有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第5期(平成28年6月16日-平成28年12月15日)【みなし訂正有価証券届出書】

(3)【注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1	有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券は時価で評価しております。時価評価にあたっては、基準価額で評価しております。
2	デリバティブ等の評価基準及び評価方法	為替予約取引は原則としてわが国における対顧客先物相場の仲値で評価しております。
		直物為替先渡取引は原則として価格情報会社の提供する価額で評価しております。

(貸借対照表に関する注記)

		前期 [ 平成28年6月15日現在 ]	当期 [ 平成28年12月15日現在 ]
※1	期首元本額	812,583,086円	738,354,824円
	期中追加設定元本額	62,113,018円	49,518,010円
	期中一部解約元本額	136,341,280円	176,248,995円
※2	元本の欠損 純資産額が元本総額を下回っており、その差額であります。	21,452,725円	―
3	受益権の総数	738,354,824口	611,623,839口
4	1口当たり純資産額	0.9709円	1.0176円
	(1万口当たり純資産額)	(9,709円)	(10,176円)

(損益及び剰余金計算書に関する注記)
前期(自 平成27年12月16日 至 平成28年6月15日)

※1

分配金の計算過程

			( 自 平成27年12月16日 至 平成28年1月15日 )
	費用控除後の配当等収益額	A	2,251,845円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―
	収益調整金額	C	53,471,461円
	分配準備積立金額	D	19,518,247円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	75,241,553円
	当ファンドの期末残存口数	F	785,422,639口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	957円
	1万口当たり分配金額	H	25円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	1,963,556円

			( 自 平成28年1月16日 至 平成28年2月15日 )
	費用控除後の配当等収益額	A	2,104,844円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―
	収益調整金額	C	52,234,807円
	分配準備積立金額	D	19,330,736円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	73,670,387円
	当ファンドの期末残存口数	F	767,057,139口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	960円
	1万口当たり分配金額	H	25円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	1,917,642円

			( 自 平成28年2月16日 至 平成28年3月15日 )
	費用控除後の配当等収益額	A	2,829,079円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―
	収益調整金額	C	50,751,535円
	分配準備積立金額	D	18,911,899円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	72,492,513円
	当ファンドの期末残存口数	F	744,690,631口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	973円
	1万口当たり分配金額	H	25円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	1,861,726円

			( 自 平成28年3月16日 至 平成28年4月15日 )
	費用控除後の配当等収益額	A	1,957,866円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―
	収益調整金額	C	49,175,586円
	分配準備積立金額	D	18,979,476円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	70,112,928円
	当ファンドの期末残存口数	F	718,412,059口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	975円
	1万口当たり分配金額	H	25円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	1,796,030円

			( 自 平成28年4月16日 至 平成28年5月16日 )
	費用控除後の配当等収益額	A	2,012,821円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―
	収益調整金額	C	49,015,770円
	分配準備積立金額	D	18,768,163円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	69,796,754円
	当ファンドの期末残存口数	F	712,617,417口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	979円
	1万口当たり分配金額	H	25円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	1,781,543円

			( 自 平成28年5月17日 至 平成28年6月15日 )
	費用控除後の配当等収益額	A	1,898,859円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―
	収益調整金額	C	51,823,232円
	分配準備積立金額	D	18,717,540円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	72,439,631円
	当ファンドの期末残存口数	F	738,354,824口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	981円
	1万口当たり分配金額	H	25円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	1,845,887円

当期(自 平成28年6月16日 至 平成28年12月15日)

※1

分配金の計算過程

			( 自 平成28年6月16日 至 平成28年7月15日 )
	費用控除後の配当等収益額	A	2,653,315円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―
	収益調整金額	C	52,186,588円
	分配準備積立金額	D	18,043,064円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	72,882,967円
	当ファンドの期末残存口数	F	734,059,551口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	992円
	1万口当たり分配金額	H	25円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	1,835,148円

			( 自 平成28年7月16日 至 平成28年8月15日 )
	費用控除後の配当等収益額	A	1,832,376円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―
	収益調整金額	C	52,703,595円
	分配準備積立金額	D	18,480,331円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	73,016,302円
	当ファンドの期末残存口数	F	735,116,914口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	993円
	1万口当たり分配金額	H	25円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	1,837,792円

			( 自 平成28年8月16日 至 平成28年9月15日 )
	費用控除後の配当等収益額	A	1,792,923円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―
	収益調整金額	C	50,715,215円
	分配準備積立金額	D	17,669,200円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	70,177,338円
	当ファンドの期末残存口数	F	706,192,724口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	993円
	1万口当たり分配金額	H	25円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	1,765,481円

			( 自 平成28年9月16日 至 平成28年10月17日 )
	費用控除後の配当等収益額	A	2,105,822円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―
	収益調整金額	C	50,594,707円
	分配準備積立金額	D	17,502,308円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	70,202,837円
	当ファンドの期末残存口数	F	702,858,971口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	998円
	1万口当たり分配金額	H	25円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	1,757,147円

			( 自 平成28年10月18日 至 平成28年11月15日 )
	費用控除後の配当等収益額	A	1,580,652円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―
	収益調整金額	C	47,710,298円
	分配準備積立金額	D	16,811,768円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	66,102,718円
	当ファンドの期末残存口数	F	662,556,504口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	997円
	1万口当たり分配金額	H	25円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	1,656,391円

			( 自 平成28年11月16日 至 平成28年12月15日 )
	費用控除後の配当等収益額	A	2,288,719円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―
	収益調整金額	C	44,056,998円
	分配準備積立金額	D	15,436,113円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	61,781,830円
	当ファンドの期末残存口数	F	611,623,839口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	1,010円
	1万口当たり分配金額	H	25円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	1,529,059円

(金融商品に関する注記)
1 金融商品の状況に関する事項

	区 分	前期 ( 自 平成27年12月16日 至 平成28年 6月15日 )	当期 ( 自 平成28年 6月16日 至 平成28年12月15日 )
1	金融商品に対する取組方針	当ファンドは、「投資信託及び投資法人に関する法律」(昭和26年法律第198号)第2条第4項に定める証券投資信託であり、有価証券等の金融商品への投資を信託約款に定める「運用の基本方針」に基づき行っております。	同 左
2	金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスク	当ファンドは、親投資信託受益証券に投資しております。当該投資対象は、価格変動リスク、為替リスク等の市場リスク、信用リスクおよび流動性リスクに晒されております。	同 左
		当ファンドは、運用の効率化を図るために、為替予約取引を利用しております。当該デリバティブ取引は、為替相場の変動による市場リスクおよび信用リスク等を有しております。	同 左
		当ファンドは、外貨の決済のために為替予約取引を利用しております。当該デリバティブ取引は、為替相場の変動による市場リスクおよび信用リスク等を有しておりますが、ごく短期間で実際に外貨の受渡を伴うことから、為替相場の変動によるリスクは限定的であります。	同 左
		当ファンドは、運用の効率化を図るために、直物為替先渡取引を利用しております。当該デリバティブ取引は、為替相場の変動による市場リスクおよび信用リスク等を有しております。	同 左
		親投資信託受益証券は、外貨の決済のために為替予約取引を利用しております。当該デリバティブ取引は、為替相場の変動による市場リスクおよび信用リスク等を有しておりますが、ごく短期間で実際に外貨の受渡を伴うことから、為替相場の変動によるリスクは限定的であります。	同 左
		また、当ファンドおよび親投資信託受益証券に係るデリバティブ取引の時価等に関する事項についての契約額等は、あくまでもデリバティブ取引における名目的な契約額または計算上の想定元本であり、当該金額自体がデリバティブ取引のリスクの大きさを示すものではありません。	同 左
3	金融商品に係るリスク管理体制	ファンドのコンセプトに応じて、適切にコントロールするため、委託会社では、運用部門において、ファンドに含まれる各種投資リスクを常時把握しつつ、ファンドのコンセプトに沿ったリスクの範囲で運用を行っております。 また、運用部門から独立した管理担当部署によりリスク運営状況のモニタリング等のリスク管理を行っており、この結果は運用管理委員会等を通じて運用部門にフィードバックされます。	同 左

2 金融商品の時価等に関する事項

	区 分	前期 [ 平成28年6月15日現在 ]	当期 [ 平成28年12月15日現在 ]
1	貸借対照表計上額、時価及びその差額	時価で計上しているためその差額はありません。	同 左
2	時価の算定方法	売買目的有価証券は、(重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。	同 左
		デリバティブ取引は、(デリバティブ取引に関する注記)に記載しております。	同 左
		上記以外の金融商品(コールローン等)は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。	同 左
3	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同 左

(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券

	前期 [ 平成28年6月15日現在 ]	当期 [ 平成28年12月15日現在 ]
種 類	最終計算期間の損益に含まれた評価差額(円)	最終計算期間の損益に含まれた評価差額(円)
親投資信託受益証券	△11,975,360	50,513,209
合計	△11,975,360	50,513,209

(デリバティブ取引に関する注記)
取引の時価等に関する事項
通貨関連

		前期[ 平成28年6月15日現在 ]
区 分	種 類	契 約 額	等(円)	時 価	評 価 損 益
			うち1年超	(円)	(円)
市場取引以外の取引	為替予約取引
	売建
	アメリカドル	278,361,338	―	272,464,600	5,896,738
	買建
	シンガポールドル	137,950,946	―	136,164,280	△1,786,666
	タイバーツ	138,483,012	―	135,877,560	△2,605,452
	直物為替先渡取引
	買建
	マレーシアリンギット	135,833,600	―	135,339,057	△494,543
	フィリピンペソ	135,515,240	―	135,903,220	387,980
	インドネシアルピア	134,666,279	―	135,396,854	730,575
	合 計	960,810,415	―	951,145,571	2,128,632

		当期[ 平成28年12月15日現在 ]
区 分	種 類	契 約 額	等(円)	時 価	評 価 損 益
			うち1年超	(円)	(円)
市場取引以外の取引	為替予約取引
	売建
	アメリカドル	232,771,195	―	244,221,900	△11,450,705
	買建
	シンガポールドル	116,136,764	―	120,162,600	4,025,836
	タイバーツ	117,001,287	―	121,783,120	4,781,833
	直物為替先渡取引
	買建
	マレーシアリンギット	122,075,639	―	121,280,800	△794,839
	フィリピンペソ	121,722,480	―	121,540,767	△181,713
	インドネシアルピア	121,487,040	―	122,015,733	528,693
	合 計	831,194,405	―	851,004,920	△3,090,895

(注)時価の算定方法
1 為替予約取引
(1)対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
①為替予約の受渡日(以下「当該日」といいます。)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は、当該対顧客先物相場の仲値で評価しております。
②当該日の対顧客先物相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
(イ)当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。
(ロ)当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の仲値を用いております。
(2)対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、対顧客電信売買相場の仲値で評価しております。
2 直物為替先渡取引
価格情報会社の提供する価額で評価しております。
※上記取引で、ヘッジ会計が適用されているものはありません。
(関連当事者との取引に関する注記)
該当事項はありません。