有価証券届出書(新規公開時)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (平成29年5月31日) | 当事業年度 (平成30年5月31日) | |||
繰延税金資産 | ||||
完成工事高 | 2,326 | 百万円 | 2,134 | 百万円 |
退職給付引当金 | 973 | 968 | ||
棚卸不動産評価損 | 437 | 495 | ||
減損損失 | 343 | 342 | ||
完成工事補償引当金 | 218 | 221 | ||
未払費用 | 120 | 142 | ||
工事損失引当金 | 75 | 127 | ||
移転関連費用 | 275 | - | ||
投資有価証券評価損 | 101 | 116 | ||
未払事業税 | 100 | 95 | ||
貸倒引当金 | 34 | 32 | ||
その他 | 498 | 283 | ||
繰延税金資産小計 | 5,507 | 4,961 | ||
評価性引当額 | △1,819 | △1,873 | ||
繰延税金資産合計 | 3,687 | 3,087 | ||
繰延税金負債 | ||||
その他有価証券評価差額金 | △700 | △1,030 | ||
前払年金費用 | △229 | △400 | ||
その他 | △16 | △8 | ||
繰延税金負債合計 | △946 | △1,440 | ||
繰延税金資産純額 | 2,741 | 1,647 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
前事業年度 (平成29年5月31日) | 当事業年度 (平成30年5月31日) | |||
法定実効税率 | 30.9 | % | 30.9 | % |
(調整) | ||||
永久に損金に算入されない項目 | 0.9 | 0.8 | ||
永久に益金に算入されない項目 | △0.5 | △0.2 | ||
住民税均等割 | 1.7 | 0.6 | ||
評価性引当額 | 6.2 | 0.4 | ||
税額控除額 | △4.1 | △0.5 | ||
その他 | △0.2 | 0.7 | ||
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 34.9 | 32.7 |