半期報告書(内国投資信託受益証券)-第8期(令和2年8月25日-令和3年8月23日)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

項目		第8期中間計算期間 自 2020年8月25日 至 2021年2月24日
1.	有価証券の評価基準及び評価方法	投資信託受益証券 移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。
		親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。
2.	デリバティブ等の評価基準及び評価方法	為替予約取引 原則として、わが国における計算日の対顧客先物売買相場の仲値によって計算しております。
3.	その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建取引等の処理基準 外貨建資産及び負債は、計算日の対顧客電信売買相場の仲値により円貨に換算するほか、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条及び同第61条にしたがって換算しております。
		計算期間末日の取扱い 当ファンドは、原則として毎年8月23日を計算期間の末日としておりますが、該当日が休業日のため、前計算期間末日を2020年8月24日、当中間計算期間末日を2021年2月24日としております。

(中間貸借対照表に関する注記)

項目			第7期 2020年8月24日現在	第8期中間計算期間末 2021年2月24日現在
1.		期首元本額	636,887,611円	398,070,499円
		期中追加設定元本額	5,817,539円	1,592,537円
		期中一部解約元本額	244,634,651円	55,493,012円
2.		受益権の総数	398,070,499口	344,170,024口

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
該当事項はありません。
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

項目		第7期 2020年8月24日現在	第8期中間計算期間末 2021年2月24日現在
1.	中間貸借対照表計上額、時価及びその差額	貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	中間貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	時価の算定方法	(1)有価証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」にて記載しております。 (2)デリバティブ取引 該当事項はありません。 (3)上記以外の金融商品 上記以外の金融商品(コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務)は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。	(1)有価証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」にて記載しております。 (2)デリバティブ取引 「(デリバティブ取引等に関する注記)」にて記載しております。 (3)上記以外の金融商品 上記以外の金融商品(コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務)は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。
3.	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。また、デリバティブ取引に関する契約額等は、あくまでもデリバティブ取引における名目的な契約額であり、当該金額自体がデリバティブ取引のリスクの大きさを示すものではありません。

(デリバティブ取引等に関する注記)
通貨関連
第7期
2020年8月24日現在
該当事項はありません。

種類	第8期中間計算期間末 2021年2月24日現在
	契約額等(円)		時価(円)	評価損益(円)
		うち 1年超
市場取引以外の取引
為替予約取引
売建	8,444,899	-	8,432,000	12,899
アメリカ・ドル	8,444,899	-	8,432,000	12,899
合計	8,444,899	-	8,432,000	12,899

(注)時価の算定方法
為替予約取引
1. 計算日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
①計算日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
②計算日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
・計算日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの先物相場の仲値をもとに計算しております。
・計算日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物売買相場の仲値を用いております。
2. 計算日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない外貨については、計算日の対顧客電信売買相場の仲値で評価しております。
3. 換算において円未満の端数は切捨てております。
※上記取引で、ヘッジ会計が適用されているものはありません。
(1口当たり情報に関する注記)

	第7期 2020年8月24日現在	第8期中間計算期間末 2021年2月24日現在
1口当たり純資産額	1.2782円	1.2674円
(1万口当たり純資産額)	(12,782円)	(12,674円)

(参考)
当ファンドは、「DIAMマネーマーケットマザーファンド」受益証券及び「DIAMケイマン・ファンド-Janus USコアプラス・ボンド・ファンド 米ドル建てアルファ年1回決算クラス」投資信託証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」及び「投資信託受益証券」は、すべてこれらの証券であります。
同投資信託の状況は以下の通りであります。
なお、以下に記載した状況は監査の対象外となっております。
DIAMマネーマーケットマザーファンド
貸借対照表

(単位:円)
	2021年2月24日現在
資産の部
流動資産
コール・ローン	10,279,222
国債証券	45,057,700
特殊債券	18,001,620
未収利息	82,752
前払費用	3,068
流動資産合計	73,424,362
資産合計	73,424,362
負債の部
流動負債
流動負債合計	-
負債合計	-
純資産の部
元本等
元本	73,378,439
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	45,923
元本等合計	73,424,362
純資産合計	73,424,362
負債純資産合計	73,424,362

注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

項目		自 2020年8月25日 至 2021年2月24日
1.	有価証券の評価基準及び評価方法	国債証券及び特殊債券 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(但し、売気配相場は使用しない)、価格情報会社の提供する価額又は日本証券業協会発表の売買参考統計値(平均値)等で評価しております。

(貸借対照表に関する注記)

項目			2021年2月24日現在
1.		本報告書における開示対象ファンドの期首における当該親投資信託の元本額	73,378,439円
		同期中追加設定元本額	-円
		同期中一部解約元本額	-円
		元本の内訳
		ファンド名
		USストラテジック・インカム・アルファ 毎月決算型	5,995,005円
		USストラテジック・インカム・アルファ 年1回決算型	2,398,003円
		豪州インフラ関連好配当資産ファンド(毎月決算型)	44,851,989円
		豪州インフラ関連好配当資産ファンド(年2回決算型)	19,934,218円
		豪州インフラ関連好配当資産ファンド 為替ヘッジあり (毎月決算型)	99,612円
		豪州インフラ関連好配当資産ファンド 為替ヘッジあり (年2回決算型)	99,612円
		計	73,378,439円
2.		受益権の総数	73,378,439口

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

項目		2021年2月24日現在
1.	貸借対照表計上額、時価及びその差額	貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	時価の算定方法	(1)有価証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」にて記載しております。 (2)デリバティブ取引 該当事項はありません。 (3)上記以外の金融商品 上記以外の金融商品(コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務)は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。
3.	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。

(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
(1口当たり情報に関する注記)

	2021年2月24日現在
1口当たり純資産額	1.0006円
(1万口当たり純資産額)	(10,006円)

(参考)
「DIAMケイマン・ファンド-Janus USコアプラス・ボンド・ファンド」は、「USストラテジック・インカム・アルファ 年1回決算型」が投資対象とする外国投資信託です。
※DIAMケイマン・ファンド-Janus USコアプラス・ボンド・ファンドはケイマン籍外国投資信託です。2019年12月31日に会計期間が終了し、現地の公認会計士による財務諸表監査を受けて完了しています。以下の「資産負債計算書」及び「投資有価証券明細表」は、2019年12月31日現在の財務諸表の原文の一部を委託会社が誠実に和訳したものでありますが、あくまで参考和訳であり、正確性を保証するものではありません。
資産負債計算書
2019年12月31日現在

	日本円
資産の部
投資有価証券の公正価値(取得原価: 105,305,829,788円)	107,691,671,017
現金および現金等価物	1,318,806,111
投資有価証券売却未収金	6,921,032
未収利息	757,666,485
為替先渡契約による未実現利益	291,172,975
資産合計	110,066,237,620
負債の部
投資有価証券購入未払金	317,651,254
為替先渡契約による未実現損失	462,294,658
未払監査報酬	4,613,022
未払管理事務報酬	21,389,622
未払保管報酬	4,161,596
未払投資運用報酬	104,285,964
未払受託報酬	2,774,395
その他未払費用	84,537
負債合計	917,255,048
2019年12月31日現在純資産合計	109,148,982,572
純資産内訳
払込資本	111,775,618,515
デリバティブおよび投資有価証券による累積実現純損失	(2,767,096,082)
デリバティブおよび投資有価証券による累積未実現純増分	2,205,714,899
累計投資純損失	(2,065,254,760)
2019年12月31日現在純資産合計	109,148,982,572
発行済受益権口数
クラス AUNHDUSD	44,309.30
クラス MJPHDJPY	237,018.72
クラス MUNHDJPY	1,334,000.90
クラス MUNHDUSD	210,354.02
クラス NJPHDJPY	100,000.00
クラス NUNHDJPY	1,020,343.77
クラス SJPHDJPY	4,986,618.04
クラス SUNHDJPY	2,580,279.61
クラス YJPHDJPY	33,640.38
クラス YUNHDJPY	113,079.39

資産負債計算書(続き)
2019年12月31日現在

一口当たり純資産価額(日本円)
クラスAUNHDUSD	13,083
クラスMJPHDJPY	8,443
クラスMUNHDJPY	7,624
クラスMUNHDUSD	9,144
クラスNJPHDJPY	10,320
クラスNUNHDJPY	10,482
クラスSJPHDJPY	10,229
クラスSUNHDJPY	11,607
クラスYJPHDJPY	10,859
クラスYUNHDJPY	12,593

投資有価証券明細表(要約版)
2019年12月31日現在
(日本円)

投資有価証券明細表(要約版)
2019年12月31日現在
(日本円)

投資有価証券明細表(要約版)(続き)
2019年12月31日現在
(日本円)

投資有価証券明細表(要約版)(続き)
2019年12月31日現在
(日本円)

投資有価証券明細表(要約版)(続き)
2019年12月31日現在
(日本円)

投資有価証券明細表(要約版)(続き)
2019年12月31日現在
(日本円)

投資有価証券明細表(要約版)(続き)
2019年12月31日現在
(日本円)

投資有価証券明細表(要約版)(続き)
2019年12月31日現在
(日本円)

投資有価証券明細表(要約版)(続き)
2019年12月31日現在
(日本円)