有価証券報告書-第76期(令和1年7月1日-令和2年6月30日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年6月30日)	当連結会計年度 (2020年6月30日)
繰延税金資産
貯蔵品	51百万円	52百万円
子会社株式	18	177
貸倒引当金	84	133
賞与未払金	221	194
未払事業税	110	116
未払外国税	5	2
賞与引当金	376	354
工事損失引当金	36	30
退職給付に係る負債	809	811
役員退職慰労引当金	25	21
環境対策引当金	10	10
減価償却超過額	215	274
減損損失	84	93
繰越欠損金(注)2	216	347
その他	498	774
繰延税金資産小計	2,765	3,395
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△114	△324
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△479	△858
評価性引当額小計(注)1	△593	△1,182
繰延税金資産合計	2,172	2,212
繰延税金負債
退職給付に係る資産	△827	△878
固定資産圧縮積立金	△746	△1,222
固定資産圧縮特別勘定	△564	△87
その他有価証券評価差額金	△200	△130
全面時価評価法による 評価差額	△942	△797
その他	△208	△256
繰延税金負債合計	△3,488	△3,372
繰延税金資産の純額	△1,316	△1,159

(注) 1.評価性引当額に重要な変動はありません。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年6月30日) (単位:百万円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(*)	―	―	―	―	18	198	216
評価性引当額	―	―	―	―	△18	△96	△114
繰延税金資産	―	―	―	―	―	102	102

(*) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2020年6月30日) (単位:百万円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(*)	―	―	―	18	41	288	347
評価性引当額	―	―	―	△18	△41	△265	△324
繰延税金資産	―	―	―	―	―	22	22

(*) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった
主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年6月30日)	当連結会計年度 (2020年6月30日)
法定実効税率	30.6 %	30.6%
(調整)
住民税均等割	2.5	2.6
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.8	1.4
国外法人税	6.5	3.8
過年度法人税	―	△0.8
受取配当の連結消去に伴う影響額	2.0	7.7
のれん償却額	2.5	2.5
受取配当等永久に益金に算入されない項目	△2.6	△7.5
税額控除	△4.4	△5.6
評価性引当増減額	2.2	10.3
子会社等に適用される税率等による影響	△3.0	△3.1
合併による影響額	△0.2	―
所得税額控除	―	△0.6
株式取得関連費用	0.7	0.6
関係会社の留保利益	1.6	0.4
繰越外国税額控除	△1.1	△4.0
その他	△0.1	△1.7
税効果会計適用後の法人税等の負担率	39.0	36.6