利息と支払スワップ金利に係る既計上未払利息を控除した額を時価としております。
	2.契約額等は想定元本額であり、この金額自体が市場リスクを示すものではありません。

株式関連
種類					(2018年12月25日 現在)				(2019年6月25日 現在)
					契約額等 (円)		時価 (円)	評価損益 (円)	契約額等 (円)		時価 (円)	評価損益 (円)
						うち 1年超				うち 1年超
市場取引
	先物取引
		売 建			1,871,761,665	-	1,711,305,867	160,455,798	822,828,540	-	837,776,400	△14,947,860
合計					1,871,761,665	-	1,711,305,867	160,455,798	822,828,540	-	837,776,400	△14,947,860

(注)	1.時価の算定方法
	株価指数先物取引の時価については、以下のように評価しております。 原則として計算日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場で評価しております。
	2.株価指数先物取引の残高表示は、契約額によっております。想定元本ベースではありません。
	3.評価損益は契約額等と時価の差額であります。なお、契約額等には手数料相当額を含んでおりません。

債券関連
種類					(2018年12月25日 現在)				(2019年6月25日 現在)
					契約額等 (円)		時価 (円)	評価損益 (円)	契約額等 (円)		時価 (円)	評価損益 (円)
						うち 1年超				うち 1年超
市場取引
	先物取引
		買 建			17,680,471,958	-	17,792,776,104	112,304,146	17,240,582,623	-	17,422,643,991	182,061,368
合計					17,680,471,958	-	17,792,776,104	112,304,146	17,240,582,623	-	17,422,643,991	182,061,368

(注)	1.時価の算定方法
	債券先物取引の時価については、以下のように評価しております。 原則として計算日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場で評価しております。
	2.債券先物取引の残高表示は、契約額によっております。想定元本ベースではありません。
	3.評価損益は契約額等と時価の差額であります。なお、契約額等には手数料相当額を含んでおりません。

(その他の注記)
開示対象ファンドの開示対象期間における当ファンドの元本額の変動及び計算日の元本の内訳
項目	(2018年12月25日現在)	(2019年6月25日現在)
開示対象ファンドの開示対象期間の期首元本額	33,748,776,342円	43,189,418,447円
開示対象ファンドの開示対象期間中の追加設定元本額	11,468,258,617円	2,633,633,308円
開示対象ファンドの開示対象期間中の一部解約元本額	2,027,616,512円	3,850,437,536円
元本の内訳
ファンド名
DCニッセイ安定収益追求ファンド	23,086,594,033円	24,802,684,389円
ニッセイ・リスクコントロール・プロファンド(適格機関投資家限定)	11,750,494,339円	9,442,874,794円
ニッセイ安定収益追求ファンド	432,168,725円	408,279,295円
ニッセイ・リスク抑制型バランスファンド(適格機関投資家専用)	7,920,161,350円	7,318,775,741円
計	43,189,418,447円	41,972,614,219円

「ニッセイクレジットキャリー マザーファンド」の状況

貸借対照表			(単位:円)
		(2018年12月25日現在)	(2019年6月25日現在)
資産の部
流動資産
預金		1,117,416,080	2,707,717,844
金銭信託		3,872,930,630	538,351,778
コール・ローン		9,376,473,359	24,016,787,185
地方債証券		2,086,603,595	-
特殊債券		311,163,584	461,412,935
社債券		49,231,062,026	44,025,962,331
派生商品評価勘定		1,308,807,867	235,673,429
未収入金		-	787,161,528
未収利息		423,907,901	326,342,235
前払費用		18,301,537	47,316,441
流動資産合計		67,746,666,579	73,146,725,706
資産合計		67,746,666,579	73,146,725,706
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定		8,321,821	180,446,096
未払金		-	4,951,667,090
未払解約金		651,911	-
その他未払費用		222,824	32,382
流動負債合計		9,196,556	5,132,145,568
負債合計		9,196,556	5,132,145,568
純資産の部
元本等
元本		65,539,178,710	65,140,819,223
剰余金
期末剰余金又は期末欠損金(△)		2,198,291,313	2,873,760,915
純資産合計		67,737,470,023	68,014,580,138
負債純資産合計		67,746,666,579	73,146,725,706

注記表

(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
1.	有価証券の評価基準及び評価方法	特殊債券及び社債券
		個別法に基づき、時価で評価しております。 時価評価にあたっては、価格情報会社の提供する価額等で評価しております。
2.	デリバティブ等の評価基準及び評価方法	為替予約取引
		個別法に基づき、国内における計算日の対顧客先物売買相場の仲値で評価しております。
3.	その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建取引等の処理基準
		外貨建資産及び負債は、計算日の対顧客電信売買相場の仲値により円貨に換算するほか、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条及び同第61条にしたがって換算しております。

(貸借対照表に関する注記)
項目		(2018年12月25日現在)	(2019年6月25日現在)
1.	受益権総口数	65,539,178,710口	65,140,819,223口
2.	1口当たり純資産額	1.0335円	1.0441円
	(1万口当たり純資産額)	(10,335円)	(10,441円)

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項
項目		(2018年12月25日現在)	(2019年6月25日現在)
1.	貸借対照表計上額、時価及びその差額	貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	同左
2.	時価の算定方法	(1)有価証券 (重要な会計方針に係る事項に関する注記)にて記載しております。 (2)デリバティブ取引 (デリバティブ取引等に関する注記)にて記載したとおりであります。 (3)上記以外の金融商品 上記以外の金融商品(コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務)は短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。	同左
3.	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれることもあります。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。 また、デリバティブ取引に関する契約額等は、あくまでも名目的な契約額または計算上の想定元本であり、当該金額自体がデリバティブ取引のリスクの大きさを示すものではありません。	同左

(有価証券に関する注記)

該当事項はありません。

(デリバティブ取引等に関する注記)
デリバティブ取引

通貨関連
種類					(2018年12月25日 現在)				(2019年6月25日 現在)
					契約額等 (円)		時価 (円)	評価損益 (円)	契約額等 (円)		時価 (円)	評価損益 (円)
						うち 1年超				うち 1年超
市場取引以外の取引
	為替予約取引
		売 建			54,644,239,684	-	53,335,431,817	1,308,807,867	49,078,997,060	-	48,991,729,357	87,267,703
			アメリカ・ドル		48,485,735,735	-	47,451,020,363	1,034,715,372	22,533,942,380	-	22,367,678,217	166,264,163
			オーストラリア・ドル		6,158,503,949	-	5,884,411,454	274,092,495	7,359,962,077	-	7,297,092,491	62,869,586
			カナダ・ドル		-	-	-	-	19,185,092,603	-	19,326,958,649	△141,866,046
		買 建			310,528,415	-	302,206,594	△8,321,821	5,744,565,745	-	5,712,525,375	△32,040,370
			アメリカ・ドル		-	-	-	-	4,064,445,066	-	4,034,013,296	△30,431,770
			オーストラリア・ドル		310,528,415	-	302,206,594	△8,321,821	-	-	-	-
			カナダ・ドル		-	-	-	-	1,680,120,679	-	1,678,512,079	△1,608,600
合計					54,954,768,099	-	53,637,638,411	1,300,486,046	54,823,562,805	-	54,704,254,732	55,227,333

(注)	1.時価の算定方法
	国内における計算日の対顧客先物売買相場の仲値によって、以下のように評価しております。
	①計算日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
	②計算日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合は、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。ただし、当該日を超える先物相場が発表されていない場合は、当該為替予約は当該日に最も近い日に発表されている先物相場の仲値によって評価しております。

(その他の注記)
開示対象ファンドの開示対象期間における当ファンドの元本額の変動及び計算日の元本の内訳
項目	(2018年12月25日現在)	(2019年6月25日現在)
開示対象ファンドの開示対象期間の期首元本額	50,668,468,994円	65,539,178,710円
開示対象ファンドの開示対象期間中の追加設定元本額	18,418,670,963円	10,232,542円
開示対象ファンドの開示対象期間中の一部解約元本額	3,547,961,247円	408,592,029円
元本の内訳
ファンド名
ニッセイクレジットキャリーファンド(適格機関投資家限定)	1,923,632,684円	1,923,632,684円
ニッセイクレジットキャリーファンドアロケーション専用(適格機関投資家限定)	15,582,713,837円	15,582,713,837円
ニッセイリスク抑制型バランスDB(適格機関投資家限定)	7,476,386,593円	7,476,386,593円
ニッセイリスク抑制型バランスファンド(一般投資家私募)	2,073,014,287円	2,073,014,287円
ニッセイリスク抑制型バランスファンドⅡ(適格機関投資家限定)	487,432,101円	487,432,101円
DCニッセイ安定収益追求ファンド	1,415,963,486円	1,415,963,486円
ニッセイ・リスクコントロール・プロファンド(適格機関投資家限定)	840,850,202円	840,850,202円
ニッセイ安定収益追求ファンド	28,901,969円	28,901,969円
スワップション付ニッセイリスク抑制型バランス(適格機関投資家限定)	5,267,230,476円	5,267,230,476円
ニッセイリスク抑制型バランスファンド(適格機関投資家限定)	4,357,629,004円	4,357,629,004円
ニッセイリスク抑制型バランスファンドⅣ(適格機関投資家限定)	240,791,267円	240,791,267円
ニッセイ低ボラティリティ・インカムファンド(適格機関投資家限定)	11,531,928,581円	11,517,810,518円
ニッセイ低ボラティリティ・インカムファンドDB(適格機関投資家限定)	5,434,401,845円	5,103,545,993円
ニッセイ低ボラティリティ・インカムファンド(一般投資家私募)	654,542,607円	653,368,550円
ニッセイインカム追求・ローリスクバランスファンド(適格機関投資家限定)	7,726,484,984円	7,713,469,271円
ニッセイ・リスク抑制型バランスファンド(適格機関投資家専用)	497,274,787円	458,078,985円
計	65,539,178,710円	65,140,819,223円