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有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第13期(令和2年4月14日-令和2年10月12日)

【提出】: 2021/01/12 9:14
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【項目】: 63項目

(3)【注記表】

(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	投資信託受益証券
1.有価証券の評価基準及び評価方法	移動平均法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、投資信託受益証券の市場価格又は基準価額に基づいて評価しております。

2.外貨建資産・負債の本邦通貨への換算基準	信託財産に属する外貨建資産・負債の円換算は、原則として、わが国における特定期間末日の対顧客直物電信売買相場の仲値によって計算しております。

3.収益及び費用の計上基準	受取配当金
3.収益及び費用の計上基準	投資信託受益証券の収益分配金を、原則として収益分配金落ちの売買が行われる日において、当該金額を計上しております。

	有価証券売買等損益の計上基準
	約定日基準で計上しております。

	為替差損益の計上基準
	約定日基準で計上しております。

4.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建取引等の処理基準
4.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建取引については、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条に基づき、取引発生時の外国通貨の額をもって記録する方法を採用しております。但し、同第61条に基づき、外国通貨の売却時において、当該外国通貨に加えて、外貨建資産等の外貨基金勘定及び外貨建各損益勘定の前日の外貨建純資産額に対する当該売却外国通貨の割合相当額を当該外国通貨の売却時の外国為替相場等で円換算し、前日の外貨基金勘定に対する円換算した外貨基金勘定の割合相当の邦貨建資産等の外国投資勘定と、円換算した外貨基金勘定を相殺した差額を為替差損益とする計理処理を採用しております。

	ファンドの計算期間
	ファンドの特定期間は、前期末が休日であることから、2020年 4月14日から2020年10月12日までとなっております。

(貸借対照表に関する注記)

項目		第12特定期間 2020年 4月13日現在		第13特定期間 2020年10月12日現在
1.	特定期間末日における受益権の総数		498,980,354口		825,036,498口
2.	元本の欠損		36,928,693円		135,185,303円
3.	特定期間末日における1口当たり純資産額	1口当たり純資産額	0.9260円	1口当たり純資産額	0.8361円
	特定期間末日における1口当たり純資産額	(10,000口当たり純資産額)	(9,260円)	(10,000口当たり純資産額)	(8,361円)

(損益及び剰余金計算書に関する注記)

第12特定期間自 2019年10月16日至 2020年 4月13日				第13特定期間自 2020年 4月14日至 2020年10月12日
	分配金の計算過程				分配金の計算過程
	第67期 2019年10月16日 2019年11月12日				第73期 2020年 4月14日 2020年 5月12日
	項目				項目
	費用控除後の配当等収益額	A	267円		費用控除後の配当等収益額	A	49,281,696円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	-円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	-円
	収益調整金額	C	84,776,950円		収益調整金額	C	78,990,719円
	分配準備積立金額	D	-円		分配準備積立金額	D	79,109,395円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	84,777,217円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	207,381,810円
	当ファンドの期末残存口数	F	718,169,137口		当ファンドの期末残存口数	F	588,316,998口
	10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	1,180.45円		10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	3,524.98円
	10,000口当たり分配金額	H	150円		10,000口当たり分配金額	H	80円
	収益分配金金額	I=F×H/10,000	10,772,537円		収益分配金金額	I=F×H/10,000	4,706,535円
	第68期 2019年11月13日 2019年12月12日				第74期 2020年 5月13日 2020年 6月12日
	項目				項目
	費用控除後の配当等収益額	A	-円		費用控除後の配当等収益額	A	33,881,760円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	-円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	-円
	収益調整金額	C	78,198,411円		収益調整金額	C	126,102,133円
	分配準備積立金額	D	120,989円		分配準備積立金額	D	116,836,227円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	78,319,400円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	276,820,120円
	当ファンドの期末残存口数	F	758,594,866口		当ファンドの期末残存口数	F	699,076,834口
	10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	1,032.42円		10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	3,959.78円
	10,000口当たり分配金額	H	150円		10,000口当たり分配金額	H	80円
	収益分配金金額	I=F×H/10,000	11,378,922円		収益分配金金額	I=F×H/10,000	5,592,614円
	第69期 2019年12月13日 2020年 1月14日				第75期 2020年 6月13日 2020年 7月13日
	項目				項目
	費用控除後の配当等収益額	A	-円		費用控除後の配当等収益額	A	-円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	-円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	-円
	収益調整金額	C	66,432,396円		収益調整金額	C	153,496,432円
	分配準備積立金額	D	171,560円		分配準備積立金額	D	123,130,594円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	66,603,956円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	276,627,026円
	当ファンドの期末残存口数	F	753,936,740口		当ファンドの期末残存口数	F	711,794,605口
	10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	883.41円		10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	3,886.32円
	10,000口当たり分配金額	H	80円		10,000口当たり分配金額	H	80円
	収益分配金金額	I=F×H/10,000	6,031,493円		収益分配金金額	I=F×H/10,000	5,694,356円
	第70期 2020年 1月15日 2020年 2月12日				第76期 2020年 7月14日 2020年 8月12日
	項目				項目
	費用控除後の配当等収益額	A	-円		費用控除後の配当等収益額	A	-円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	-円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	-円
	収益調整金額	C	54,999,827円		収益調整金額	C	178,121,287円
	分配準備積立金額	D	254,704円		分配準備積立金額	D	108,678,945円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	55,254,531円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	286,800,232円
	当ファンドの期末残存口数	F	686,290,586口		当ファンドの期末残存口数	F	752,850,355口
	10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	805.11円		10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	3,809.51円
	10,000口当たり分配金額	H	80円		10,000口当たり分配金額	H	80円
	収益分配金金額	I=F×H/10,000	5,490,324円		収益分配金金額	I=F×H/10,000	6,022,802円
	第71期 2020年 2月13日 2020年 3月12日				第77期 2020年 8月13日 2020年 9月14日
	項目				項目
	費用控除後の配当等収益額	A	232円		費用控除後の配当等収益額	A	-円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	57,742,147円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	-円
	収益調整金額	C	47,057,290円		収益調整金額	C	207,174,711円
	分配準備積立金額	D	262,411円		分配準備積立金額	D	93,104,886円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	105,062,080円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	300,279,597円
	当ファンドの期末残存口数	F	652,042,538口		当ファンドの期末残存口数	F	804,239,538口
	10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	1,611.27円		10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	3,733.70円
	10,000口当たり分配金額	H	80円		10,000口当たり分配金額	H	80円
	収益分配金金額	I=F×H/10,000	5,216,340円		収益分配金金額	I=F×H/10,000	6,433,916円
	第72期 2020年 3月13日 2020年 4月13日				第78期 2020年 9月15日 2020年10月12日
	項目				項目
	費用控除後の配当等収益額	A	48,191,539円		費用控除後の配当等収益額	A	-円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	12,521,281円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	-円
	収益調整金額	C	43,655,607円		収益調整金額	C	218,888,824円
	分配準備積立金額	D	33,411,658円		分配準備積立金額	D	82,721,260円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	137,780,085円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	301,610,084円
	当ファンドの期末残存口数	F	498,980,354口		当ファンドの期末残存口数	F	825,036,498口
	10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	2,761.21円		10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	3,655.71円
	10,000口当たり分配金額	H	80円		10,000口当たり分配金額	H	80円
	収益分配金金額	I=F×H/10,000	3,991,842円		収益分配金金額	I=F×H/10,000	6,600,291円

(金融商品に関する注記)

Ⅰ金融商品の状況に関する事項

	第13特定期間自 2020年 4月14日至 2020年10月12日
1.金融商品に対する取組方針	当ファンドは投資信託及び投資法人に関する法律第2条第4項に定める証券投資信託として、信託約款に規定する「運用の基本方針」に基づき金融商品を保有しております。

2.金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスク	当ファンドは、売買目的有価証券のほか、コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務を保有しております。当該金融商品はボラティリティ変動リスク、価格変動リスク、金利変動リスク、為替変動リスクなどの市場リスク、信用リスク、流動性リスク等に晒されております。

3.金融商品に係るリスクの管理体制	複数の部署と会議体が連携する組織的な体制によりリスク管理を行っております。信託財産全体としてのリスク管理を金融商品、リスクの種類ごとに行っております。

4.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。

Ⅱ金融商品の時価等に関する事項

項目	第12特定期間 2020年 4月13日現在	第13特定期間 2020年10月12日現在
1.貸借対照表計上額と時価との差額	貸借対照表計上額は原則として時価で計上されているため、差額はありません。	貸借対照表計上額は原則として時価で計上されているため、差額はありません。

2.時価の算定方法	(1)有価証券	(1)有価証券
	重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。	重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。

	(2)デリバティブ取引	(2)デリバティブ取引
	該当事項はありません。	該当事項はありません。

	(3)上記以外の金銭債権及び金銭債務	(3)上記以外の金銭債権及び金銭債務
	短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。	短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。

(有価証券に関する注記)

売買目的有価証券

種類	第12特定期間 2020年 4月13日現在	第13特定期間 2020年10月12日現在
種類	最終の計算期間の損益に含まれた評価差額(円)	最終の計算期間の損益に含まれた評価差額(円)
投資信託受益証券	23,720,142	6,803,352
合計	23,720,142	6,803,352

(デリバティブ取引等に関する注記)
取引の時価等に関する事項

該当事項はありません。

(関連当事者との取引に関する注記)

第12特定期間自 2019年10月16日至 2020年 4月13日	第13特定期間自 2020年 4月14日至 2020年10月12日
市場価格その他当該取引に係る価格を勘案して、一般の取引条件と異なる関連当事者との取引は行われていないため、該当事項はありません。	市場価格その他当該取引に係る価格を勘案して、一般の取引条件と異なる関連当事者との取引は行われていないため、該当事項はありません。

(その他の注記)
元本の移動

項目	第12特定期間自 2019年10月16日至 2020年 4月13日	第13特定期間自 2020年 4月14日至 2020年10月12日
投資信託財産に係る元本の状況
期首元本額	660,070,838円	498,980,354円
期中追加設定元本額	611,069,392円	725,134,140円
期中一部解約元本額	772,159,876円	399,077,996円

有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第13期(令和2年4月14日-令和2年10月12日)

開示資料

決算