3つの財布欧州銀行株式ファンド(毎月分配型)

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    有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第1期(平成26年10月15日-平成27年4月14日)

    【提出】
    2015/07/14 9:10
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    【項目】
    48項目
    (3)【注記表】
    (重要な会計方針に係る事項に関する注記)
    1.運用資産の評価基準及び評価方法投資信託受益証券
    移動平均法に基づき当該投資信託受益証券の基準価額で評価しております。
    親投資信託受益証券
    移動平均法に基づき当該親投資信託受益証券の基準価額で評価しております。
    2.収益及び費用の計上基準受取配当金
    原則として、株式の配当落ち日において、その金額が確定している場合には当該金額、未だ確定していない場合は予想配当金額の90%を計上し、残額については入金時に計上しております。
    3.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項当ファンドの計算期間は原則として、毎月15日から翌月14日までとなっております。ただし、各計算期間終了日に該当する日(以下「該当日」といいます。)が休業日のとき、各計算期間終了日は、該当日以降の営業日である日のうち、該当日に最も近い日とし、その翌日より次の計算期間が始まるものといたしますので、当特定期間は平成26年10月15日から平成27年4月14日までとなっております。

    (貸借対照表に関する注記)
    項目当特定期間
    (平成27年4月14日現在)
    1.期首元本額11,143,381,600円
    期中追加設定元本額5,966,901,796円
    期中一部解約元本額135,086,852円
    2.元本の欠損
    純資産額が元本総額を下回る場合におけるその差額
    641,925,914円
    3.当該計算期間末日における受益権の総数16,975,196,544口

    (損益及び剰余金計算書に関する注記)
    当特定期間
    自 平成26年10月15日
    至 平成27年 4月14日
    分配金の計算過程
    第1期
    平成26年10月15日
    平成26年11月14日
    A費用控除後の配当等収益額14,907円
    B費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券等損益額763,928,678円
    C収益調整金額37,927,859円
    D分配準備積立金額-円
    E当ファンドの分配対象収益額801,871,444円
    F当ファンドの期末残存口数11,770,692,219口
    G10,000口当たり収益分配対象額681円
    H10,000口当たり分配金額-円
    I収益分配金金額-円
    第2期
    平成26年11月15日
    平成26年12月15日
    A費用控除後の配当等収益額368,979,894円
    B費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券等損益額60,384,798円
    C収益調整金額128,460,393円
    D分配準備積立金額761,396,735円
    E当ファンドの分配対象収益額1,319,221,820円
    F当ファンドの期末残存口数12,443,754,313口
    G10,000口当たり収益分配対象額1,060円
    H10,000口当たり分配金額800円
    I収益分配金金額995,500,345円
    第3期
    平成26年12月16日
    平成27年 1月14日
    A費用控除後の配当等収益額307,148,939円
    B費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券等損益額-円
    C収益調整金額89,834,812円
    D分配準備積立金額195,210,906円
    E当ファンドの分配対象収益額592,194,657円
    F当ファンドの期末残存口数13,458,512,615口
    G10,000口当たり収益分配対象額439円
    H10,000口当たり分配金額220円
    I収益分配金金額296,087,277円
    第4期
    平成27年 1月15日
    平成27年 2月16日
    A費用控除後の配当等収益額359,442,019円
    B費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券等損益額-円
    C収益調整金額140,341,344円
    D分配準備積立金額205,930,312円
    E当ファンドの分配対象収益額705,713,675円
    F当ファンドの期末残存口数15,028,712,563口
    G10,000口当たり収益分配対象額469円
    H10,000口当たり分配金額230円
    I収益分配金金額345,660,388円
    第5期
    平成27年 2月17日
    平成27年 3月16日
    A費用控除後の配当等収益額429,237,992円
    B費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券等損益額-円
    C収益調整金額189,122,761円
    D分配準備積立金額219,333,527円
    E当ファンドの分配対象収益額837,694,280円
    F当ファンドの期末残存口数16,377,585,386口
    G10,000口当たり収益分配対象額511円
    H10,000口当たり分配金額260円
    I収益分配金金額425,817,220円
    第6期
    平成27年 3月17日
    平成27年 4月14日
    A費用控除後の配当等収益額380,103,897円
    B費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券等損益額-円
    C収益調整金額212,710,593円
    D分配準備積立金額222,330,208円
    E当ファンドの分配対象収益額815,144,698円
    F当ファンドの期末残存口数16,975,196,544口
    G10,000口当たり収益分配対象額480円
    H10,000口当たり分配金額220円
    I収益分配金金額373,454,323円


    (金融商品に関する注記)
    Ⅰ 金融商品の状況に関する事項
    項目当特定期間
    自 平成26年10月15日
    至 平成27年 4月14日
    1.金融商品に対する取組方針当ファンドは証券投資信託として、有価証券、デリバティブ取引等の金融商品の運用を投資信託約款に定める「運用の基本方針」に基づき行っております。
    2.金融商品の内容及び
    当該金融商品に係るリスク
    当ファンドが運用する主な有価証券は、「重要な会計方針に係る事項に関する注記」の「運用資産の評価基準及び評価方法」に記載の有価証券等であり、全て売買目的で保有しております。また、主なデリバティブ取引には、先物取引、オプション取引、スワップ取引等があり、信託財産に属する資産の効率的な運用に資するために行うことができます。当該有価証券及びデリバティブ取引には、性質に応じて市場リスク、価格変動リスクや為替変動リスク等があります。
    3.金融商品に係る
    リスク管理体制
    コンプライアンス部では、運用状況のモニタリング、運用に関する法令諸規則の遵守状況の確認を行っております。
    また、管理部では、運用に関するリスク管理を行っております。

    Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項
    項目当特定期間
    (平成27年4月14日現在)
    1.貸借対照表計上額、時価
    及びその差額
    貸借対照表計上額は期末の時価で計上しているため、その差額はありません。
    2.時価の算定方法①有価証券
    「注記表(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」の「運用資産の評価基準及び評価方法」に記載しております。
    ②デリバティブ取引
    該当事項はありません。
    ③上記以外の金融商品
    短期間で決済されることから、時価は帳簿価額と近似しているため、当該帳簿価額を時価としております。
    3.金融商品の時価等に関する
    事項についての補足説明
    金融商品の時価には、市場価格に基づく価格のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。


    (有価証券に関する注記)
    当特定期間(自 平成26年10月15日 至 平成27年 4月14日)
    売買目的有価証券
    (単位:円)
    種類最終計算期間の損益に含まれた評価差額
    投資信託受益証券390,160,377
    親投資信託受益証券-
    合計390,160,377

    (デリバティブ取引等に関する注記)
    該当事項はありません。
    (関連当事者との取引に関する注記)
    該当事項はありません。
    (1口当たり情報)
    当特定期間
    (平成27年 4月14日現在)
    1口当たり純資産額0.9622円
    (1万口当たり純資産額)(9,622円)

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