有価証券報告書-第99期(平成25年4月1日-平成26年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳
(1) 流動資産

	前連結会計年度 (平成25年3月31日)	当連結会計年度 (平成26年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	171百万円	162百万円
賞与引当金	1,152 〃	1,165 〃
貸倒引当金	94 〃	100 〃
たな卸資産評価損	664 〃	483 〃
未払費用	742 〃	603 〃
たな卸資産に対する未実現利益	97 〃	226 〃
繰越欠損金	455 〃	70 〃
その他	223 〃	1,179 〃
繰延税金資産小計	3,602 〃	3,992 〃
評価性引当額	△233 〃	△249 〃
繰延税金資産合計	3,369 〃	3,742 〃
繰延税金負債との相殺額	△334 〃	△442 〃
繰延税金資産の純額	3,035 〃	3,300 〃

(2) 固定資産

	前連結会計年度 (平成25年3月31日)	当連結会計年度 (平成26年3月31日)
繰延税金資産
減価償却費	253百万円	270百万円
退職給付引当金	6,199 〃	―
退職給付に係る負債	―	6,187 〃
貸倒引当金	4,412 〃	3,150 〃
投資有価証券評価損	3,903 〃	3,700 〃
繰越欠損金	3,803 〃	4,118 〃
その他	4,030 〃	3,030 〃
繰延税金資産小計	22,604 〃	20,457 〃
評価性引当額	△7,258 〃	△6,766 〃
繰延税金資産合計	15,346 〃	13,691 〃
繰延税金負債との相殺額	△6,341 〃	△7,946 〃
繰延税金資産の純額	9,004 〃	5,744 〃

(3) 固定負債

	前連結会計年度 (平成25年3月31日)	当連結会計年度 (平成26年3月31日)
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	907百万円	1,010百万円
有価証券評価差額	1,921 〃	2,705 〃
海外連結子会社資産の加速償却	4,397 〃	5,498 〃
その他	903 〃	1,195 〃
繰延税金負債合計	8,130 〃	10,410 〃
繰延税金資産との相殺額	△6,341 〃	△7,946 〃
繰延税金負債の純額	1,788 〃	2,464 〃

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの当該差異の原因となった主要な項目別内訳

	前連結会計年度 (平成25年3月31日)	当連結会計年度 (平成26年3月31日)
国内の法定実効税率	―	37.00%
(調整項目)
交際費等永久に損金に算入されない項目	―	10.12%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	―	△0.65%
住民税均等割額	―	1.15%
評価性引当額	―	2.91%
のれん等償却額	―	4.77%
海外連結子会社の税率差異	―	△3.35%
関係会社株式評価損	―	△1.05%
税率変更による期末繰延税金資産・負債の減額修正	―	3.84%
その他	―	△0.02%
計	―	17.72%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	―	54.72%

(注) 前連結会計年度は、税金等調整前当期純損失を計上したため、記載を省略した。
3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成26年法律第10号)が平成26年3月31日に公布され、平成26年4月1日以後に開始する連結会計年度から復興特別法人税が課されないこととなった。これに伴い、当連結会計年度の繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用した法定実効税率は、平成26年4月1日に開始する連結会計年度に解消が見込まれる一時差異について、前連結会計年度の37.00%から34.62%に変更されている。
その結果、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)が421百万円減少し、当連結会計年度に計上された法人税等調整額が425百万円及び繰延ヘッジ損益が3百万円増加している。