有価証券報告書(内国投資証券)-第17期(令和3年2月1日-令和3年7月31日)
(6)【注記表】
[継続企業の前提に関する注記]
該当事項はありません。
[重要な会計方針に係る事項に関する注記]
[未適用の会計基準等]
・「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 2020年3月31日 企業会計基準委員会)
・「収益認識に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第30号 2021年3月26日 企業会計基準委員会)
(1)概要
国際会計基準審議会(IASB)及び米国財務会計基準審議会(FASB)は、共同して収益認識に関する包括的な会計基準の開発を行い、2014年5月に「顧客との契約から生じる収益」(IASBにおいてはIFRS第15号、FASBにおいてはTopic606)を公表しており、IFRS第15号は2018年1月1日以降開始する事業年度から、Topic606は2017年12月15日より後に開始する事業年度から適用される状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、収益認識に関する包括的な会計基準が開発され、適用指針と合わせて公表されたものです。企業会計基準委員会の収益認識に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、IFRS第15号と整合性を図る便益の1つである財務諸表間の比較可能性の観点から、IFRS第15号の基本的な原則を取り入れることを出発点とし、会計基準を定めることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮すべき項目がある場合には、比較可能性を損なわせない範囲で代替的な取扱いを追加することとされております。
(2)適用予定日
2022年1月期の期首から適用します。
(3)当該会計基準等の適用による影響
「収益認識に関する会計基準」等の適用による財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中です。
[貸借対照表に関する注記]
[損益計算書に関する注記]
※1.不動産賃貸事業損益の内訳
前期(自 2020年8月1日 至 2021年1月31日)
当期(自 2021年2月1日 至 2021年7月31日)
※2.不動産等売却益の内訳
前期(自 2020年8月1日 至 2021年1月31日)
該当事項はありません。
当期(自 2021年2月1日 至 2021年7月31日)
(単位:千円)
※3.受取配当金の内訳
前期(自 2020年8月1日 至 2021年1月31日)
JAMBATAN MANSEIBASHI (M) Sdn. Bhd.の2020年7月期決算に基づく配当可能限度額5,244,665RM(133,418千円)の全額が配当金(注3)として投資法人に対して支払われており、その算定根拠は以下のとおりです。
損益計算書項目及び配当金算定根拠(自 2020年2月1日 至 2020年7月31日)
(注1)上表は、マレーシア国の会計基準(IFRSと同等)に準拠しています(但し、表示・開示は除きます。)。
(注2)為替相場は、期中平均為替相場(1RM=25.20円(小数点第3位を切捨て))を用いています。
(注3)配当可能限度額及び配当金は、2020年12月2日為替予約レートを用いて円貨に換算しています。(1RM=25.43円(小数点第3位を切捨て))
当期(自 2021年2月1日 至 2021年7月31日)
JAMBATAN MANSEIBASHI (M) Sdn. Bhd.の2021年1月期決算に基づく配当可能限度額4,353,159RM(114,950千円)の全額が配当金(注3)として投資法人に対して支払われており、その算定根拠は以下のとおりです。
損益計算書項目及び配当金算定根拠(自 2020年8月1日 至 2021年1月31日)
(注1)上表は、マレーシア国の会計基準(IFRSと同等)に準拠しています(但し、表示・開示は除きます。)。
(注2)為替相場は、期中平均為替相場(1RM=25.47円(小数点第3位を切捨て))を用いています。
(注3)配当可能限度額及び配当金は、2021年6月2日為替予約レートを用いて円貨に換算しています。(1RM=26.40円(小数点第3位を切捨て))
※4.特別利益の内訳
前期(自 2020年8月1日 至 2021年1月31日)
該当事項はありません。
当期(自 2021年2月1日 至 2021年7月31日)
福島県沖地震により損傷した資産に関連する保険金の受取385,495千円を計上しています。
※5.特別損失の内訳
前期(自 2020年8月1日 至 2021年1月31日)
該当事項はありません。
当期(自 2021年2月1日 至 2021年7月31日)
①災害による損失
福島県沖地震及び宮城県沖地震により損傷した資産に関連する損失(資産の原状回復費用)を災害による損失
502,835千円として計上しています。
②災害損失引当金繰入額
福島県沖地震により損傷した資産について、当期末において合理的に見積もることができる原状回復費用を災害損
失引当金繰入額1,137千円として計上しています。
[投資主資本等変動計算書に関する注記]
※1.発行可能投資口総口数及び発行済投資口の総口数
[キャッシュ・フロー計算書に関する注記]
※1.現金及び現金同等物の期末残高と貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
[リース取引に関する注記]
オペレーティング・リース取引(貸主側)
未経過リース料
[金融商品に関する注記]
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
本投資法人では、安定性、機動性、効率性を財務方針の基本とし、資産の取得による運用資産の成長等を目的として、借入れ、投資法人債(短期投資法人債を含みます。以下同じです。)の発行及び投資口の発行等により資金調達を行います。
デリバティブ取引については、借入金等から生じる金利変動リスク、外貨建の営業債権及び債務から生じる為替の変動リスク、その他のリスクをヘッジすることを目的とした運用に限るものとします。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
借入金及び投資法人債の資金使途は、主に不動産及び不動産を信託財産とする信託受益権の取得です。
信託預り敷金及び保証金は、賃貸借契約に係るテナントからの預り金です。
変動金利の借入金は、金利の変動リスクに晒されていますが、負債比率等を適正に管理することで、市場金利の上昇が本投資法人の運営に与える影響を限定的にしています。さらに、変動金利の借入金のうち一部については、支払金利の変動リスクを回避し支払利息の固定化を図るために、デリバティブ取引(金利スワップ取引)をヘッジ手段として利用しています。なお、ヘッジ対象とヘッジ手段のキャッシュ・フロー変動の累計を比較し、両者の変動額等を基礎にして、ヘッジの有効性を評価しています。但し、金利スワップの特例処理の要件を満たしているものについては、その判定をもって有効性の評価を省略しています。
デリバティブ取引の執行・管理については、リスク管理の基本方針を定めた規程に基づき行っています。
また、借入金、投資法人債、信託預り敷金及び保証金は、流動性リスクに晒されていますが、本投資法人では、資産運用会社が月次で資金繰計画を作成すること、手許流動性を維持すること等により流動性リスクを管理しています。
海外不動産の取得に伴う外貨建の営業債権は為替の変動リスクに晒されていますが、総資産に占める比率が低いことから、資産運用会社がモニタリングを行い、先物為替予約取引等のデリバティブ取引を利用してヘッジすることの要否を検討する体制をとっています。
海外不動産等への投資に関して外貨建ての取引を行う場合があり、このような取引では為替の変動リスクを有しており、外国為替相場の変動は本投資法人の損益にマイナスの影響を及ぼす可能性があります。外国通貨に対して円高が進んだ場合、海外不動産等への投資に関して発生する外貨建て取引の円換算額が目減りし、本投資法人の当期純利益に対してマイナスの影響を与える可能性があります。
また、海外不動産等への投資に関して外貨建て資産及び負債が発生する場合には、それらの一部の項目は、財務諸表作成のために決算時の外国為替相場により円換算されます。これらの項目は、為替変動により本投資法人の当期純利益にマイナスの影響を及ぼす可能性があります。
(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれています。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、以下のとおりです。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めていません(注2)。
前期(2021年1月31日)
当期(2021年7月31日)
(注1) 金融商品の時価の算定方法
(1)現金及び預金 (2)信託現金及び信託預金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっています。
(3)1年内返済予定の長期借入金 (5)長期借入金
長期借入金のうち、変動金利によるものは金利が一定期間ごとに更改される条件となっているため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっています。また、固定金利によるものの時価については、元利金の合計額を残存期間に対応した同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっています。なお、金利スワップの特例処理によるものの時価については、ヘッジ対象とされている長期借入金の時価に含めて記載しています。
(4)投資法人債
投資法人債は日本証券業協会による公表参考値によっています。
(6)デリバティブ取引
後記「デリバティブ取引に関する注記」をご参照ください。
(注2) 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の貸借対照表計上額
関係会社株式並びに賃貸物件における賃借人から預託されている預り敷金及び保証金並びに信託預り敷金及び保証金に関しては、市場価格がなく、かつ合理的にキャッシュ・フローを見積もることができないことから、時価を把握することが極めて困難と認められるため、時価開示の対象とはしていません。
(注3) 金銭債権の決算日後の償還予定額
前期(2021年1月31日)
当期(2021年7月31日)
(注4) 投資法人債、借入金の決算日後の返済予定額
前期(2021年1月31日)
当期(2021年7月31日)
[有価証券に関する注記]
1.関係会社株式
前期(2021年1月31日)
前記「[金融商品に関する注記] 2.金融商品の時価等に関する事項 (注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の貸借対照表計上額」をご参照ください。
当期(2021年7月31日)
前記「[金融商品に関する注記] 2.金融商品の時価等に関する事項 (注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の貸借対照表計上額」をご参照ください。
[デリバティブ取引に関する注記]
1.ヘッジ会計が適用されていないもの
前期(2021年1月31日)
該当事項はありません。
当期(2021年7月31日)
該当事項はありません。
2.ヘッジ会計が適用されているもの
ヘッジ会計の方法ごとの決算日における契約額又は契約において定められた元本相当額等は以下のとおりです。
前期(2021年1月31日)
(注)金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は前記「金融商品に関する注記 2.金融商品の時価等に関する事項」における「(5)長期借入金」の時価に含めて記載しています。
当期(2021年7月31日)
(注)金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は前記「金融商品に関する注記 2.金融商品の時価等に関する事項」における「(5)長期借入金」の時価に含めて記載しています。
[退職給付に関する注記]
前期(2021年1月31日)
該当事項はありません。
当期(2021年7月31日)
該当事項はありません。
[税効果会計に関する注記]
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳
(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額は、「3.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額」をご参照ください。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
3.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前期(2021年1月31日)
(注)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額です。
当期(2021年7月31日)
(注)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額です。
[持分法損益等に関する注記]
前期(2021年1月31日)
該当事項はありません。
当期(2021年7月31日)
該当事項はありません。
[関連当事者との取引に関する注記]
1.親会社及び法人主要投資主等
前期(自 2020年8月1日 至 2021年1月31日)
該当事項はありません。
当期(自 2021年2月1日 至 2021年7月31日)
該当事項はありません。
2.関連会社等
前期(自 2020年8月1日 至 2021年1月31日)
該当事項はありません。
当期(自 2021年2月1日 至 2021年7月31日)
該当事項はありません。
3.兄弟会社等
前期(自 2020年8月1日 至 2021年1月31日)
(注1)上表の金額のうち、取引金額については消費税等が含まれていません。
(注2)取引条件の決定については、市場の実勢に基づき価格交渉の上、決定しています。
(注3)資産運用報酬額には、不動産等の帳簿価額に算入した物件取得に係る運用報酬26,750千円が含まれています。
(注4)「取引金額」欄は、取引発生時の為替相場(取引の行われた月の前月の直物為替相場の平均)を用いて円貨に換算しています。
当期(自 2021年2月1日 至 2021年7月31日)
(注1)上表の金額のうち、取引金額については消費税等が含まれていません。
(注2)取引条件の決定については、市場の実勢に基づき価格交渉の上、決定しています。
(注3)資産運用報酬額には、不動産等の帳簿価額に算入した物件取得に係る運用報酬6,500千円及び不動産等売却益から控除した処分報酬261千円が含まれています。
(注4)「取引金額」欄は、取引発生時の為替相場(取引の行われた月の前月の直物為替相場の平均)を用いて円貨に換算しています。
4.役員及び個人主要投資主等
前期(自 2020年8月1日 至 2021年1月31日)
(注1)上記金額のうち、取引金額については消費税等が含まれていません。
(注2)取引条件及び取引条件の決定方針等
1.取引条件は、市場の実勢価格を勘案して決定しています。
2.資産運用報酬額については、関延明が第三者(イオン・リートマネジメント株式会社)の代表者として行った取引であり、報酬額は、本投資法人の規約に定められた条件によっています。
3.資産運用報酬額には、個々の不動産等の帳簿価額に算入した物件取得に係る運用報酬26,750千円が含まれています。
当期(自 2021年2月1日 至 2021年7月31日)
(注1)上記金額のうち、取引金額については消費税等が含まれていません。
(注2)取引条件及び取引条件の決定方針等
1.取引条件は、市場の実勢価格を勘案して決定しています。
2.資産運用報酬額については、関延明が第三者(イオン・リートマネジメント株式会社)の代表者として行った取引であり、報酬額は、本投資法人の規約に定められた条件によっています。
3.資産運用報酬額には、不動産等の帳簿価額に算入した物件取得に係る運用報酬6,500千円及び不動産等売却益から控除した処分報酬261千円が含まれています。
[資産除去債務に関する注記]
前期(2021年1月31日)
該当事項はありません。
当期(2021年7月31日)
該当事項はありません。
[賃貸等不動産に関する注記]
本投資法人は、商業施設等を保有しています。これら賃貸等不動産の貸借対照表計上額、期中増減額及び時価は、以下のとおりです。なお、本海外SPCを通じて保有している「イオンモール セレンバン 2」は含まれておりません。また、賃貸等不動産に関する損益は、「損益計算書に関する注記」に記載のとおりです。
(注1)貸借対照表計上額は、取得原価から減価償却累計額を控除した金額であります。
(注2)前期増加額のうち、主な増加理由は1物件(「イオン上田ショッピングセンター」)の取得(5,405,165千円)及び既存物件の資本的支出(824,469千円)によるものであり、前期減少額のうち、主な減少理由は減価償却費(4,668,242千円)の計上によるものです。当期増加額のうち、主な増加理由は「イオンモール直方」の土地の追加取得(1,334,227千円)、既存物件の資本的支出(904,830千円)によるものであり、当期減少額のうち、主な減少理由は「イオンモール大和郡山」の土地の一部売却(47,212千円)、減価償却費(4,695,625千円)の計上によるものです。
(注3)当期末の時価は、社外の不動産鑑定士による不動産鑑定評価額又は調査価額を記載しています。なお、「イオン・タマン・ユニバーシティ・ショッピング・センター」については、COVID-19の影響によるマレーシアでの外出等の制限のため、現地での実地調査ができないことから、入手可能な資料等に基づいて不動産鑑定士が評価を行った調査価額となりますが、実地調査以外の手順については不動産鑑定評価基準に則っているものです。
[資産の運用の制限に関する注記]
前期(自 2020年8月1日 至 2021年1月31日)
本投資法人は、海外不動産保有法人の発行済株式又は出資(当該海外不動産保有法人が有する自己の株式又は出資を除きます。)の総数又は総額に投資信託及び投資法人に関する法律施行規則第221条に規定する率を乗じて得た数または額を超えて当該発行済株式又は出資を有する場合における当該海外不動産保有法人として、JAMBATAN MANSEIBASHI (M) Sdn. Bhd.の株式を保有しています。JAMBATAN MANSEIBASHI (M) Sdn. Bhd.に関する事項は以下のとおりです。なお、マレーシア国の会計基準(IFRSと同等)に準拠した財務諸表については、PwC Malaysiaの監査を受けています。また、2021年1月期の財務諸表の監査は終了していません。
1.JAMBATAN MANSEIBASHI (M) Sdn. Bhd.の株式の取得額の総額
240,185,002RM(6,078,453,998円)
(注)RMの円貨換算は、本投資法人が本海外SPCの株式を複数回に分割して支払った金額の合計額を記載しております。なお、当該金額は、当該株式の取得に要した諸費用を含む金額です。
2.JAMBATAN MANSEIBASHI (M) Sdn. Bhd.の発行済株式の総数に対する、本投資法人の資産に属するJAMBATAN MANSEIBASHI (M) Sdn. Bhd.の株式の数の割合
100%
3.JAMBATAN MANSEIBASHI (M) Sdn. Bhd.の貸借対照表及び損益計算書における重要な項目の金額
JAMBATAN MANSEIBASHI (M) Sdn. Bhd.の2020年7月期(自 2020年2月1日 至 2020年7月31日)決算においては、マレーシア国の会計基準(IFRSと同等)に準拠した財務諸表については、PwC Malaysiaの監査を受けています。当該法令に基づく2020年7月期の監査済財務諸表のうち、貸借対照表及び損益計算書における重要な項目の金額は以下のとおりです。
貸借対照表項目(2020年7月31日現在)
(注1) 上記貸借対照表は、マレーシア国の会計基準(IFRSと同等)に準拠して作成された財務諸表数値を、日本の会計基準(但し、表示・開示は除きます。)に準拠した数値に組替えたものです。2020年5月8日に投資法人に対して配当金5,172,698RM(126,990千円)を支払っています。なお、本投資法人による配当金の受け取りに際しては、RMを日本円に換える際の為替レートをあらかじめ決めておく外国為替先物予約取引を実施しており、当該取引に基づく換算レートは、1RM=24.55円(小数点第3位を切捨て)です。
(注2) 決算時(2020年7月31日)の為替相場(1RM=24.69円(小数点第3位を切捨て))を用いています。
損益計算書項目(自 2020年2月1日 至 2020年7月31日)
(注1) 上記損益計算書は、マレーシア国の会計基準(IFRSと同等)に準拠して作成された財務諸表数値を、日本の会計基準(但し、表示・開示は除きます。)に準拠した数値に組替えたものです。2020年12月7日に投資法人に対して配当金5,244,665RM(133,418千円)を支払っています。なお、本投資法人による配当金の受け取りに際しては、RMを日本円に換える際の為替レートをあらかじめ決めておく外国為替先物予約取引を実施しており、当該取引に基づく換算レートは、1RM=25.43円(小数点第3位を切捨て)です。
(注2) 為替相場は、期中平均為替相場(1RM=25.20円(小数点第3位を切捨て))を用いています。
当期(自 2021年2月1日 至 2021年7月31日)
本投資法人は、海外不動産保有法人の発行済株式又は出資(当該海外不動産保有法人が有する自己の株式又は出資を除きます。)の総数又は総額に投資信託及び投資法人に関する法律施行規則第221条に規定する率を乗じて得た数または額を超えて当該発行済株式又は出資を有する場合における当該海外不動産保有法人として、JAMBATAN MANSEIBASHI (M) Sdn. Bhd.の株式を保有しています。JAMBATAN MANSEIBASHI (M) Sdn. Bhd.に関する事項は以下のとおりです。なお、マレーシア国の会計基準(IFRSと同等)に準拠した財務諸表については、PwC Malaysiaの監査を受けています。また、2021年7月期の財務諸表の監査は終了していません。
1.JAMBATAN MANSEIBASHI (M) Sdn. Bhd.の株式の取得額の総額
240,185,002RM(6,078,453,998円)
(注)RMの円貨換算は、本投資法人が本海外SPCの株式を複数回に分割して支払った金額の合計額を記載しております。なお、当該金額は、当該株式の取得に要した諸費用を含む金額です。
2.JAMBATAN MANSEIBASHI (M) Sdn. Bhd.の発行済株式の総数に対する、本投資法人の資産に属するJAMBATAN MANSEIBASHI (M) Sdn. Bhd.の株式の数の割合
100%
3.JAMBATAN MANSEIBASHI (M) Sdn. Bhd.の貸借対照表及び損益計算書における重要な項目の金額
JAMBATAN MANSEIBASHI (M) Sdn. Bhd.の2021年1月期(自 2020年8月1日 至 2021年1月31日)決算においては、マレーシア国の会計基準(IFRSと同等)に準拠した財務諸表については、PwC Malaysiaの監査を受けています。当該法令に基づく2021年1月期の監査済財務諸表のうち、貸借対照表及び損益計算書における重要な項目の金額は以下のとおりです。
貸借対照表項目(2021年1月31日現在)
(注1) 上記貸借対照表は、マレーシア国の会計基準(IFRSと同等)に準拠して作成された財務諸表数値を、日本の会計基準(但し、表示・開示は除きます。)に準拠した数値に組替えたものです。2020年12月7日に投資法人に対して配当金5,244,665RM(133,418千円)を支払っています。なお、本投資法人による配当金の受け取りに際しては、RMを日本円に換える際の為替レートをあらかじめ決めておく外国為替先物予約取引を実施しており、当該取引に基づく換算レートは、1RM=25.43円(小数点第3位を切捨て)です。
(注2) 決算時(2021年1月31日)の為替相場(1RM=25.80円(小数点第3位を切捨て))を用いています。
損益計算書項目(自 2020年8月1日 至 2021年1月31日)
(注1) 上記損益計算書は、マレーシア国の会計基準(IFRSと同等)に準拠して作成された財務諸表数値を、日本の会計基準(但し、表示・開示は除きます。)に準拠した数値に組替えたものです。2021年6月9日に投資法人に対して配当金4,353,159RM(114,950千円)を支払っています。なお、本投資法人による配当金の受け取りに際しては、RMを日本円に換える際の為替レートをあらかじめ決めておく外国為替先物予約取引を実施しており、当該取引に基づく換算レートは、1RM=26.40円(小数点第3位を切捨て)です。
(注2) 為替相場は、期中平均為替相場(1RM=25.47円(小数点第3位を切捨て))を用いています。
[セグメント情報等に関する注記]
1.セグメント情報
本投資法人は、不動産賃貸事業の単一セグメントであるため、記載を省略しています。
2.関連情報
前期(自 2020年8月1日 至 2021年1月31日)
(1)製品及びサービスに関する情報
単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が損益計算書の営業収益の90%を超えるため、記載を省略しています。
(2)地域に関する情報
①営業収益
本邦の外部顧客への営業収益が損益計算書の営業収益の90%を超えるため、記載を省略しています。
②有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記載を省略しています。
(3)主要な顧客に関する情報
(注)「営業収益」は、取引発生時の為替相場(取引の行われた月の前月の直物為替相場の平均)を用いて円貨に換算しています。
当期(自 2021年2月1日 至 2021年7月31日)
(1)製品及びサービスに関する情報
単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が損益計算書の営業収益の90%を超えるため、記載を省略しています。
(2)地域に関する情報
①営業収益
本邦の外部顧客への営業収益が損益計算書の営業収益の90%を超えるため、記載を省略しています。
②有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記載を省略しています。
(3)主要な顧客に関する情報
(注)「営業収益」は、取引発生時の為替相場(取引の行われた月の前月の直物為替相場の平均)を用いて円貨に換算しています。
[1口当たり情報に関する注記]
(注1)1口当たり当期純利益金額は、当期純利益金額を日数加重平均投資口数で除することにより算定しています。なお、潜在投資口調整後1口当たり当期純利益金額については、潜在投資口が存在しないため記載していません。
(注2)1口当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりです。
[重要な後発事象に関する注記]
(ア)新投資口の発行について
本投資法人は、2021年8月2日及び2021年8月11日開催の役員会において、以下のとおり新投資口の発行を決議し、公募による新投資口については2021年8月17日に、第三者割当による新投資口については2021年9月14日に払込みが完了しています。
a. 公募による新投資口発行
発行新投資口数 163,000口
発行価格 1口当たり150,442円
発行価格の総額 24,522,046,000円
発行価額 1口当たり145,581円
発行価額の総額 23,729,703,000円
払込期日 2021年8月17日
分配金起算日 2021年8月1日
b. 第三者割当による新投資口発行
発行新投資口数 8,150口
発行価額 1口当たり145,581円
発行価額の総額1,186,485,150円
払込期日 2021年9月14日
分配金起算日 2021年8月1日
割当先 野村證券株式会社
c. 資金使途
上記の公募に係る調達資金については、その全額を後記「(イ)資産の取得について」に記載の不動産信託受益権4件の取得資金として充当した借入金(23,800百万円)の返済資金に充当し、第三者割当に係る調達資金については、手元資金とし、将来の特定資産の取得資金の一部又は有利子負債の返済資金の一部に充当します。
(イ)資産の取得について
本投資法人は、以下の不動産信託受益権4件(取得価額50,235百万円)を取得しました。
(注1)取得価額には、取得に要する消費税及び地方税並びに売買手数料等の諸費用を含まない金額(取得資産に係 る売買契約に記載された信託受益権の売買代金)を記載しています。
(注2)取得先については、開示につき同意を得られていないため、やむを得ないものとして記載していません。
(ウ) 資金の借入れ及び期限前返済について
本投資法人は、前記「(イ)資産の取得について」に記載の不動産信託受益権4件の取得資金及び関連費用の一
部に充当するため、2021年8月4日付で以下の資金の借入れを実行しました。
なお、下記借入のうち短期借入金(借入金額23,800百万円、返済期限2021年12月20日)は、2021年9月21日付で全額期限前返済しました。
[継続企業の前提に関する注記]
該当事項はありません。
[重要な会計方針に係る事項に関する注記]
| 1.有価証券の評価基準及び評価方法 | 有価証券 関係会社株式 投資信託及び投資法人に関する法律施行規則第221条の2第1項に規定される海外不動産保有法人の発行する株式で、移動平均法による原価法で評価しています。 |
| 2.固定資産の減価償却の方法 | (1)有形固定資産 定額法を採用しています。 なお、主たる有形固定資産の耐用年数は以下のとおりです。 信託建物 3年～51年 信託構築物 3年～35年 信託工具、器具及び備品 5年～6年 (2)長期前払費用 定額法を採用しています。 |
| 3.繰延資産の処理方法 | (1)投資口交付費 3年間で均等額を償却しています。 (2)投資法人債発行費 投資法人債の償還までの期間にわたり定額法により償却しています。 |
| 4.引当金の計上基準 | 災害損失引当金 令和2年台風第10号により損傷した資産に関する原状回復費用のうち、前期末において合理的に見積もることができる金額を計上しています。 福島県沖地震により損傷した資産に関する原状回復費用のうち、当期末において合理的に見積もることができる金額を計上しています。 |
| 5.外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準 | 外貨建金銭債権債務は、決算期末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しています。 |
| 6.収益及び費用の計上基準 | 固定資産税等の処理方法 保有する不動産にかかる固定資産税、都市計画税及び償却資産税等については、賦課決定された税額のうち当該決算期間に対応する額を賃貸事業費用として費用処理する方法を採用しています。 なお、不動産又は不動産を信託財産とする信託受益権の取得に伴い、本投資法人が負担すべき初年度の固定資産税等相当額については、費用に計上せず当該不動産等の取得原価に算入しています。 当期において不動産等の取得原価に算入した固定資産税等相当額は8,007千円、前期は13,624千円です。 |
| 7.ヘッジ会計の方法 | (1)ヘッジ会計の方法 金利スワップについて特例処理を採用しています。 (2)ヘッジ手段とヘッジ対象 ヘッジ手段 金利スワップ取引 ヘッジ対象 借入金金利 (3)ヘッジ方針 本投資法人は、リスク管理の基本方針を定めた規程に基づき、投資法人規約に規定するリスクをヘッジする目的でデリバティブ取引を行っています。 (4)ヘッジ有効性評価の方法 金利スワップの特例処理の要件を満たしているため、有効性の評価を省略しています。 |
| 8.キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲 | キャッシュ・フロー計算書における資金(現金及び現金同等物)は、手許現金及び信託現金、随時引出し可能な預金及び信託預金並びに容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から3ヵ月以内に償還期限の到来する短期投資からなります。 |
| 9.その他財務諸表作成のための基礎となる事項 | (1)不動産等を信託財産とする信託受益権に関する会計処理方法 保有する不動産等を信託財産とする信託受益権につきましては、信託財産内の全ての資産及び負債勘定並びに信託財産に生じた全ての収益及び費用勘定について、貸借対照表及び損益計算書の該当勘定科目に計上しています。 なお、該当勘定科目に計上した信託財産のうち重要性がある下記の科目については、貸借対照表において区分掲記することとしています。 ①信託現金及び信託預金 ②信託建物、信託構築物、信託工具、器具及び備品、信託土地並びに信託建設仮勘定 ③信託借地権 ④信託預り敷金及び保証金 (2)消費税等の処理方法 消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっています。 |
[未適用の会計基準等]
・「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 2020年3月31日 企業会計基準委員会)
・「収益認識に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第30号 2021年3月26日 企業会計基準委員会)
(1)概要
国際会計基準審議会(IASB)及び米国財務会計基準審議会(FASB)は、共同して収益認識に関する包括的な会計基準の開発を行い、2014年5月に「顧客との契約から生じる収益」(IASBにおいてはIFRS第15号、FASBにおいてはTopic606)を公表しており、IFRS第15号は2018年1月1日以降開始する事業年度から、Topic606は2017年12月15日より後に開始する事業年度から適用される状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、収益認識に関する包括的な会計基準が開発され、適用指針と合わせて公表されたものです。企業会計基準委員会の収益認識に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、IFRS第15号と整合性を図る便益の1つである財務諸表間の比較可能性の観点から、IFRS第15号の基本的な原則を取り入れることを出発点とし、会計基準を定めることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮すべき項目がある場合には、比較可能性を損なわせない範囲で代替的な取扱いを追加することとされております。
(2)適用予定日
2022年1月期の期首から適用します。
(3)当該会計基準等の適用による影響
「収益認識に関する会計基準」等の適用による財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中です。
[貸借対照表に関する注記]
| 前期 (2021年1月31日) | 当期 (2021年7月31日) | ||
| ※1.投資信託及び投資法人に関する法律第67条第4項に定 める最低純資産額 | ※1.投資信託及び投資法人に関する法律第67条第4項に定 める最低純資産額 | ||
| 50,000 | 千円 | 50,000 | 千円 |
[損益計算書に関する注記]
※1.不動産賃貸事業損益の内訳
前期(自 2020年8月1日 至 2021年1月31日)
| (単位:千円) | |
| A.不動産賃貸事業収益 | |
| 賃貸事業収入 | |
| 賃料収入 | 17,507,008 |
| その他賃貸事業収入 | 61,102 |
| 不動産賃貸事業収益合計 | 17,568,111 |
| B.不動産賃貸事業費用 | |
| 賃貸事業費用 | |
| 管理業務費 | 45,293 |
| 修繕費 | 656,826 |
| 保険料 | 185,816 |
| 信託報酬 | 22,000 |
| 支払地代 | 2,283,162 |
| 租税公課 | 1,979,637 |
| 減価償却費 | 4,668,242 |
| 水道料 | 49,422 |
| その他賃貸事業費用 | 7,522 |
| 不動産賃貸事業費用合計 | 9,897,925 |
| C.不動産賃貸事業損益(A-B) | 7,670,185 |
当期(自 2021年2月1日 至 2021年7月31日)
| (単位:千円) | |
| A.不動産賃貸事業収益 | |
| 賃貸事業収入 | |
| 賃料収入 | 17,513,099 |
| その他賃貸事業収入 | 65,807 |
| 不動産賃貸事業収益合計 | 17,578,907 |
| B.不動産賃貸事業費用 | |
| 賃貸事業費用 | |
| 管理業務費 | 45,664 |
| 修繕費 | 694,106 |
| 保険料 | 179,598 |
| 信託報酬 | 23,013 |
| 支払地代 | 2,240,910 |
| 租税公課 | 2,025,214 |
| 減価償却費 | 4,695,625 |
| 水道料 | 44,544 |
| その他賃貸事業費用 | 8,834 |
| 不動産賃貸事業費用合計 | 9,957,511 |
| C.不動産賃貸事業損益(A-B) | 7,621,395 |
※2.不動産等売却益の内訳
前期(自 2020年8月1日 至 2021年1月31日)
該当事項はありません。
当期(自 2021年2月1日 至 2021年7月31日)
(単位:千円)
| 不動産等売却収入 | 53,737 |
| 不動産等売却原価 | 47,212 |
| その他売却費用 | 3,783 |
| 不動産等売却益 | 2,741 |
※3.受取配当金の内訳
前期(自 2020年8月1日 至 2021年1月31日)
JAMBATAN MANSEIBASHI (M) Sdn. Bhd.の2020年7月期決算に基づく配当可能限度額5,244,665RM(133,418千円)の全額が配当金(注3)として投資法人に対して支払われており、その算定根拠は以下のとおりです。
損益計算書項目及び配当金算定根拠(自 2020年2月1日 至 2020年7月31日)
| (単位:RM(千円)) | ||
| 不動産賃貸収益 | 7,760,030 | (195,552) |
| 不動産賃貸費用 | 668,626 | (16,849) |
| その他費用 | 135,388 | (3,411) |
| 投資不動産の公正価値評価による未実現利益 | - | (-) |
| 税引前当期純利益 | 6,956,016 | (175,291) |
| 未実現利益控除後税引前当期純利益 | 6,956,016 | (175,291) |
| 未実現利益控除後税引前当期純利益に対する法人税等 | 1,711,351 | (43,126) |
| 配当可能限度額 (注3) | 5,244,665 | (133,418) |
| 配当金 (注3) | 5,244,665 | (133,418) |
(注1)上表は、マレーシア国の会計基準(IFRSと同等)に準拠しています(但し、表示・開示は除きます。)。
(注2)為替相場は、期中平均為替相場(1RM=25.20円(小数点第3位を切捨て))を用いています。
(注3)配当可能限度額及び配当金は、2020年12月2日為替予約レートを用いて円貨に換算しています。(1RM=25.43円(小数点第3位を切捨て))
当期(自 2021年2月1日 至 2021年7月31日)
JAMBATAN MANSEIBASHI (M) Sdn. Bhd.の2021年1月期決算に基づく配当可能限度額4,353,159RM(114,950千円)の全額が配当金(注3)として投資法人に対して支払われており、その算定根拠は以下のとおりです。
損益計算書項目及び配当金算定根拠(自 2020年8月1日 至 2021年1月31日)
| (単位:RM(千円)) | ||
| 不動産賃貸収益 | 7,752,142 | (197,447) |
| 不動産賃貸費用 | 654,425 | (16,668) |
| その他費用 | 114,986 | (2,928) |
| 投資不動産の公正価値評価による未実現利益 | △1,000,000 | (△25,470) |
| 税引前当期純利益 | 5,982,731 | (152,380) |
| 未実現利益控除後税引前当期純利益 | 5,982,731 | (152,380) |
| 未実現利益控除後税引前当期純利益に対する法人税等 | 1,629,572 | (41,505) |
| 配当可能限度額 (注3) | 4,353,159 | (114,950) |
| 配当金 (注3) | 4,353,159 | (114,950) |
(注1)上表は、マレーシア国の会計基準(IFRSと同等)に準拠しています(但し、表示・開示は除きます。)。
(注2)為替相場は、期中平均為替相場(1RM=25.47円(小数点第3位を切捨て))を用いています。
(注3)配当可能限度額及び配当金は、2021年6月2日為替予約レートを用いて円貨に換算しています。(1RM=26.40円(小数点第3位を切捨て))
※4.特別利益の内訳
前期(自 2020年8月1日 至 2021年1月31日)
該当事項はありません。
当期(自 2021年2月1日 至 2021年7月31日)
福島県沖地震により損傷した資産に関連する保険金の受取385,495千円を計上しています。
※5.特別損失の内訳
前期(自 2020年8月1日 至 2021年1月31日)
該当事項はありません。
当期(自 2021年2月1日 至 2021年7月31日)
①災害による損失
福島県沖地震及び宮城県沖地震により損傷した資産に関連する損失(資産の原状回復費用)を災害による損失
502,835千円として計上しています。
②災害損失引当金繰入額
福島県沖地震により損傷した資産について、当期末において合理的に見積もることができる原状回復費用を災害損
失引当金繰入額1,137千円として計上しています。
[投資主資本等変動計算書に関する注記]
※1.発行可能投資口総口数及び発行済投資口の総口数
| 前期 自 2020年8月1日 至 2021年1月31日 | 当期 自 2021年2月1日 至 2021年7月31日 | |||
| 発行可能投資口総口数 | 10,000,000 | 口 | 10,000,000 | 口 |
| 発行済投資口の総口数 | 1,873,317 | 口 | 1,873,317 | 口 |
[キャッシュ・フロー計算書に関する注記]
※1.現金及び現金同等物の期末残高と貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
| (単位:千円) | ||
| 前期 自 2020年8月1日 至 2021年1月31日 | 当期 自 2021年2月1日 至 2021年7月31日 | |
| 現金及び預金 | 16,217,497 | 18,185,810 |
| 信託現金及び信託預金 | 8,195,175 | 8,482,986 |
| 現金及び現金同等物 | 24,412,672 | 26,668,796 |
[リース取引に関する注記]
オペレーティング・リース取引(貸主側)
未経過リース料
| (単位:千円) | ||
| 前期 (2021年1月31日) | 当期 (2021年7月31日) | |
| 1年内 | 35,111,576 | 35,110,045 |
| 1年超 | 89,446,139 | 74,159,556 |
| 合計 | 124,557,716 | 109,269,602 |
[金融商品に関する注記]
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
本投資法人では、安定性、機動性、効率性を財務方針の基本とし、資産の取得による運用資産の成長等を目的として、借入れ、投資法人債(短期投資法人債を含みます。以下同じです。)の発行及び投資口の発行等により資金調達を行います。
デリバティブ取引については、借入金等から生じる金利変動リスク、外貨建の営業債権及び債務から生じる為替の変動リスク、その他のリスクをヘッジすることを目的とした運用に限るものとします。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
借入金及び投資法人債の資金使途は、主に不動産及び不動産を信託財産とする信託受益権の取得です。
信託預り敷金及び保証金は、賃貸借契約に係るテナントからの預り金です。
変動金利の借入金は、金利の変動リスクに晒されていますが、負債比率等を適正に管理することで、市場金利の上昇が本投資法人の運営に与える影響を限定的にしています。さらに、変動金利の借入金のうち一部については、支払金利の変動リスクを回避し支払利息の固定化を図るために、デリバティブ取引(金利スワップ取引)をヘッジ手段として利用しています。なお、ヘッジ対象とヘッジ手段のキャッシュ・フロー変動の累計を比較し、両者の変動額等を基礎にして、ヘッジの有効性を評価しています。但し、金利スワップの特例処理の要件を満たしているものについては、その判定をもって有効性の評価を省略しています。
デリバティブ取引の執行・管理については、リスク管理の基本方針を定めた規程に基づき行っています。
また、借入金、投資法人債、信託預り敷金及び保証金は、流動性リスクに晒されていますが、本投資法人では、資産運用会社が月次で資金繰計画を作成すること、手許流動性を維持すること等により流動性リスクを管理しています。
海外不動産の取得に伴う外貨建の営業債権は為替の変動リスクに晒されていますが、総資産に占める比率が低いことから、資産運用会社がモニタリングを行い、先物為替予約取引等のデリバティブ取引を利用してヘッジすることの要否を検討する体制をとっています。
海外不動産等への投資に関して外貨建ての取引を行う場合があり、このような取引では為替の変動リスクを有しており、外国為替相場の変動は本投資法人の損益にマイナスの影響を及ぼす可能性があります。外国通貨に対して円高が進んだ場合、海外不動産等への投資に関して発生する外貨建て取引の円換算額が目減りし、本投資法人の当期純利益に対してマイナスの影響を与える可能性があります。
また、海外不動産等への投資に関して外貨建て資産及び負債が発生する場合には、それらの一部の項目は、財務諸表作成のために決算時の外国為替相場により円換算されます。これらの項目は、為替変動により本投資法人の当期純利益にマイナスの影響を及ぼす可能性があります。
(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれています。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、以下のとおりです。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めていません(注2)。
前期(2021年1月31日)
| (単位:千円) | |||
| 貸借対照表計上額 | 時価 | 差額 | |
| (1)現金及び預金 | 16,217,497 | 16,217,497 | - |
| (2)信託現金及び信託預金 | 8,195,175 | 8,195,175 | - |
| 資産計 | 24,412,672 | 24,412,672 | - |
| (3)1年内返済予定の長期借入金 | 19,100,000 | 19,127,922 | 27,922 |
| (4)投資法人債 | 51,000,000 | 50,572,700 | △427,300 |
| (5)長期借入金 | 89,700,000 | 91,346,882 | 1,646,882 |
| 負債計 | 159,800,000 | 161,047,504 | 1,247,504 |
| (6)デリバティブ取引 | - | - | - |
当期(2021年7月31日)
| (単位:千円) | |||
| 貸借対照表計上額 | 時価 | 差額 | |
| (1)現金及び預金 | 18,185,810 | 18,185,810 | - |
| (2)信託現金及び信託預金 | 8,482,986 | 8,482,986 | - |
| 資産計 | 26,668,796 | 26,668,796 | - |
| (3)1年内返済予定の長期借入金 | 19,100,000 | 19,110,267 | 10,267 |
| (4)投資法人債 | 51,000,000 | 50,862,000 | △138,000 |
| (5)長期借入金 | 89,700,000 | 91,174,803 | 1,474,803 |
| 負債計 | 159,800,000 | 161,147,071 | 1,347,071 |
| (6)デリバティブ取引 | - | - | - |
(注1) 金融商品の時価の算定方法
(1)現金及び預金 (2)信託現金及び信託預金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっています。
(3)1年内返済予定の長期借入金 (5)長期借入金
長期借入金のうち、変動金利によるものは金利が一定期間ごとに更改される条件となっているため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっています。また、固定金利によるものの時価については、元利金の合計額を残存期間に対応した同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっています。なお、金利スワップの特例処理によるものの時価については、ヘッジ対象とされている長期借入金の時価に含めて記載しています。
(4)投資法人債
投資法人債は日本証券業協会による公表参考値によっています。
(6)デリバティブ取引
後記「デリバティブ取引に関する注記」をご参照ください。
(注2) 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の貸借対照表計上額
| (単位:千円) | ||
| 前期 (2021年1月31日) | 当期 (2021年7月31日) | |
| 関係会社株式 | 6,078,453 | 6,078,453 |
| 預り敷金及び保証金 | 2,628 | 2,628 |
| 信託預り敷金及び保証金 | 13,492,071 | 13,492,071 |
| 合計 | 19,573,154 | 19,573,154 |
関係会社株式並びに賃貸物件における賃借人から預託されている預り敷金及び保証金並びに信託預り敷金及び保証金に関しては、市場価格がなく、かつ合理的にキャッシュ・フローを見積もることができないことから、時価を把握することが極めて困難と認められるため、時価開示の対象とはしていません。
(注3) 金銭債権の決算日後の償還予定額
前期(2021年1月31日)
| (単位:千円) | |
| 1年以内 | |
| 現金及び預金 | 16,217,497 |
| 信託現金及び信託預金 | 8,195,175 |
| 合計 | 24,412,672 |
当期(2021年7月31日)
| (単位:千円) | |
| 1年以内 | |
| 現金及び預金 | 18,185,810 |
| 信託現金及び信託預金 | 8,482,986 |
| 合計 | 26,668,796 |
(注4) 投資法人債、借入金の決算日後の返済予定額
前期(2021年1月31日)
| (単位:千円) | ||||||
| 1年以内 | 1年超 2年以内 | 2年超 3年以内 | 3年超 4年以内 | 4年超 5年以内 | 5年超 | |
| 1年内返済予定の長期借入金 | 19,100,000 | - | - | - | - | - |
| 投資法人債 | - | - | - | - | 2,000,000 | 49,000,000 |
| 長期借入金 | - | 20,800,000 | 20,400,000 | 15,300,000 | 13,300,000 | 19,900,000 |
| 合計 | 19,100,000 | 20,800,000 | 20,400,000 | 15,300,000 | 15,300,000 | 68,900,000 |
当期(2021年7月31日)
| (単位:千円) | ||||||
| 1年以内 | 1年超 2年以内 | 2年超 3年以内 | 3年超 4年以内 | 4年超 5年以内 | 5年超 | |
| 1年内返済予定の長期借入金 | 19,100,000 | - | - | - | - | - |
| 投資法人債 | - | - | - | - | 2,000,000 | 49,000,000 |
| 長期借入金 | - | 20,800,000 | 20,400,000 | 15,300,000 | 13,300,000 | 19,900,000 |
| 合計 | 19,100,000 | 20,800,000 | 20,400,000 | 15,300,000 | 15,300,000 | 68,900,000 |
[有価証券に関する注記]
1.関係会社株式
前期(2021年1月31日)
前記「[金融商品に関する注記] 2.金融商品の時価等に関する事項 (注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の貸借対照表計上額」をご参照ください。
当期(2021年7月31日)
前記「[金融商品に関する注記] 2.金融商品の時価等に関する事項 (注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の貸借対照表計上額」をご参照ください。
[デリバティブ取引に関する注記]
1.ヘッジ会計が適用されていないもの
前期(2021年1月31日)
該当事項はありません。
当期(2021年7月31日)
該当事項はありません。
2.ヘッジ会計が適用されているもの
ヘッジ会計の方法ごとの決算日における契約額又は契約において定められた元本相当額等は以下のとおりです。
前期(2021年1月31日)
| (単位:千円) | ||||||
| ヘッジ会計の 方法 | デリバティブ取引の 種類等 | 主なヘッジ対象 | 契約額等 | 時価 | 当該時価の 算定方法 | |
| うち1年超 | ||||||
| 金利スワップの特例処理 | 金利スワップ取引 変動受取・固定支払 | 長期借入金 | 106,700,000 | 87,600,000 | (注) | - |
(注)金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は前記「金融商品に関する注記 2.金融商品の時価等に関する事項」における「(5)長期借入金」の時価に含めて記載しています。
当期(2021年7月31日)
| (単位:千円) | ||||||
| ヘッジ会計の 方法 | デリバティブ取引の 種類等 | 主なヘッジ対象 | 契約額等 | 時価 | 当該時価の 算定方法 | |
| うち1年超 | ||||||
| 金利スワップの特例処理 | 金利スワップ取引 変動受取・固定支払 | 長期借入金 | 106,700,000 | 87,600,000 | (注) | - |
(注)金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は前記「金融商品に関する注記 2.金融商品の時価等に関する事項」における「(5)長期借入金」の時価に含めて記載しています。
[退職給付に関する注記]
前期(2021年1月31日)
該当事項はありません。
当期(2021年7月31日)
該当事項はありません。
[税効果会計に関する注記]
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳
| (単位:千円) | ||
| 前期 (2021年1月31日) | 当期 (2021年7月31日) | |
| 繰延税金資産 | ||
| 税務上の繰越欠損金(注) | 274,980 | 274,980 |
| 税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注) | △274,980 | △274,980 |
| 繰延税金資産合計 | - | - |
| 繰延税金資産の純額 | - | - |
(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額は、「3.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額」をご参照ください。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
| (単位:%) | ||
| 前期 (2021年1月31日) | 当期 (2021年7月31日) | |
| 法定実効税率 | 31.46 | 31.46 |
| (調整) | ||
| 支払分配金の損金算入額 | △31.45 | △31.61 |
| 配当準備積立金取崩額 | - | 0.67 |
| その他 | 0.00 | △0.50 |
| 税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 0.01 | 0.01 |
3.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前期(2021年1月31日)
| (単位:千円) | |||||||
| 1年以内 | 1年超 2年以内 | 2年超 3年以内 | 3年超 4年以内 | 4年超 5年以内 | 5年超 | 合計 | |
| 税務上の繰越欠損金(注) | - | - | - | - | 274,980 | - | 274,980 |
| 評価性引当額 | - | - | - | - | △274,980 | - | △274,980 |
| 繰延税金資産合計 | - | - | - | - | - | - | - |
(注)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額です。
当期(2021年7月31日)
| (単位:千円) | |||||||
| 1年以内 | 1年超 2年以内 | 2年超 3年以内 | 3年超 4年以内 | 4年超 5年以内 | 5年超 | 合計 | |
| 税務上の繰越欠損金(注) | - | - | - | - | 274,980 | - | 274,980 |
| 評価性引当額 | - | - | - | - | △274,980 | - | △274,980 |
| 繰延税金資産合計 | - | - | - | - | - | - | - |
(注)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額です。
[持分法損益等に関する注記]
前期(2021年1月31日)
該当事項はありません。
当期(2021年7月31日)
該当事項はありません。
[関連当事者との取引に関する注記]
1.親会社及び法人主要投資主等
前期(自 2020年8月1日 至 2021年1月31日)
該当事項はありません。
当期(自 2021年2月1日 至 2021年7月31日)
該当事項はありません。
2.関連会社等
前期(自 2020年8月1日 至 2021年1月31日)
該当事項はありません。
当期(自 2021年2月1日 至 2021年7月31日)
該当事項はありません。
3.兄弟会社等
前期(自 2020年8月1日 至 2021年1月31日)
| 属性 | 会社等 の名称 | 所在地 | 資本金 又は 出資金 (百万円) | 事業の 内容 又は 職業 | 議決権等の所有(被所有)割合 | 関係内容 | 取引の 内容 | 取引金額 (千円) | 科目 | 期末残高 (千円) | |
| 役員の兼任等 | 事業上の関係 | ||||||||||
| その他の関係会社の子会社 | イオン・リートマネジメント株式会社 | 東京都 千代田区 | 350 | 投資運用業 | - | 役員の兼任1人 | 資産運用会社 | 資産運用報酬の支払 (注3) | 842,552 | 未払金 | 321,918 |
| その他の関係会社の子会社 | イオンリテール 株式会社 | 千葉県 千葉市 | 100 | 小売業 | - | - | 賃貸及び地代支払先 | 賃貸事業収入 | 7,722,863 | 信託預り敷金及び保証金 | 6,113,373 |
| 支払地代等 | 1,176,195 | - | - | ||||||||
| その他の関係会社の子会社 | イオン モール 株式会社 | 千葉県 千葉市 | 42,372 | 不動産業 | - | - | 賃貸及び地代支払先 | 賃貸事業収入 | 7,514,999 | 預り敷金及び保証金 | 2,628 |
| 信託預り敷金及び保証金 | 6,700,651 | ||||||||||
| 支払地代等 | 908,460 | - | - | ||||||||
| その他の関係会社の子会社 | イオン 北海道 株式会社 | 北海道 札幌市 | 6,100 | 小売業 | - | - | 賃貸及び地代支払先 | 賃貸事業収入 | 677,192 | - | - |
| 支払地代等 | 165,475 | - | - | ||||||||
| その他の関係会社の子会社 | 株式会社イオン 銀行 | 東京都 江東区 | 51,250 | 銀行業 | - | - | 借入先 | 支払利息 | 10,720 | 長期借入金 | 3,000,000 |
| 1年内返済予定の長期借入金 | 300,000 | ||||||||||
| 未払費用 | 703 | ||||||||||
| その他の関係会社の子会社 | イオンマレーシア社 | マレーシア国クアラルンプール市 | 702 | 小売業 | - | - | 賃貸先 | 賃貸事業収入 (注4) | 20,070 | - | - |
| 百万RM | |||||||||||
(注1)上表の金額のうち、取引金額については消費税等が含まれていません。
(注2)取引条件の決定については、市場の実勢に基づき価格交渉の上、決定しています。
(注3)資産運用報酬額には、不動産等の帳簿価額に算入した物件取得に係る運用報酬26,750千円が含まれています。
(注4)「取引金額」欄は、取引発生時の為替相場(取引の行われた月の前月の直物為替相場の平均)を用いて円貨に換算しています。
当期(自 2021年2月1日 至 2021年7月31日)
| 属性 | 会社等 の名称 | 所在地 | 資本金 又は 出資金 (百万円) | 事業の 内容 又は 職業 | 議決権等の所有(被所有)割合 | 関係内容 | 取引の 内容 | 取引金額 (千円) | 科目 | 期末残高 (千円) | |
| 役員の兼任等 | 事業上の関係 | ||||||||||
| その他の関係会社の子会社 | イオン・リートマネジメント株式会社 | 東京都 千代田区 | 350 | 投資運用業 | - | 役員の兼任1人 | 資産運用会社 | 資産運用報酬の支払 (注3) | 810,548 | 未払金 | 316,222 |
| その他の関係会社の子会社 | イオンリテール 株式会社 | 千葉県 千葉市 | 100 | 小売業 | - | - | 賃貸及び地代支払先 | 賃貸事業収入 | 7,727,302 | 信託預り敷金及び保証金 | 6,113,373 |
| 支払地代等 | 1,176,195 | - | - | ||||||||
| その他の関係会社の子会社 | イオン モール 株式会社 | 千葉県 千葉市 | 42,374 | 不動産業 | - | - | 賃貸及び地代支払先 | 不動産信託受益権の売却 | 1,480 | - | - |
| 賃貸事業収入 | 7,515,752 | 預り敷金及び保証金 | 2,628 | ||||||||
| 信託預り敷金及び保証金 | 6,700,651 | ||||||||||
| 支払地代等 | 866,176 | - | - | ||||||||
| その他の関係会社の子会社 | イオン 北海道 株式会社 | 北海道 札幌市 | 6,100 | 小売業 | - | - | 賃貸及び地代支払先 | 賃貸事業収入 | 677,496 | - | - |
| 支払地代等 | 165,475 | - | - | ||||||||
| その他の関係会社の子会社 | 株式会社イオン 銀行 | 東京都 江東区 | 51,250 | 銀行業 | - | - | 借入先 | 支払利息 | 10,513 | 長期借入金 | 3,000,000 |
| 1年内返済予定の長期借入金 | 300,000 | ||||||||||
| 未払費用 | 682 | ||||||||||
| その他の関係会社の子会社 | イオンマレーシア社 | マレーシア国クアラルンプール市 | 702 | 小売業 | - | - | 賃貸先 | 賃貸事業収入 (注4) | 20,801 | - | - |
| 百万RM | |||||||||||
(注1)上表の金額のうち、取引金額については消費税等が含まれていません。
(注2)取引条件の決定については、市場の実勢に基づき価格交渉の上、決定しています。
(注3)資産運用報酬額には、不動産等の帳簿価額に算入した物件取得に係る運用報酬6,500千円及び不動産等売却益から控除した処分報酬261千円が含まれています。
(注4)「取引金額」欄は、取引発生時の為替相場(取引の行われた月の前月の直物為替相場の平均)を用いて円貨に換算しています。
4.役員及び個人主要投資主等
前期(自 2020年8月1日 至 2021年1月31日)
| 属性 | 会社等の名称又は氏名 | 所在地 | 資本金又は出資金(百万円) | 事業の内容又は職業 | 議決権等の所有(被所有)割合 | 関係内容 | 取引の内容 | 取引金額 (千円) | 科目 | 期末残高 (千円) | |
| 役員の兼任等 | 事業上の関係 | ||||||||||
| 役員 | 関 延明 | - | - | 本投資法人執行役員兼イオン・リートマネジメント株式会社代表取締役社長 | (被所有)直接 | 本投資法人執行役員兼イオン・リートマネジメント株式会社代表取締役社長 | 資産運用会社への資産運用報酬の支払 | 842,552 | 未払金 | 321,918 | |
| 0.0% | |||||||||||
(注1)上記金額のうち、取引金額については消費税等が含まれていません。
(注2)取引条件及び取引条件の決定方針等
1.取引条件は、市場の実勢価格を勘案して決定しています。
2.資産運用報酬額については、関延明が第三者(イオン・リートマネジメント株式会社)の代表者として行った取引であり、報酬額は、本投資法人の規約に定められた条件によっています。
3.資産運用報酬額には、個々の不動産等の帳簿価額に算入した物件取得に係る運用報酬26,750千円が含まれています。
当期(自 2021年2月1日 至 2021年7月31日)
| 属性 | 会社等の名称又は氏名 | 所在地 | 資本金又は出資金(百万円) | 事業の内容又は職業 | 議決権等の所有(被所有)割合 | 関係内容 | 取引の内容 | 取引金額 (千円) | 科目 | 期末残高 (千円) | |
| 役員の兼任等 | 事業上の関係 | ||||||||||
| 役員 | 関 延明 | - | - | 本投資法人執行役員兼イオン・リートマネジメント株式会社代表取締役社長 | (被所有)直接 | 本投資法人執行役員兼イオン・リートマネジメント株式会社代表取締役社長 | 資産運用会社への資産運用報酬の支払 | 810,548 | 未払金 | 316,222 | |
| 0.0% | |||||||||||
(注1)上記金額のうち、取引金額については消費税等が含まれていません。
(注2)取引条件及び取引条件の決定方針等
1.取引条件は、市場の実勢価格を勘案して決定しています。
2.資産運用報酬額については、関延明が第三者(イオン・リートマネジメント株式会社)の代表者として行った取引であり、報酬額は、本投資法人の規約に定められた条件によっています。
3.資産運用報酬額には、不動産等の帳簿価額に算入した物件取得に係る運用報酬6,500千円及び不動産等売却益から控除した処分報酬261千円が含まれています。
[資産除去債務に関する注記]
前期(2021年1月31日)
該当事項はありません。
当期(2021年7月31日)
該当事項はありません。
[賃貸等不動産に関する注記]
本投資法人は、商業施設等を保有しています。これら賃貸等不動産の貸借対照表計上額、期中増減額及び時価は、以下のとおりです。なお、本海外SPCを通じて保有している「イオンモール セレンバン 2」は含まれておりません。また、賃貸等不動産に関する損益は、「損益計算書に関する注記」に記載のとおりです。
| (単位:千円) | |||
| 前期 自 2020年8月1日 至 2021年1月31日 | 当期 自 2021年2月1日 至 2021年7月31日 | ||
| 貸借対照表計上額 | |||
| 期首残高 | 352,907,192 | 354,468,585 | |
| 期中増減額 | 1,561,392 | △2,503,780 | |
| 期末残高 | 354,468,585 | 351,964,805 | |
| 期末時価 | 420,789,380 | 421,710,857 | |
(注1)貸借対照表計上額は、取得原価から減価償却累計額を控除した金額であります。
(注2)前期増加額のうち、主な増加理由は1物件(「イオン上田ショッピングセンター」)の取得(5,405,165千円)及び既存物件の資本的支出(824,469千円)によるものであり、前期減少額のうち、主な減少理由は減価償却費(4,668,242千円)の計上によるものです。当期増加額のうち、主な増加理由は「イオンモール直方」の土地の追加取得(1,334,227千円)、既存物件の資本的支出(904,830千円)によるものであり、当期減少額のうち、主な減少理由は「イオンモール大和郡山」の土地の一部売却(47,212千円)、減価償却費(4,695,625千円)の計上によるものです。
(注3)当期末の時価は、社外の不動産鑑定士による不動産鑑定評価額又は調査価額を記載しています。なお、「イオン・タマン・ユニバーシティ・ショッピング・センター」については、COVID-19の影響によるマレーシアでの外出等の制限のため、現地での実地調査ができないことから、入手可能な資料等に基づいて不動産鑑定士が評価を行った調査価額となりますが、実地調査以外の手順については不動産鑑定評価基準に則っているものです。
[資産の運用の制限に関する注記]
前期(自 2020年8月1日 至 2021年1月31日)
本投資法人は、海外不動産保有法人の発行済株式又は出資(当該海外不動産保有法人が有する自己の株式又は出資を除きます。)の総数又は総額に投資信託及び投資法人に関する法律施行規則第221条に規定する率を乗じて得た数または額を超えて当該発行済株式又は出資を有する場合における当該海外不動産保有法人として、JAMBATAN MANSEIBASHI (M) Sdn. Bhd.の株式を保有しています。JAMBATAN MANSEIBASHI (M) Sdn. Bhd.に関する事項は以下のとおりです。なお、マレーシア国の会計基準(IFRSと同等)に準拠した財務諸表については、PwC Malaysiaの監査を受けています。また、2021年1月期の財務諸表の監査は終了していません。
1.JAMBATAN MANSEIBASHI (M) Sdn. Bhd.の株式の取得額の総額
240,185,002RM(6,078,453,998円)
(注)RMの円貨換算は、本投資法人が本海外SPCの株式を複数回に分割して支払った金額の合計額を記載しております。なお、当該金額は、当該株式の取得に要した諸費用を含む金額です。
2.JAMBATAN MANSEIBASHI (M) Sdn. Bhd.の発行済株式の総数に対する、本投資法人の資産に属するJAMBATAN MANSEIBASHI (M) Sdn. Bhd.の株式の数の割合
100%
3.JAMBATAN MANSEIBASHI (M) Sdn. Bhd.の貸借対照表及び損益計算書における重要な項目の金額
JAMBATAN MANSEIBASHI (M) Sdn. Bhd.の2020年7月期(自 2020年2月1日 至 2020年7月31日)決算においては、マレーシア国の会計基準(IFRSと同等)に準拠した財務諸表については、PwC Malaysiaの監査を受けています。当該法令に基づく2020年7月期の監査済財務諸表のうち、貸借対照表及び損益計算書における重要な項目の金額は以下のとおりです。
貸借対照表項目(2020年7月31日現在)
| (単位:RM(千円)) | ||
| 流動資産合計 | 19,310,244 | (476,769) |
| 固定資産合計 | 190,169,401 | (4,695,282) |
| (うち投資不動産合計) | 190,169,401 | (4,695,282) |
| 流動負債合計 | 728,531 | (17,987) |
| 固定負債合計 | - | (-) |
| 純資産合計 | 208,751,113 | (5,154,064) |
(注1) 上記貸借対照表は、マレーシア国の会計基準(IFRSと同等)に準拠して作成された財務諸表数値を、日本の会計基準(但し、表示・開示は除きます。)に準拠した数値に組替えたものです。2020年5月8日に投資法人に対して配当金5,172,698RM(126,990千円)を支払っています。なお、本投資法人による配当金の受け取りに際しては、RMを日本円に換える際の為替レートをあらかじめ決めておく外国為替先物予約取引を実施しており、当該取引に基づく換算レートは、1RM=24.55円(小数点第3位を切捨て)です。
(注2) 決算時(2020年7月31日)の為替相場(1RM=24.69円(小数点第3位を切捨て))を用いています。
損益計算書項目(自 2020年2月1日 至 2020年7月31日)
| (単位:RM(千円)) | ||
| 売上高 | 7,760,030 | (195,552) |
| 税引前当期純利益又は税引前当期純損失(△) | 2,410,881 | (60,754) |
| 当期純利益又は当期純損失(△) | 699,530 | (17,628) |
(注1) 上記損益計算書は、マレーシア国の会計基準(IFRSと同等)に準拠して作成された財務諸表数値を、日本の会計基準(但し、表示・開示は除きます。)に準拠した数値に組替えたものです。2020年12月7日に投資法人に対して配当金5,244,665RM(133,418千円)を支払っています。なお、本投資法人による配当金の受け取りに際しては、RMを日本円に換える際の為替レートをあらかじめ決めておく外国為替先物予約取引を実施しており、当該取引に基づく換算レートは、1RM=25.43円(小数点第3位を切捨て)です。
(注2) 為替相場は、期中平均為替相場(1RM=25.20円(小数点第3位を切捨て))を用いています。
当期(自 2021年2月1日 至 2021年7月31日)
本投資法人は、海外不動産保有法人の発行済株式又は出資(当該海外不動産保有法人が有する自己の株式又は出資を除きます。)の総数又は総額に投資信託及び投資法人に関する法律施行規則第221条に規定する率を乗じて得た数または額を超えて当該発行済株式又は出資を有する場合における当該海外不動産保有法人として、JAMBATAN MANSEIBASHI (M) Sdn. Bhd.の株式を保有しています。JAMBATAN MANSEIBASHI (M) Sdn. Bhd.に関する事項は以下のとおりです。なお、マレーシア国の会計基準(IFRSと同等)に準拠した財務諸表については、PwC Malaysiaの監査を受けています。また、2021年7月期の財務諸表の監査は終了していません。
1.JAMBATAN MANSEIBASHI (M) Sdn. Bhd.の株式の取得額の総額
240,185,002RM(6,078,453,998円)
(注)RMの円貨換算は、本投資法人が本海外SPCの株式を複数回に分割して支払った金額の合計額を記載しております。なお、当該金額は、当該株式の取得に要した諸費用を含む金額です。
2.JAMBATAN MANSEIBASHI (M) Sdn. Bhd.の発行済株式の総数に対する、本投資法人の資産に属するJAMBATAN MANSEIBASHI (M) Sdn. Bhd.の株式の数の割合
100%
3.JAMBATAN MANSEIBASHI (M) Sdn. Bhd.の貸借対照表及び損益計算書における重要な項目の金額
JAMBATAN MANSEIBASHI (M) Sdn. Bhd.の2021年1月期(自 2020年8月1日 至 2021年1月31日)決算においては、マレーシア国の会計基準(IFRSと同等)に準拠した財務諸表については、PwC Malaysiaの監査を受けています。当該法令に基づく2021年1月期の監査済財務諸表のうち、貸借対照表及び損益計算書における重要な項目の金額は以下のとおりです。
貸借対照表項目(2021年1月31日現在)
| (単位:RM(千円)) | ||
| 流動資産合計 | 19,453,601 | (501,902) |
| 固定資産合計 | 185,624,267 | (4,789,106) |
| (うち投資不動産合計) | 185,624,267 | (4,789,106) |
| 流動負債合計 | 863,395 | (22,275) |
| 固定負債合計 | - | (-) |
| 純資産合計 | 204,214,472 | (5,268,733) |
(注1) 上記貸借対照表は、マレーシア国の会計基準(IFRSと同等)に準拠して作成された財務諸表数値を、日本の会計基準(但し、表示・開示は除きます。)に準拠した数値に組替えたものです。2020年12月7日に投資法人に対して配当金5,244,665RM(133,418千円)を支払っています。なお、本投資法人による配当金の受け取りに際しては、RMを日本円に換える際の為替レートをあらかじめ決めておく外国為替先物予約取引を実施しており、当該取引に基づく換算レートは、1RM=25.43円(小数点第3位を切捨て)です。
(注2) 決算時(2021年1月31日)の為替相場(1RM=25.80円(小数点第3位を切捨て))を用いています。
損益計算書項目(自 2020年8月1日 至 2021年1月31日)
| (単位:RM(千円)) | ||
| 売上高 | 7,752,142 | (197,447) |
| 税引前当期純利益又は税引前当期純損失(△) | 2,437,596 | (62,085) |
| 当期純利益又は当期純損失(△) | 708,024 | (18,033) |
(注1) 上記損益計算書は、マレーシア国の会計基準(IFRSと同等)に準拠して作成された財務諸表数値を、日本の会計基準(但し、表示・開示は除きます。)に準拠した数値に組替えたものです。2021年6月9日に投資法人に対して配当金4,353,159RM(114,950千円)を支払っています。なお、本投資法人による配当金の受け取りに際しては、RMを日本円に換える際の為替レートをあらかじめ決めておく外国為替先物予約取引を実施しており、当該取引に基づく換算レートは、1RM=26.40円(小数点第3位を切捨て)です。
(注2) 為替相場は、期中平均為替相場(1RM=25.47円(小数点第3位を切捨て))を用いています。
[セグメント情報等に関する注記]
1.セグメント情報
本投資法人は、不動産賃貸事業の単一セグメントであるため、記載を省略しています。
2.関連情報
前期(自 2020年8月1日 至 2021年1月31日)
(1)製品及びサービスに関する情報
単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が損益計算書の営業収益の90%を超えるため、記載を省略しています。
(2)地域に関する情報
①営業収益
本邦の外部顧客への営業収益が損益計算書の営業収益の90%を超えるため、記載を省略しています。
②有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記載を省略しています。
(3)主要な顧客に関する情報
| (単位:千円) | ||
| 顧客の名称 | 営業収益 | 関連するセグメント名 |
| イオンリテール株式会社 | 7,722,863 | 不動産賃貸事業 |
| イオンモール株式会社 | 7,514,999 | 不動産賃貸事業 |
| イオン北海道株式会社 | 677,192 | 不動産賃貸事業 |
| 株式会社ダイエー | 637,927 | 不動産賃貸事業 |
| イオン九州株式会社 | 589,430 | 不動産賃貸事業 |
| イオングローバルSCM株式会社 | 289,620 | 不動産賃貸事業 |
| イオンマレーシア社(注) | 20,070 | 不動産賃貸事業 |
(注)「営業収益」は、取引発生時の為替相場(取引の行われた月の前月の直物為替相場の平均)を用いて円貨に換算しています。
当期(自 2021年2月1日 至 2021年7月31日)
(1)製品及びサービスに関する情報
単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が損益計算書の営業収益の90%を超えるため、記載を省略しています。
(2)地域に関する情報
①営業収益
本邦の外部顧客への営業収益が損益計算書の営業収益の90%を超えるため、記載を省略しています。
②有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記載を省略しています。
(3)主要な顧客に関する情報
| (単位:千円) | ||
| 顧客の名称 | 営業収益 | 関連するセグメント名 |
| イオンリテール株式会社 | 7,727,302 | 不動産賃貸事業 |
| イオンモール株式会社 | 7,515,752 | 不動産賃貸事業 |
| イオン北海道株式会社 | 677,496 | 不動産賃貸事業 |
| 株式会社ダイエー | 633,062 | 不動産賃貸事業 |
| イオン九州株式会社 | 589,295 | 不動産賃貸事業 |
| イオングローバルSCM株式会社 | 289,620 | 不動産賃貸事業 |
| イオンマレーシア社(注) | 20,801 | 不動産賃貸事業 |
(注)「営業収益」は、取引発生時の為替相場(取引の行われた月の前月の直物為替相場の平均)を用いて円貨に換算しています。
[1口当たり情報に関する注記]
| 前期 自 2020年8月1日 至 2021年1月31日 | 当期 自 2021年2月1日 至 2021年7月31日 | |||
| 1口当たり純資産額 | 112,638 | 円 | 112,588 | 円 |
| 1口当たり当期純利益金額 | 3,184 | 円 | 3,133 | 円 |
(注1)1口当たり当期純利益金額は、当期純利益金額を日数加重平均投資口数で除することにより算定しています。なお、潜在投資口調整後1口当たり当期純利益金額については、潜在投資口が存在しないため記載していません。
(注2)1口当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりです。
| 前期 自 2020年8月1日 至 2021年1月31日 | 当期 自 2021年2月1日 至 2021年7月31日 | |
| 当期純利益金額(千円) | 5,965,359 | 5,869,347 |
| 普通投資主に帰属しない金額(千円) | - | - |
| 普通投資口に係る当期純利益金額(千円) | 5,965,359 | 5,869,347 |
| 期中平均投資口数(口) | 1,873,317 | 1,873,317 |
[重要な後発事象に関する注記]
(ア)新投資口の発行について
本投資法人は、2021年8月2日及び2021年8月11日開催の役員会において、以下のとおり新投資口の発行を決議し、公募による新投資口については2021年8月17日に、第三者割当による新投資口については2021年9月14日に払込みが完了しています。
a. 公募による新投資口発行
発行新投資口数 163,000口
発行価格 1口当たり150,442円
発行価格の総額 24,522,046,000円
発行価額 1口当たり145,581円
発行価額の総額 23,729,703,000円
払込期日 2021年8月17日
分配金起算日 2021年8月1日
b. 第三者割当による新投資口発行
発行新投資口数 8,150口
発行価額 1口当たり145,581円
発行価額の総額1,186,485,150円
払込期日 2021年9月14日
分配金起算日 2021年8月1日
割当先 野村證券株式会社
c. 資金使途
上記の公募に係る調達資金については、その全額を後記「(イ)資産の取得について」に記載の不動産信託受益権4件の取得資金として充当した借入金(23,800百万円)の返済資金に充当し、第三者割当に係る調達資金については、手元資金とし、将来の特定資産の取得資金の一部又は有利子負債の返済資金の一部に充当します。
(イ)資産の取得について
本投資法人は、以下の不動産信託受益権4件(取得価額50,235百万円)を取得しました。
| 物件名称 | 所在地 | 取得価額 (百万円)(注1) | 取得年月日 | 取得先 |
| イオンモール高崎 | 群馬県高崎市 | 17,164 | 2021年8月4日 | (注2) |
| イオンモール成田 | 千葉県成田市 | 14,001 | 合同会社 ダブルオーシックス | |
| イオンモール新小松 | 石川県小松市 | 15,350 | ASM2合同会社 | |
| イオンモール佐賀大和 | 佐賀県佐賀市 | 3,720 | (注2) |
(注1)取得価額には、取得に要する消費税及び地方税並びに売買手数料等の諸費用を含まない金額(取得資産に係 る売買契約に記載された信託受益権の売買代金)を記載しています。
(注2)取得先については、開示につき同意を得られていないため、やむを得ないものとして記載していません。
(ウ) 資金の借入れ及び期限前返済について
本投資法人は、前記「(イ)資産の取得について」に記載の不動産信託受益権4件の取得資金及び関連費用の一
部に充当するため、2021年8月4日付で以下の資金の借入れを実行しました。
なお、下記借入のうち短期借入金(借入金額23,800百万円、返済期限2021年12月20日)は、2021年9月21日付で全額期限前返済しました。
| 区分 | 借入先 | 借入金額 (百万円) | 利率 | 借入 実行日 | 借入方法 | 返済期限 | 返済 方法 | 担保 |
| 短期 | 株式会社みずほ 銀行、株式会社 三井住友銀行及 び三井住友信託 銀行株式会社 | 23,800 | 基準金利 (全銀協1か月日本円 TIBOR)に 0.22%加えた利率 | 2021年 8月4日 | 左記借入先を貸付人とする2021年 8月2日付の個別タームローン貸付契約に基づく借入れ | 2021年 12月20日 | 期限 一括 弁済 | 無担保 無保証 |
| 長期 | 株式会社みずほ 銀行、株式会社 三井住友銀行及 び三井住友信託 銀行株式会社 | 19,300 | 基準金利 (全銀協1か月日本円 TIBOR)に 0.22%加えた利率 | 2021年 8月4日 | 左記借入先を貸付人とする2021年 8月2日付の個別タームローン貸付契約に基づく借入れ | 2022年 8月22日 | 期限 一括 弁済 | 無担保 無保証 |
| 合計 | 43,100 | - | ||||||
10年以上蓄積したファイナンスデータとAIを掛け合わせて、投資の意思決定を加速させるポジションです。
