有価証券報告書-第106期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)			当連結会計年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	183	百万円		198	百万円
賞与引当金	1,150	〃		1,213	〃
貸倒引当金	410	〃		350	〃
たな卸資産評価損	577	〃		511	〃
未払費用	1,014	〃		852	〃
たな卸資産に対する未実現利益	694	〃		436	〃
減価償却費	235	〃		195	〃
退職給付に係る負債	3,177	〃		3,101	〃
投資有価証券評価損	1,284	〃		1,956	〃
その他	3,786	〃		2,568	〃
税務上の繰越欠損金(注)	3,524	〃		4,108	〃
繰延税金資産小計	16,039	百万円		15,495	百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△2,614	〃		△3,205	〃
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△3,260	〃		△4,046	〃
評価性引当額小計	△5,875	〃		△7,251	〃
繰延税金資産合計	10,164	百万円		8,243	百万円

	前連結会計年度 (2020年3月31日)			当連結会計年度 (2021年3月31日)
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	1,150	百万円		1,168	百万円
有価証券評価差額金	3,287	〃		4,996	〃
海外連結子会社資産の加速償却	3,362	〃		3,142	〃
その他	2,403	〃		1,118	〃
繰延税金負債合計	10,204	百万円		10,425	百万円
繰延税金資産純額	△40	百万円		△2,182	百万円

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	416	117	141	51	139	2,657	3,524
評価性引当額	△416	△115	△130	△51	△139	△1,761	△2,614
繰延税金資産	-	2	10	0	-	896	909

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	213	140	51	140	223	3,338	4,108
評価性引当額	△211	△135	△51	△139	△223	△2,443	△3,205
繰延税金資産	2	4	-	0	-	895	903

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの当該差異の原因となった主要な項目別内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)			当連結会計年度 (2021年3月31日)
国内の法定実効税率	29.74	%		29.74	%
(調整項目)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.86	%		0.25	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.17	%		△0.03	%
住民税均等割額	0.63	%		0.48	%
評価性引当額	4.00	%		3.36	%
のれん等償却額	0.09	%		0.02	%
海外連結子会社の税率差異	△1.73	%		△1.48	%
その他	△0.88	%		0.27	%
計	2.80	%		2.87	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	32.54	%		32.61	%