有価証券報告書-第67期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)
金融商品関係
(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については余剰資金を収益性、流動性を勘案しつつ、安全性の高い金融資産で運用しております。また、資金調達については運転資金や設備投資資金を、必要に応じて銀行借入や社債発行により調達する方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形及び完成工事未収入金は、顧客の信用リスクにさらされております。当該リスクに関しては、与信管理規程に従い、受注工事ごとの期日管理及び残高管理を行っております。
貸付金は、貸付先の信用リスクにさらされております。当該リスクに関しては、貸付金規程に従い、返済の確実性を審査しております。
有価証券である債券及び公社債投信は、投資先の信用リスクにさらされております。当該リスクに関しては、資金運用規程に従い格付が高いものに限ることとしております。
投資有価証券である株式等は、株価変動リスクにさらされておりますが、定期的に時価や発行企業の財務状況を把握しております。
また、外貨建資産は、為替変動リスクにさらされておりますが、四半期ごとに換算換えを行い、損益への影響を把握しております。
営業債務の流動性リスクに関しては、グループ各社の資金を一元化することにより資金不足が起こらないように管理しております。
長期借入金(1年内返済予定長期借入金を含む)は運転資金及び株式給付信託に係る資金調達であります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(2020年3月31日)
(※1)連結貸借対照表上、短期借入金に含まれている1年内返済予定長期借入金(1,646百万円)は長期借入金に含めております。
当連結会計年度(2021年3月31日)
(※1)連結貸借対照表上、短期借入金に含まれている1年内返済予定長期借入金(3,030百万円)は長期借入金に含めております。
(注)1.金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
資 産
(1)現金預金、並びに(2)受取手形・完成工事未収入金
これらのうち短期間で決済されるものについては、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。また、回収に長期間を要する債権については一定の期間ごとに区分した債権ごとに、債権額を満期までの期間及び信用リスクを加味した利率により割引計算を行った結果、時価は帳簿価額とほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(3)有価証券及び投資有価証券
株式は取引所の価格によっております。債券及び公社債投信は、短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
負 債
(1)支払手形・工事未払金、(2)短期借入金、並びに、(3)1年内償還予定の社債
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(4)社債
社債については、元利金の合計額を当該社債の残存期間及び信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(5)長期借入金
長期借入金については、同様の借入を行った場合に適用される合理的に見積もられる利率で割り引いて算出する方法によっております。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額
(単位:百万円)
これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(3)有価証券及び投資有価証券」には含めておりません。
3.金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2020年3月31日)
当連結会計年度(2021年3月31日)
4.社債、長期借入金及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2020年3月31日)
当連結会計年度(2021年3月31日)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については余剰資金を収益性、流動性を勘案しつつ、安全性の高い金融資産で運用しております。また、資金調達については運転資金や設備投資資金を、必要に応じて銀行借入や社債発行により調達する方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形及び完成工事未収入金は、顧客の信用リスクにさらされております。当該リスクに関しては、与信管理規程に従い、受注工事ごとの期日管理及び残高管理を行っております。
貸付金は、貸付先の信用リスクにさらされております。当該リスクに関しては、貸付金規程に従い、返済の確実性を審査しております。
有価証券である債券及び公社債投信は、投資先の信用リスクにさらされております。当該リスクに関しては、資金運用規程に従い格付が高いものに限ることとしております。
投資有価証券である株式等は、株価変動リスクにさらされておりますが、定期的に時価や発行企業の財務状況を把握しております。
また、外貨建資産は、為替変動リスクにさらされておりますが、四半期ごとに換算換えを行い、損益への影響を把握しております。
営業債務の流動性リスクに関しては、グループ各社の資金を一元化することにより資金不足が起こらないように管理しております。
長期借入金(1年内返済予定長期借入金を含む)は運転資金及び株式給付信託に係る資金調達であります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(2020年3月31日)
| 連結貸借対照表計上額 (百万円) | 時価(百万円) | 差額(百万円) | |
| (1) 現金預金 | 47,550 | 47,550 | - |
| (2) 受取手形・完成工事未収入金 | 166,098 | 166,098 | - |
| (3) 有価証券及び投資有価証券 | 28,624 | 28,624 | - |
| 資産計 | 242,273 | 242,273 | - |
| (1) 支払手形・工事未払金 | 60,037 | 60,037 | - |
| (2) 短期借入金(※1) | 5,170 | 5,170 | - |
| (3) 1年内償還予定の社債 | - | - | - |
| (4) 社債 | 30,000 | 29,248 | △751 |
| (5) 長期借入金(※1) | 10,612 | 10,625 | 12 |
| 負債計 | 105,820 | 105,081 | △739 |
| デリバティブ取引 | - | - | - |
(※1)連結貸借対照表上、短期借入金に含まれている1年内返済予定長期借入金(1,646百万円)は長期借入金に含めております。
当連結会計年度(2021年3月31日)
| 連結貸借対照表計上額 (百万円) | 時価(百万円) | 差額(百万円) | |
| (1) 現金預金 | 42,785 | 42,785 | - |
| (2) 受取手形・完成工事未収入金 | 204,657 | 204,657 | - |
| (3) 有価証券及び投資有価証券 | 30,651 | 30,566 | △85 |
| 資産計 | 278,095 | 278,009 | △85 |
| (1) 支払手形・工事未払金 | 74,890 | 74,890 | - |
| (2) 短期借入金(※1) | 16,479 | 16,479 | - |
| (3) 1年内償還予定の社債 | 10,000 | 10,000 | - |
| (4) 社債 | 20,000 | 19,701 | △298 |
| (5) 長期借入金(※1) | 9,868 | 9,923 | 55 |
| 負債計 | 131,238 | 130,995 | △242 |
| デリバティブ取引 | - | - | - |
(※1)連結貸借対照表上、短期借入金に含まれている1年内返済予定長期借入金(3,030百万円)は長期借入金に含めております。
(注)1.金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
資 産
(1)現金預金、並びに(2)受取手形・完成工事未収入金
これらのうち短期間で決済されるものについては、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。また、回収に長期間を要する債権については一定の期間ごとに区分した債権ごとに、債権額を満期までの期間及び信用リスクを加味した利率により割引計算を行った結果、時価は帳簿価額とほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(3)有価証券及び投資有価証券
株式は取引所の価格によっております。債券及び公社債投信は、短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
負 債
(1)支払手形・工事未払金、(2)短期借入金、並びに、(3)1年内償還予定の社債
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(4)社債
社債については、元利金の合計額を当該社債の残存期間及び信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(5)長期借入金
長期借入金については、同様の借入を行った場合に適用される合理的に見積もられる利率で割り引いて算出する方法によっております。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額
(単位:百万円)
| 区分 | 前連結会計年度 (2020年3月31日) | 当連結会計年度 (2021年3月31日) |
| 非上場株式 | 6,200 | 6,962 |
| 投資事業有限責任組合への出資金 | 794 | 1,003 |
これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(3)有価証券及び投資有価証券」には含めておりません。
3.金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2020年3月31日)
| 1年以内 (百万円) | 1年超 5年以内 (百万円) | 5年超 10年以内 (百万円) | 10年超 (百万円) | |
| (1)現金預金 | 47,550 | - | - | - |
| (2)受取手形・完成工事未収入金 | 166,098 | - | - | - |
| (3)有価証券及び投資有価証券 | ||||
| その他有価証券のうち満期があるもの | 936 | 14 | 9 | 67 |
| 合計 | 214,586 | 14 | 9 | 67 |
当連結会計年度(2021年3月31日)
| 1年以内 (百万円) | 1年超 5年以内 (百万円) | 5年超 10年以内 (百万円) | 10年超 (百万円) | |
| (1)現金預金 | 42,785 | - | - | - |
| (2)受取手形・完成工事未収入金 | 202,080 | 2,127 | 448 | - |
| (3)有価証券及び投資有価証券 | ||||
| その他有価証券のうち満期があるもの | 946 | - | 10 | 70 |
| 合計 | 245,812 | 2,127 | 458 | 70 |
4.社債、長期借入金及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2020年3月31日)
| 1年以内 (百万円) | 1年超 2年以内 (百万円) | 2年超 3年以内 (百万円) | 3年超 4年以内 (百万円) | 4年超 5年以内 (百万円) | 5年超 (百万円) | |
| (1)短期借入金 | 5,170 | - | - | - | - | - |
| (2)社債 | - | 10,000 | - | - | 10,000 | 10,000 |
| (3)長期借入金 | 1,646 | 4,159 | 1,175 | 891 | 587 | 2,152 |
| 合計 | 6,817 | 14,159 | 1,175 | 891 | 10,587 | 12,152 |
当連結会計年度(2021年3月31日)
| 1年以内 (百万円) | 1年超 2年以内 (百万円) | 2年超 3年以内 (百万円) | 3年超 4年以内 (百万円) | 4年超 5年以内 (百万円) | 5年超 (百万円) | |
| (1)短期借入金 | 16,479 | - | - | - | - | - |
| (2)社債 | 10,000 | - | - | 10,000 | - | 10,000 |
| (3)長期借入金 | 3,030 | 1,655 | 1,382 | 1,020 | 623 | 2,155 |
| 合計 | 29,509 | 1,655 | 1,382 | 11,020 | 623 | 12,155 |