訂正有価証券報告書-第99期(2023/04/01-2024/03/31)

11.売却目的で保有する資産
売却目的で保有する資産及び売却目的で保有する資産に直接関連する負債の主な内訳は以下のとおりです。

		前連結会計年度 (2023年3月31日)	当連結会計年度 (2024年3月31日)
		百万円	百万円
売却目的で保有する資産		-
営業債権及びその他の債権		-	5,843
棚卸資産		-	1,096
その他の流動資産		-	36
その他の金融資産(非流動)		-	11,040
その他の非流動資産		-	1,467
合計		-	19,482
売却目的で保有する資産に直接関連する負債
営業債務及びその他の債務		-	1,934
その他の金融負債(流動)		-	51
未払法人所得税等		-	242
引当金(流動)		-	282
その他の流動負債		-	232
その他の金融負債(非流動)		-	56
引当金(非流動)		-	79
退職給付に係る負債		-	1,493
繰延税金負債		-	46
合計		-	4,415

前連結会計年度(2023年3月31日)
該当はありません。
当連結会計年度(2024年3月31日)
① 住友金属鉱山シポレックス株式会社に係る資産及び負債
当社は2024年3月27日の定時取締役会で、当社の連結子会社である住友金属鉱山シポレックス株式会社(材料セグメント、以下「シポレックス」という。)の当社保有全株式を、ケイミュー株式会社に譲渡することを決議し、同日付で契約を締結しました。なお、当該株式譲渡の実行は、必要な許認可を取得することを前提に、2024年10月1日を予定しております。
上表は、連結会社間の取引消去後の金額で記載しております。連結会社間の主な取引は、短期借入金2,113百万円です。
なお、シポレックスに係る売却目的で保有する資産及び売却目的で保有する資産に直接関連する負債は、当連結会計年度において、売却コストを控除した公正価値で測定しております。これに伴い、IFRS第5号で測定される非流動資産の帳簿価額6,417百万円の全額を減損損失として認識し、連結損益計算書の「その他の費用」に計上しております。また、当該公正価値は、譲渡契約に基づく譲渡価額を基礎としており、公正価値ヒエラルキーのレベル3に分類しております。
② 当社が保有しているPT Vale Indonesia Tbk株式
当社は2024年2月26日に、当社が保有するPT Vale Indonesia Tbk(製錬セグメント、以下「PTVI」という。)株式の一部をPT Mineral Industri Indonesia(Persero)に売却する等に合意し、これらの取引条件を定める枠組み契約を同日付で締結しました。そのため、当社が保有するPTVI株式の一部売却が2024年7月末までに見込まれることから、当該譲渡部分を売却目的で保有する資産に分類しております。また、当該資産は活発な市場で取引されている上場株式であり、取引所の市場価格によって評価しており、公正価値ヒエラルキーのレベル1に分類しております。
なお、PTVIに係る売却目的で保有する資産に関連するその他の包括利益累計額(税引後)は2,727百万円(貸方)であります。