のれん

有報情報

#1 セグメント情報等、連結財務諸表（連結）

(注)「その他」の金額は、有料老人ホーム・サービス付き高齢者向け住宅の運営事業に係るものであります。
【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
前連結会計年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

2025/03/28 17:02

#2 企業結合等関係、連結財務諸表（連結）

アドバイザリー費用等 232百万円
5.発生するのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
(1)発生したのれんの金額

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#3 会計方針に関する事項（連結）

のれんの償却方法及び償却期間
のれんの償却については、20年以内のその効果の及ぶ期間にわたって定額法により償却を行っております。金額が僅少なものについては、発生年度で償却しております。2025/03/28 17:02

#4 株式の取得により新たに連結子会社となった会社がある場合には、当該会社の資産及び負債の主な内訳（連結）

SI HoldCo, LLC他11社

流動資産	22,831	百万円
固定資産	14
のれん	5,818
流動負債	△2,242

JPI Services Holdings, LLC他17社

流動資産	23,392	百万円
固定資産	8,902
のれん	19,997
流動負債	△26,747

(注)企業結合に係る暫定的な会計処理の確定による取得原価の当初配分額の重要な見直しを反映させております。

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#5 減損損失に関する注記（連結）

当連結会計年度(自 2024年1月1日 至 2024年12月31日)

場所	用途	種類	減損損失(百万円)
米国テキサス州ほか	その他	のれん	4,193
	事業用資産	無形固定資産(その他)	1,132
		有形固定資産	529

当社グループは、継続的に損益を把握している管理会計に準じた単位をもとに、資産のグルーピングを行っております。なお、賃貸用資産及び遊休資産については、個別の物件ごとにグルーピングを行っております。
当社の連結子会社であるTrussWorksグループにおいて、取得時の事業計画から業績に乖離が生じたため、のれんの未償却残高全額と、無形固定資産(その他)及び有形固定資産の未償却残高の一部を減損損失として特別損失に計上しております。なお、当該資産の回収可能価額は、使用価値により算定しており、将来キャッシュ・フローを14.8%で割り引いて算定しております。

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#6 現金及び現金同等物を対価とする事業の譲受け若しくは譲渡又は合併等を行った場合には、当該事業の譲受け若しくは譲渡又は合併等により増加又は減少した資産及び負債の主な内訳（連結）

DRBグループ(DRB Group Florida, LLC)

流動資産	7,353	百万円
固定資産	6,894
のれん	1,601
流動負債	△729

2025/03/28 17:02

#7 負ののれん発生益（連結）

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
該当事項はありません。

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#8 連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項（連結）

為替予約取引及び通貨スワップ取引については、ヘッジの有効性が高いと認められるため、有効性の評価については省略しております。金利スワップの特例処理が適用される取引については、有効性の評価を省略しております。
(7)のれんの償却方法及び償却期間
のれんの償却については、20年以内のその効果の及ぶ期間にわたって定額法により償却を行っております。金額が僅少なものについては、発生年度で償却しております。

2025/03/28 17:02

#9 重要な会計上の見積り、連結財務諸表（連結）

当社グループは、継続的に損益を把握している管理会計に準じた単位をもとに、資産のグルーピングを行っており、減損の兆候がある資産又は資産グループについて、そこから得られる割引前将来キャッシュ・フローの総額が減損損失判定時点の帳簿価額の合計を下回る場合、減損損失判定時点の帳簿価額の合計と回収可能価額との差額を減損損失として計上しております。
TrussWorksグループは、取得時の事業計画から業績に乖離が生じたため、減損の兆候があると判断しました。また、最新の事業計画に基づく、のれんの残存償却期間に対応する期間の割引前将来キャッシュ・フロー総額が、のれんを含む資産グループの帳簿価額を下回ったため減損損失を計上しております。
②金額の算出に用いた主要な仮定

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