有価証券報告書-第96期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)	当連結会計年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	327百万円	381百万円
賞与引当金	1,126	1,213
退職給付に係る負債	2,451	1,384
減損損失	230	199
投資有価証券評価損	216	219
税務上の繰越欠損金(注)2	639	597
その他	927	799
繰延税金資産小計	5,919	4,796
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△639	△597
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△587	△452
評価性引当額小計(注)1	△1,227	△1,050
繰延税金資産合計	4,691	3,745
繰延税金負債
資産評価差額	△1,073	△1,059
固定資産圧縮積立金	△309	△303
退職給付に係る資産	△3,002	△2,477
その他有価証券評価差額金	△2,057	△2,408
その他	△5	△6
繰延税金負債合計	△6,448	△6,255
繰延税金負債の純額	△1,756	△2,509

(注) 1 評価性引当額が176百万円減少している。この減少の主な内容は、当社において売上債権に係る評価性引当額44百万円及び投資不動産評価損に係る評価性引当額42百万円が解消されたことに伴うものである。
2 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	62	75	46	456	639百万円
評価性引当額	-	-	△62	△75	△46	△456	△639
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額である。
当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	44	75	46	86	345	597百万円
評価性引当額	-	△44	△75	△46	△86	△345	△597
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額である。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)	当連結会計年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	30.5%	30.5%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.1	0.8
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△7.8	△0.1
住民税均等割等	0.5	0.5
評価性引当額の増減	0.3	△0.7
その他	0.2	△1.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	24.8	29.9