有価証券報告書-第105期(平成30年4月1日-平成31年3月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の主な原因別の内訳
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の主な原因別の内訳
前事業年度 (平成30年3月31日) | 当事業年度 (平成31年3月31日) | |
(繰延税金資産) | ||
関係会社株式評価損 | 1,990百万円 | 1,990百万円 |
減価償却超過額及び減損損失 | 1,685 | 1,674 |
退職給付費用 | 1,123 | 1,235 |
資産除去債務 | 1,219 | 1,222 |
投資損失引当金 | 458 | 577 |
かんがい排水設備基金受入益 | 520 | 509 |
探鉱費 | 308 | 308 |
賞与引当金 | 165 | 165 |
ゴルフ会員権評価損 | 134 | 133 |
繰延資産償却超過額 | 135 | 124 |
棚卸資産評価額 | 87 | 104 |
その他 | 373 | 385 |
繰延税金資産小計 | 8,201 | 8,430 |
評価性引当額 | △3,724 | △3,801 |
繰延税金資産合計 | 4,477 | 4,628 |
(繰延税金負債) | ||
その他有価証券評価差額金 | 5,560 | 4,293 |
圧縮記帳積立金 | 1,503 | 1,476 |
退職給付信託設定益 | 879 | 879 |
探鉱準備金 | 861 | 666 |
資産除去債務に係る固定資産 | 304 | 266 |
特別償却準備金 | 218 | 145 |
その他 | 79 | 66 |
繰延税金負債合計 | 9,407 | 7,794 |
繰延税金負債純額 | 4,929 | 3,166 |
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
前事業年度 (平成30年3月31日) | 当事業年度 (平成31年3月31日) | |
法定実効税率 | 30.86% | 30.62% |
(調整) | ||
交際費損金不算入額 | 1.45 | 1.12 |
評価性引当額の増減 | 6.51 | 1.08 |
外国子会社配当金益金不算入額 | △3.77 | △0.52 |
試験研究費 | △1.35 | △0.84 |
受取配当金益金不算入額 | △3.85 | △2.41 |
新鉱床探鉱費 | △2.71 | △2.79 |
その他 | △0.03 | △2.32 |
税効果会計適用後の法人税等の 負担率 | 27.11 | 23.94 |