有報資料

有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第20期(2023/10/13-2024/04/12)

【提出】: 2024/07/11 9:06
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【項目】: 63項目

(3)【注記表】

(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	投資信託受益証券
1.有価証券の評価基準及び評価方法	移動平均法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、投資信託受益証券の市場価格又は基準価額に基づいて評価しております。

2.外貨建資産・負債の本邦通貨への換算基準	信託財産に属する外貨建資産・負債の円換算は、原則として、わが国における特定期間末日の対顧客直物電信売買相場の仲値によって計算しております。

3.収益及び費用の計上基準	受取配当金
3.収益及び費用の計上基準	投資信託受益証券の収益分配金を、原則として収益分配金落ちの売買が行われる日において、当該金額を計上しております。

	有価証券売買等損益の計上基準
	約定日基準で計上しております。

	為替差損益の計上基準
	約定日基準で計上しております。

4.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建取引等の処理基準
4.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建取引については、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条に基づき、取引発生時の外国通貨の額をもって記録する方法を採用しております。但し、同第61条に基づき、外国通貨の売却時において、当該外国通貨に加えて、外貨建資産等の外貨基金勘定及び外貨建各損益勘定の前日の外貨建純資産額に対する当該売却外国通貨の割合相当額を当該外国通貨の売却時の外国為替相場等で円換算し、前日の外貨基金勘定に対する円換算した外貨基金勘定の割合相当の邦貨建資産等の外国投資勘定と、円換算した外貨基金勘定を相殺した差額を為替差損益とする計理処理を採用しております。

(重要な会計上の見積りに関する注記)
該当事項はありません。

(貸借対照表に関する注記)

項目		第19特定期間 2023年10月12日現在		第20特定期間 2024年 4月12日現在
1.	特定期間末日における受益権の総数		767,028,792口		631,794,730口
2.	元本の欠損		306,847,041円		243,520,925円
3.	特定期間末日における1口当たり純資産額	1口当たり純資産額	0.6000円	1口当たり純資産額	0.6146円
	特定期間末日における1口当たり純資産額	(10,000口当たり純資産額)	(6,000円)	(10,000口当たり純資産額)	(6,146円)

(損益及び剰余金計算書に関する注記)

第19特定期間自 2023年 4月13日至 2023年10月12日				第20特定期間自 2023年10月13日至 2024年 4月12日
	分配金の計算過程				分配金の計算過程
	第109期 2023年 4月13日 2023年 5月12日				第115期 2023年10月13日 2023年11月13日
	項目				項目
	費用控除後の配当等収益額	A	4,161円		費用控除後の配当等収益額	A	2,568円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	-円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	-円
	収益調整金額	C	158,386,309円		収益調整金額	C	132,046,673円
	分配準備積立金額	D	10,618円		分配準備積立金額	D	4,033円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	158,401,088円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	132,053,274円
	当ファンドの期末残存口数	F	832,540,706口		当ファンドの期末残存口数	F	762,769,377口
	10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	1,902.61円		10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	1,731.22円
	10,000口当たり分配金額	H	30円		10,000口当たり分配金額	H	30円
	収益分配金金額	I=F×H/10,000	2,497,622円		収益分配金金額	I=F×H/10,000	2,288,308円
	第110期 2023年 5月13日 2023年 6月12日				第116期 2023年11月14日 2023年12月12日
	項目				項目
	費用控除後の配当等収益額	A	640,783円		費用控除後の配当等収益額	A	557,614円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	-円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	-円
	収益調整金額	C	178,029,494円		収益調整金額	C	127,982,418円
	分配準備積立金額	D	631円		分配準備積立金額	D	31,253円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	178,670,908円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	128,571,285円
	当ファンドの期末残存口数	F	950,687,357口		当ファンドの期末残存口数	F	752,289,827口
	10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	1,879.37円		10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	1,709.05円
	10,000口当たり分配金額	H	30円		10,000口当たり分配金額	H	30円
	収益分配金金額	I=F×H/10,000	2,852,062円		収益分配金金額	I=F×H/10,000	2,256,869円
	第111期 2023年 6月13日 2023年 7月12日				第117期 2023年12月13日 2024年 1月12日
	項目				項目
	費用控除後の配当等収益額	A	4,723円		費用控除後の配当等収益額	A	4,165円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	-円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	80,188円
	収益調整金額	C	169,229,613円		収益調整金額	C	109,258,630円
	分配準備積立金額	D	2,152円		分配準備積立金額	D	94,703円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	169,236,488円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	109,437,686円
	当ファンドの期末残存口数	F	915,061,192口		当ファンドの期末残存口数	F	650,712,356口
	10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	1,849.45円		10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	1,681.81円
	10,000口当たり分配金額	H	30円		10,000口当たり分配金額	H	30円
	収益分配金金額	I=F×H/10,000	2,745,183円		収益分配金金額	I=F×H/10,000	1,952,137円
	第112期 2023年 7月13日 2023年 8月14日				第118期 2024年 1月13日 2024年 2月13日
	項目				項目
	費用控除後の配当等収益額	A	7,946円		費用控除後の配当等収益額	A	861,423円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	-円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	2,694,643円
	収益調整金額	C	140,904,823円		収益調整金額	C	106,450,765円
	分配準備積立金額	D	791円		分配準備積立金額	D	9,075円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	140,913,560円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	110,015,906円
	当ファンドの期末残存口数	F	774,437,604口		当ファンドの期末残存口数	F	644,441,450口
	10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	1,819.55円		10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	1,707.14円
	10,000口当たり分配金額	H	30円		10,000口当たり分配金額	H	30円
	収益分配金金額	I=F×H/10,000	2,323,312円		収益分配金金額	I=F×H/10,000	1,933,324円
	第113期 2023年 8月15日 2023年 9月12日				第119期 2024年 2月14日 2024年 3月12日
	項目				項目
	費用控除後の配当等収益額	A	5,325円		費用控除後の配当等収益額	A	1,979,808円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	-円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	-円
	収益調整金額	C	137,636,799円		収益調整金額	C	105,100,968円
	分配準備積立金額	D	418円		分配準備積立金額	D	1,629,792円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	137,642,542円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	108,710,568円
	当ファンドの期末残存口数	F	769,111,067口		当ファンドの期末残存口数	F	636,196,146口
	10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	1,789.62円		10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	1,708.74円
	10,000口当たり分配金額	H	30円		10,000口当たり分配金額	H	30円
	収益分配金金額	I=F×H/10,000	2,307,333円		収益分配金金額	I=F×H/10,000	1,908,588円
	第114期 2023年 9月13日 2023年10月12日				第120期 2024年 3月13日 2024年 4月12日
	項目				項目
	費用控除後の配当等収益額	A	111,202円		費用控除後の配当等収益額	A	1,929,451円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	-円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	-円
	収益調整金額	C	134,968,542円		収益調整金額	C	104,409,530円
	分配準備積立金額	D	5,720円		分配準備積立金額	D	1,679,863円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	135,085,464円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	108,018,844円
	当ファンドの期末残存口数	F	767,028,792口		当ファンドの期末残存口数	F	631,794,730口
	10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	1,761.14円		10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	1,709.69円
	10,000口当たり分配金額	H	30円		10,000口当たり分配金額	H	30円
	収益分配金金額	I=F×H/10,000	2,301,086円		収益分配金金額	I=F×H/10,000	1,895,384円

(金融商品に関する注記)

Ⅰ金融商品の状況に関する事項

	第20特定期間自 2023年10月13日至 2024年 4月12日
1.金融商品に対する取組方針	当ファンドは投資信託及び投資法人に関する法律第2条第4項に定める証券投資信託として、信託約款に規定する「運用の基本方針」に基づき金融商品を保有しております。

2.金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスク	当ファンドは、売買目的有価証券のほか、コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務を保有しております。当該金融商品はボラティリティ変動リスク、価格変動リスク、金利変動リスク、為替変動リスクなどの市場リスク、信用リスク、流動性リスク等に晒されております。

3.金融商品に係るリスクの管理体制	複数の部署と会議体が連携する組織的な体制によりリスク管理を行っております。信託財産全体としてのリスク管理を金融商品、リスクの種類ごとに行っております。

4.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。

Ⅱ金融商品の時価等に関する事項

項目	第19特定期間 2023年10月12日現在	第20特定期間 2024年 4月12日現在
1.貸借対照表計上額と時価との差額	貸借対照表計上額は原則として時価で計上されているため、差額はありません。	貸借対照表計上額は原則として時価で計上されているため、差額はありません。

2.時価の算定方法	(1)有価証券	(1)有価証券
	重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。	重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。

	(2)デリバティブ取引	(2)デリバティブ取引
	該当事項はありません。	該当事項はありません。

	(3)上記以外の金銭債権及び金銭債務	(3)上記以外の金銭債権及び金銭債務
	短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。	短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。

(有価証券に関する注記)

売買目的有価証券

種類	第19特定期間 2023年10月12日現在	第20特定期間 2024年 4月12日現在
種類	最終の計算期間の損益に含まれた評価差額(円)	最終の計算期間の損益に含まれた評価差額(円)
投資信託受益証券	△17,396,046	△2,892,363
合計	△17,396,046	△2,892,363

(デリバティブ取引等に関する注記)
取引の時価等に関する事項

該当事項はありません。

(関連当事者との取引に関する注記)

第19特定期間自 2023年 4月13日至 2023年10月12日	第20特定期間自 2023年10月13日至 2024年 4月12日
市場価格その他当該取引に係る価格を勘案して、一般の取引条件と異なる関連当事者との取引は行われていないため、該当事項はありません。	市場価格その他当該取引に係る価格を勘案して、一般の取引条件と異なる関連当事者との取引は行われていないため、該当事項はありません。

(その他の注記)
元本の移動

項目	第19特定期間自 2023年 4月13日至 2023年10月12日	第20特定期間自 2023年10月13日至 2024年 4月12日
投資信託財産に係る元本の状況
期首元本額	835,714,826円	767,028,792円
期中追加設定元本額	185,342,509円	55,256,089円
期中一部解約元本額	254,028,543円	190,490,151円

有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第20期(2023/10/13-2024/04/12)

開示資料

決算